第一章總則
第一條為加強發票管理和財務監督，促進發票直接、快速、合理的批報，規範發票報銷標準和程序，特制定本規定。
第二條江蘇__房地產發展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項目部的發票報銷，必須遵守本規定。
第二章細則
第三條經辦人員對客户填開的發票必須認真審核，保證所取得發票的完整性、有效性與合法性。
（一）發票必須內容真實，項目齊全，字跡清楚，不得有塗改現象。購買商品較多時，可開商品統稱發票，但必須附上蓋有銷售方印章的發票清單。
（二）發票必須按照規定的時限、號碼順序填開，全份一次複寫，各聯內容完全一致。發票合計欄必須大小寫俱全，大小寫金額相符。
（三）發票上必須有國家税務總局規定套印的全國統一的發票監製章，以及開票單位或個人加蓋的單位財務印章或發票專用章。
（四）收款收據視為白條，經辦人員有權拒絕，並不得做為發票報銷。國家行政事業性收費收據除外，但必須是套印財政監製章的收據，且該收據僅使用於收取行政事業性收費方為有效。特殊情況開具收款收據的，視金額大小要經過財務負責人、總經理批准同意。
（五）經辦人員要取得相應行業的發票，拒絕接受客户用
第四條差旅費報銷應嚴格遵守有關差旅費報銷的規定，取得的費用發票應當真實有效。
（一）車票。計程車票原則上≤≥不予報銷，特殊情況確需搭乘的要註明起止地點和事由。公交車票單人連號不得報銷，多人同行的連號票必須由當事人簽字確認，公交車票要註明起止地點，不註明者不予報銷。
（二）住宿。發票上必須寫明時間、人數、單價、金額、公司名稱，缺一不可。入住賓館若有多項消費的，必須附上蓋有賓館印章的消費明細單，不得統開住宿費。
（三）報銷。出差發票，該次出差的所有費用一次性報銷，不得零散分次報銷。
第五條因工作需要招待客人，應嚴格遵守有關招待費的管理規定。招待費發票報銷時，必須註明招待的事由、時間及人數。同時，應當寫明招待對象的姓名或職務以及所在單位的名稱。
第六條因公用車，應嚴格遵守有關車輛使用及費用報銷的規定。加油費必須開具正規發票，報銷時須附有車輛加油記錄表。駕駛員應遵守交通規則，因人為原因被罰款不予報銷。車輛保養及修理必須在指定維修點，途中維修類費用必須註明費用發票的聯繫地點和電話。
第七條發票報銷時，應填制封面。
（一）使用封面粘貼發票時，票面朝上，與封面一致，發票應貼左上角。票據多時，可補一張不超過封面大小的白紙，在其表面依次貼好，票據由大到小排列，力求美觀。
（二）發票報銷時每個經辦人單獨做封面，發票為多人共同發生的，可集中做封面。
（三）發票應按同類別做封面，比如辦公費和招待費不要做在同一報銷封面下。
（四）單張發票金額在500元以下的粘貼使用明細封面，集中金額達500元以上時，填寫彙總封面，每張明細封面用膠水貼牢後，再附上彙總封面一同報銷。
第八條發票報銷時，各部門主管及財務部必須認真審核。
（一）購買的物品、書籍、光盤等報銷時必須附繳庫單。簽定合同或協議書的工程項目，結算付款時必須附上發票和工程項目的驗收單。政府部門的行政事業性收費收據、購買的書籍、光盤等必須到辦公室進行登記，經辦公室人員簽字後方可給予報銷。
（二）不符合財政部發布的《發票管理辦法》的發票，不得做為財務報銷憑證，財務人員有權拒絕。
（三）財務人員對發票內容有疑問的，應當轉交監事會進行調查，核實後按實際予以報銷。經調查存在弄虛作假行為的，將依據《財務信用管理試行制度》對其採取必要的監管措施。
第九條發票批報程序及流程。
（一）發票和繳庫單齊全後，經辦人員必須及時整理填制報銷封面，經證明人簽字確認後，呈交部門負責人簽署意見，交財務部負責人審核，財務部核定報銷金額後，呈交總經理審批。
（二）票據傳遞流程：經辦人制單→證明人簽字→部門負責人審核簽字→財務負責人審核簽字→總經理審批→出納處報銷或衝抵借款。整個流程原則上在七天內結束。
為了進一步規範費用管理，為我局加強廉政建設發揮積極的保障作用。對相關經濟業務報銷嚴格按財務管理辦法實行，現將相關事項作以下規定：
一、發票報銷相關規定。
1、餐飲費用報銷：需附菜譜清單，附就餐人員名單，發票上要有參加行動或查處案件的人員詳細名單、經辦人簽字，部門負責人簽字，並註明詳細事由。
2、住宿費報銷：發票上需要註明參加行動或查處案件的人員詳細名單，經辦人簽字，部門負責人簽字，並註明詳細事由。
3、燃油費報銷：發票上需要註明加油的車牌號，並且有駕駛員、經辦人和部門負責人三方簽字，註明詳細事由。
4、搬運費（銷燬費）報銷：需附搬運貨物清單，清單上必須有搬運的貨物的品種、數量及金額明細，發票上有搬運人員、經辦人和部門負責人三方簽字認可，並註明詳細事由。
5、與外單位協同辦案差旅費報銷：嚴格執行縣局公司差旅費管理辦法相關標準執行，發票上註明詳細的事由。注：外單位人員不能享受我公司差旅費報銷規定。
6、舉報費報銷：舉報要有記錄表，有立案報告，舉報費審批表，有領款憑證，領款憑證上必須有舉報人、負責人和經辦人（經辦人要求三人以上）簽字，經辦人和舉報人不能為同一人；在向舉報人支付舉報費時，舉報人必須在舉報費支付單據上簽字並按手印。
二、報賬規定。
當月發生的發票必須在當月或次月報銷，每月10號和20號前將所有發票彙總電子表格發給部門報賬人員、同時交紙質資料，並完成相關簽字手續。
彙總表統一表格見下：
張三費用開支彙總明細表
序號
發票開支日期
事由描述清楚
金額
備註
合計經辦人：簽字部門負責人：簽字日期：
備註：發票必須提供正規票據，有國家税務總局監製章，開具單位（店家）專用章，印章為橢圓形。票據的開據日期、名稱和金額明顯。
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