（一）項目概況
1、項目單位基本情況
本項目為懷化市檔案局建設。懷化市檔案局是參照公務員管理、市人民政府正處級直屬事業單位，內設辦公室、業務指導科、法制科、管理利用科、徵集編研科、科技教育科6個科室。xx年編制數21人，擔負着檔案行政管理、執法監督、業務指導以及全市二十七萬餘卷（冊）檔案的保管保護、開發利用等職能。
2、項目的實施依據
（1）檔案館展廳項目：1999年市委宣傳部批准我館為“懷化市愛國主義教育基地”，根據《國家檔案館愛國主義教育基地工作規範》、《xx省地方標準db43檔案工作規範化管理》及《市州縣國家綜合檔案館規範化管理評估內容及評分細則》規定：“愛國主義教育基地必須要有展示館藏精品或特色檔案的陳列室，圍繞黨和政府的中心工作、重大紀念活動和社會需求，開展專題展覽。”自xx年市檔案館新庫房建好，一直沒有固定展覽館。xx年，根據市委創建省級文明城市的決策部署，為完成省一級檔案館複查工作，我局特向市委、市人民政府打報告，在檔案館一樓庫房佈置固定陳列展，由市領導簽字，市政府批准建設，xx年6月經市財政局投資評審辦審核正式立項。
（2）數字化項目：根據xxxxxx辦公廳、國務院辦公廳《關於加強和改進新形勢下檔案工作的意見》（中辦發[xx]15號文件）、《關於加強信息資源開發利用工作的若干意見》（中辦發[20xx]34號文件），xx省檔案局、xx省人民政府信息化工作辦公室《xx省檔案信息化建設實施意見》的通知（湘檔發[20xx]16號）相關文件的要求。
xx年4月，懷化市檔案局向市政府提交了《關於解決市檔案館創建國家二級館工作經費的請示》，同年，通過中共懷化市委主要領導批示原則同意市檔案局館藏檔案數字化建設方案的建議。
3、項目基本性質、用途和主要內容、涉及範圍
懷化市檔案局展覽館裝修工程位於懷化市檔案局一樓
庫房，佔地面積約480㎡，採用圖文並茂和聲光電等現代化技術表現手法，突出重點，充分展示懷化自安江高廟文化遺址至現代七千年古老厚重的自然人文歷史和原懷化地委行署遷址懷化以來四十多的的城市鉅變。
展廳主要展示內容為：
（1）懷化悠久文明；
（2）懷化歷代先賢；
（3）懷化重大事件；
（4）懷化人民功臣；
（5）懷化滄桑鉅變。
項目用途：
（1）各級領導參觀考察懷化檔案工作的重點平台；
（2）懷化檔案工作不斷推進的宣傳平台；
（3）愛國主義教育基地。
數字化項目：館藏檔案數字化，是近年來隨着信息技術的飛速發展，檔案界為實現檔案數字化管理和建立數字檔案館而提出，主要在館藏檔案數量具有一定規模，其檔案利用具有較大發展空間，物質基礎和技術條件又較好的省、市一級國家綜合檔案館，以及一些發達地區檔案館進行。這是一部分國家綜合性檔案館順應社會信息化的發展趨勢，在實行檔案資源信息化過程中採取的一項有力措施，其意義十分深遠，它不僅能使通過計算機終端查閲檔案全xx為現實，也將使檔案館在不久的將來通過現代計算機網絡向不同層次的和利用者提供遠程檔案信息查閲服務成為可能，由此根本性地改變傳統的檔案查閲方式，為檔案信息資源廣泛方便地為社會所用開闢一個十分廣闊的空間。
懷化市檔案館現保管着民國12年以來的民國檔案以及市直機關的部分文書、工程、基建、會計等檔案，現有館藏檔案405個全宗，27萬卷（件），約340萬頁。隨着各單位移交進館檔案的增加，檔案館藏量也會不斷增多。按檔案信息化的目標要求，需要對檔案全文進行掃描，錄入計算機，並製作規範電子檔案，以方便查閲利用。
（二）項目績效目標
1、項目績效總目標和階段性目標
（1）展廳項目
績效總目標：加強檔案館愛國主義教育基地建設，充分發揮檔案“記錄歷史、傳承文明”的社會教育功能和公共文化服務功能，特舉辦本展覽。以促進檔案事業發展、助力懷化檔案事業發展為目標，發揮檔案內涵和文化精神，助力懷化經濟建設、文化發展、科學研究等各項工作。階段性目標：xx年值紀念改革開放40週年之際，正式開展，擴大展覽的社會影響力，增強宣教效果。預期主要的生態、社會和經濟效益
舉辦本展覽，旨在幫助人們瞭解家鄉，增添熱愛家鄉，建設家鄉的源動力，激發其聰明才智，為實現xxxxxx強國夢的懷化篇章作出新的貢獻。圍繞市委、政府的區域經濟建設這個中心，通過展覽這個平台，挖掘和展示檔案精品，發揮檔案憑證和參考作用，為精神文明、政治文明、物質文明服好務。
(2) 數字化項目
檔案數字化服務階段性目標：推動館藏檔案的數字化和數據庫建設，逐步實現檔案管理現代化和利用自動化，構建完善的檔案信息網。(一)購買數字化硬件設備的採購：1.服務器一台，2.數字化桌椅16套，3.激光傳真機1台，4.移動硬盤2個，5.掃描儀2套，6.複印機1台，7.藍光光驅2台，電源1台，9.網絡服務器櫃1個，10.交換機1台，11.品牌電腦11台，12.激光打印機3台，13.空調3台，14.數字化室監控1套(二)進行檔案數字化50萬條頁。總體目標：將現有館藏檔案全部數字化，實現檔案管理現代化和利用自動化。
2、預期主要的生態、社會和經濟效益
（1）展廳項目
舉辦本展覽，旨在幫助人們瞭解家鄉，增添熱愛家鄉，建設家鄉的源動力，激發其聰明才智，為實現xxxxxx強國夢的懷化篇章作出新的貢獻。圍繞市委、政府的區域經濟建設這個中心，通過展覽這個平台，挖掘和展示檔案精品，發揮檔案憑證和參考作用，為精神文明、政治文明、物質文明服好務。
(2) 數字化項目
將現有館藏檔案全部數字化，實現檔案管理現代化和利用自動化。
績效評價工作過程：前期準備、組織實施、分析評價
（1）展廳項目
我們按照市財政局績效評價規程要求，第一階段為前期準備：由我局辦公室牽頭，組織有關業務部門制定了詳細的工作方案，明確責任，確定評價指標細則；第二階段為部門自評：根據上一階段任務佈置，各部門按照要求展開自評工作，並將評價結果報辦公室財務；第三階段為定性終評，並出具評價報告：財務人員在各部門自評的基礎上，查閲相關文件資料和財務憑證，對收集資料進行定量定性分析，綜合評議後形成評價結論，出具績效評價報告。
(2) 數字化項目
第一階段為前期準備，懷化市檔案局向政府申請數字化資金，通過招標方式確定服務公司，完工、驗收合格後由檔案局通過懷化市財政局按實直接支付給服務公司。市檔案局委託市公共資源交易中心通過競爭性談判，確定服務，資金支付由懷化市財政局監管，實行專款專用；第二階段為組織實施 ，按規定的規格購置了優質的數字化處理設備，在規定的時間內完成了574盒，1527個案卷，43623件，總掃描幅畫455205頁的數字化服務。數字化服務符合要求。按照合同按時完成了工作量；第三階段為分析評價，我局自xx年10月開始實施檔案館數字化建設工程，截至xx年底，檔案館數字化工程已完成全宗館藏檔案45萬餘頁的全文掃描和4300千多條檔案目錄的錄入。其運行後所產生的效益十分明顯。
一是檔案查詢更加便捷。通過數字化檔案信息系統，可實現檔案數據的快速查找，省時省力；二是檔案查詢更為精準。與人工查找紙質檔案資料相比，避免了因工作量大、查找不仔細、檔案不全等因素而未能查找到的檔案資料，其利用定位查找，所查檔案信息更加精準，工作效率明顯提高；三是服務社會功能更加突出。檔案數字化不僅便於檔案日常管理、查閲、維護等，而且在服務民生上起到的作用尤為重要，為廣大民眾在婚姻、參保、工齡認定等方面提供了有力佐證材料，解決了不少歷史遺留問題，受到了全縣來館查閲者的一致讚譽。
（一）項目資金情況分析
展廳項目：
1、項目資金到位情況分析
xx年6月，檔案局展覽館裝修工程經市財政投資評審辦審核，預算58萬元，於當年9月撥付到位（懷財追字0774號）。xx年9月20日在公共資源交易中心進行公開招標，採用競爭性談判的方式，有三家公司參加競標，經過兩輪報價，最終由港湘建設有限公司以57.78萬元的價格中標。
2、項目資金使用情況分析
該項目資金使用嚴格按審批程序辦理，操作規範，會計核算結果真實、準確。嚴格按照合同規定支付工程進度款：
（1）xx年11月，合同簽訂後，承包人主要裝修材料進場，支付合同總價的20%工程款115560元；
（2）xx年12月，項目主體裝飾基本完工（多媒體設備到場），支付工程款150000元；
（3）xx年1月，項目整體如期竣工並通過驗收，支付工程款138900元。
該項目工程已基本完工。截至日前，共支付70%的工程款404460元。其餘工程款待工程結算後再予以支付。
3、項目資金管理情況分析
項目全部由本單位按照規定組織實施。實施過程嚴格按照本單位制定的'財務管理制度執行，做到了規範、有序。為紮實推進檔案展覽館的布展工作，我局成立了以局長為組長的布展領導小組，專門負責展覽的組織、領導、協調工作。每次付款，都要組織驗收小組（布展領導小組成員及單位紀檢、財務人員）驗收合格再報請財政投資評審辦和歸口科室簽字批准方可付款。
數字化項目
1、資金到位。市財政劃撥40萬元，我局按合同要求申請40萬元。
2、資金使用。xx年12月21日由檔案局按合同應付396160元，扣除1年10%的質保金，其餘及時直接支付。
3、資金管理情況。專項資金管理使用辦法規定：“1、館藏檔案數字化處理工作採用競爭性談判，由xx虹吉信息技術有限公司承擔。懷化市檔案局設立數字化專賬，專款專用，不挪作他用，接受市財政局的監管；2、管理科、科技教育科對數字化進程、質量全程監督、驗收。年終根據數字化工作任務完成情況，由科技教育科填列資金支付單據，送分管財務的局領導審批後，交由財務辦理”。
（二）項目實施情況分析
展廳項目：
1、項目組織情況分析：
本項目由懷化市檔案局發包，設計單位xx省國盛源裝飾工程有限公司負責設計，施工單位港湘建設有限公司負責總承包。
2、項目管理情況分析：
本項目由施工單位港湘建設有限公司派專業技術人員負責施工與現場管理，懷化檔案局派專人負責監督實施。
數字化項目
1.項目組織情況。首先由懷化市檔案局向政府申請項目資金，通過招標方式確定服務公司，完工、驗收合格後由檔案局按實直接支付給服務公司。
2.項目管理情況。該項目嚴格按相關規定執行，實行政府採購，招投標手續齊全、規範。資金管理嚴格按《懷化市專項資金管理辦法》執行。
3項目監管情況。檔案局委託xx虹吉信息技術有限公司通過公開招標，確定服務，資金支付由懷化市財政局監管，實行專款專用。
（三）項目績效情況分析
展廳項目：
1、項目經濟性分析
（1）項目成本（預算）控制情況
本項目預算58萬元，中標價57.78萬元，該項目還未進行最後結算。但我們初步預計沒有增加經費，預算控制為零。
（2）項目成本（預算）節約情況
本項目本着節約的原則，沒有增加任何經費。
2、項目的效率性分析
（1）項目的實施進度：
本項目開工時間為xx年10月25日；完工日期：xx年12月10日；工期總天數：45天。
（2）項目完成質量：
本項目截至到目前施工已經全部完成，經驗收，質量符合我國現行法律、法規要求；符合我國現行工程建設標準。
3、項目的效益性分析
（1）項目預期目標完成程度
本項目基本完工，預計xx年6月正式開館。
（2）項目實施對經濟和社會的影響
擴大檔案和檔案的社會影響力，提高檔案的知名度。
以促進檔案事業發展、助力懷化檔案事業發展為目標，發揮檔案內涵和文化精神，助力懷化經濟建設、文化發展、科學研究等各項工作。
數字化項目項目經濟性分（1）項目成本（預算）控制情況
項目經費嚴格按照懷化市財政管理制度的要求，做到專款專用、規範管理、績效引導，在保證項目工作按質按量按時完成的前提，儘量將經費控制在預算內。強化預算管理，使工作經費使用、管理更加規範、有效。按照市場經濟規律，通過招標採購。
項目實施全過程都有嚴格的內控機制。項目實施前有預算，項目實施過程中有相關的管理制度和規範文件及過程監控，資金的支出有相關的資金管理要求，項目實施後，按照要求開展項目支出的績效評價，項目達到了管理要求。
（2）項目成本（預算）節約情況
檔案數字化項目財政資金由市級財政撥款，預算核定金額40萬元，截止xx年底，實際支出金額39.616萬元，比預算節約0.384萬元。比預算節約了0.96%。
2、項目的效率性分析
（1）項目的實施進度
按規定的規格購置了優質的數字化處理設備，在規定的時間內完成了574盒，1527個案卷，43623件，總掃描幅畫455205頁的數字化服務。數字化服務符合要求。按照合同按時完成了工作量。
（2）項目完成質量
數字化服務符合國家檔案局和xx省檔案局館藏檔案數字化的標準。
3、項目的效益性分析
（1）項目預期目標完成程度
檔案數字化項目計劃數字化檔案50萬條頁，其中：館藏民國檔案131卷；市委xx-xx年檔案574盒，1998-1999年檔案120卷，市政府1952-20xx年檔案1369卷，共43623件，455205頁。工作內容包括：檔案價值鑑定、前處理、建立目錄數據庫、建立圖像數據、圖像掛接、數據校對、後處理、檔案數字化檢查和數據交換。
（2）項目實施對經濟和社會的影響
在項目實施前，懷化市檔案局所有的館藏檔案查詢均手工操作，耗時長，效率低。檔案數字化項目實施後，已數字化的檔案不僅實現永久安全保存，可供電子化查詢，極大地提高了查詢速度和效率，受到了社會的好評。項目實施期間，懷化市檔案局對外查詢服務水平逐步提高，截止xx年末，懷化市檔案局向社會開放檔案8，445卷，xx年-xx年，共接待單位查檔4，473個，個人查檔10，652次，調閲檔案18，122卷。
展廳項目：
由港湘建設有限公司承建的懷化市檔案局展覽館裝修工程預計xx年5月竣工，綜合評價情況及結論等竣工驗收後才能確定。
數字化項目
懷化市檔案局檔案數字化項目財政資金績效評價綜合評分結果為90.0分，評價等級為優秀。
希望市財政局從每年安排10萬元預算，用於展覽館的後期維護、展品的徵集及展板的更新。
“懷化市檔案局數字檔案館建設”項目是市委市政府決定，市檔案局嚴格按照相關規定組織實施，項目完成情況好，取得了良好的社會效益，人民羣眾十分滿意。
按照xx省檔案局的明確要求，市州檔案局、縣級館確保每年分別新增數字檔案100萬頁、50萬頁。特要求市財政每年將50萬元的檔案數字化經費納入了單位的財政預算中，以推動懷化檔案信息化建設前進的步伐。
1、項目監理人員月度績效考核分配製度
2、《北京市中國小教師績效獎勵激勵機制項目管理辦法》規定
1.進一步規範檔案的信息化管理。數字化檔案管理標準規範性不夠隨着檔案管理的信息化程度逐漸加深，信息化各為其政、各取所需，沒有形成一個完整的統籌局面，對於檔案的管理工作不能做到全面考慮，導致很多數字檔案在信息化時都是走一步算一步，並沒有長遠的計劃，檔案管理人員針對檔案之中存在的問題往往都是採取邊發現邊解決的方式，信息化建設沒有統一的標準。另外，由於檔案管理的不規範，造成使用格式與數據都不統一，影響信息的接收與傳送，必須進一步規範檔案的信息化管理。
2、未按時完成省檔案局規定的檔案數字化數量任務。實際完成數字化的檔案佔全部館藏檔案數量的比例為10.1%，遠遠低於省內周邊地區檔案局。檔案數字化查詢尚未與省局聯網，亦未擴展到政務網。
3、按財政專項資金管理的有關規定科學地編制項目預算，設定績效目標。項目在實施過程如實際情況發生變化應按程序及時調整預算和績效目標。
4.切實做好資金保證。懷化市檔案局檔案信息化建設正在緊鑼密鼓的開展進行中，請市財政切實做好資金保證，以確保信息化建設項目的全面完成，為人民羣眾提供更多的便利。
根據《全國人口普查條例》，人口普查每10年進行一次，尾數逢0的年份為普查年度，標準時點為普查年度的11月1日零時。我市開展保山市第七次全國人口普查工作，對保山市普查時點人口情況進行普查，全面掌握人口信息，並對數據進行彙總、分析和資料開發。第七次全國人口普查就市、縣兩級來講，其工作跨度為20xx-20xx年。
成立自評工作小組、擬定評價計劃。結合年初預算批覆的項目支出績效指標、部門職責以及項目特點設計自評指標，確定自評指標體系；評價組根據評價指標體系逐項進行評價，撰寫績效自評報告。
（一）項目資金情況
1.項目資金到位情況
預算安排資金36.34萬元，實際到位資金36.34萬元。
2.項目資金執行情況
市級財政核撥項目資金36.34萬元。
3.項目資金管理情況
20xx年部門預算根據各部門的職能、任務和發展目標，以項目為依據編制，嚴格按照年初預算推進，完成了預算目標，支出效益明顯。嚴格按照財政資金各項管理辦法管理使用項目資金。
（二）項目績效指標完成情況
1.產出指標完成情況。
（1）數量指標
根據普查需求，購置文件櫃、桌椅等辦公傢俱1.8萬元，配置完成率100%；組織開展了普查數據質量控制、數據處理、質量抽查等培訓，完成了培訓任務；培訓參加人次90人次以上。
（2）質量指標
信息系統變更率小於等於100%；已經納入年度計劃；培訓人員合格率達到95%以上；驗收通過率達到95%以上；培訓出勤率達到100%；各種購置設備利用率達到100%；信息數據經過檢測滿足信息安全的要求；人員參訓率達到100%；系統初驗時間偏差率、系統終驗時間偏差率均滿足完成日常統計報表及普查數據運行的要求。
（3）時效指標
設備部署及時率滿足日常統計報表及普查數據運行的要求。
（4）成本指標
培訓人均培訓費標準小於等於290元/人·天；培訓人員為各縣區統計局業務人員；20xx年度共支付維護費79462.39元，小於預定的`152000元；成交價均包含運維年數1年。
2.效益指標完成情況。
（2）可持續影響指標
設備的使用年限能夠達到6年。
（2）社會效益
經過人口普查，對全市常住人口的基本情況、遷移流動狀況、人口素質情況、就業和社會保障狀況、婚姻生育狀況等數據進行採集、彙總和推算，摸清20xx年底我市人口在數量、素質、結構、分佈以及居住、就業等方面的變化情況，為制定國民經濟和社會發展規劃提供科學準確的統計信息支持，為社會大眾提供數據資源。
3.滿意度指標完成情況。
根據人口普查質量控制要求，對參訓人員及使用人員進行了滿意度測試，滿意度均達到95%以上，達到了預設的目標。
項目偏差在合理的範圍內，基本完成了預設的目標。
該項目的設立是根據國家人口普查安排部署，組織有關部門、縣（市、區）統計局，組織開展第七次全國人口普查，全面掌握調查人口和住户的基本情況，內容包括姓名、性別、年齡、民族、國籍、受教育程度、行業、職業、遷移流動、社會保障、婚姻、生育、死亡、住房情況等。通過人口普查採集真實有效的普查數據，為國家政策提供決策參考，為研究制定國民經濟和社會發展規劃，提高決策和管理水平奠定基礎。
自評結果按規定時間於網站進行公開，績效評價結果應用是績效管理的出發點和落腳點，要高度重視，切實加強項目整改落實。
成立了以單位主要領導為組長，各科室負責人為成員的績效管理組織。制定了本單位預算績效管理的工作計劃；按規定編制中長期規劃績效目標、部門整體支出績效目標和項目支出績效目標；對項目預算資金進行績效跟蹤；開展了本單位的預算績效自評工作。
無
根據你廳《關於對20xx年財政重點績效評價項目整改的通知》（黔財績〔20xx〕21號）要求，我委對納入20xx年財政重點績效評價項目的“衞生事業發展補助資金”“省市兒童醫院項目”“中醫（民族）藥項目資金”三個項目，按照績效評價報告，認真梳理問題，逐項整改落實，現將整改情況報告如下：
（一）衞生事業發展補助資金項目
1.存在問題：預算管理工作有待完善。
整改措施：在20xx年的預算編制過程中，加強預算編制的精細程度，確保預算資金的科學性、細緻性、準確性。從20xx年起，為了加快項目資金支出進度，實行每月調度，並擬於6月、9月底和10月中旬、12月上旬四次召開預算項目支出進度調度會，梳理項目資金支出情況，通報項目資金的使用進度，着力解決項目資金支出進度緩慢問題。
（1）抽樣點中未完成重點專科建設工作的問題。
整改措施：已採取措施督促項目單位加快建設進度，未完成項目均已建成並投入使用。
（2）抽樣點未完成城市社區服務中心建設工作的問題。
整改措施：項目單位已完成整改，城市社區服務中心設備及建設資金已全部使用，建設資金已完成撥付，其餘資金用於配置設備，並已經採購完成。
（3）縣級主管部門資金支付進度緩慢的問題。
整改措施：縣衞健局已積極落實衞生事業發展補助專項資金的到位，專題報告縣委縣政府有關領導，並主動對接縣級財政部門進行資金籌集下撥，截止20xx年4月9日，在資金調度極度困難的情況下，多方籌集資金對部分專項資金實施下撥到項目實施單位。
（4）部分醫院項目資金支出不規範的問題。
整改措施：依據《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國政府採購法施行條例》等相關法規，從審批到招標到採購到績效評價嚴格按照規定程序執行，且自20xx年起所有項目資金嚴格按照規定項目和用途進行使用。完善了項目資金管理流程，制定了《醫院項目資金管理辦法》，對項目資金使用全程監督，提高資金使用的效率。加強了業務學習與培訓，組織了財務、設備、信息等各業務科室人員全面學習相關政策法規，深入探索科學的評價方法，研究和制定與醫院發展相適應的指標評價體系，以規範資金使用流程，提高資金使用效率。
2.存在問題：專項資金管理體系不健全，制度不完善。
整改措施：根據《貴州省省級財專項資金管理辦法和貴州省省級財政資金審批管理辦法》（黔府辦發〔20xx〕34號）的要求，對專項資金管理辦法進行修改，按照“一個專項資金、一個管理辦法”的要求，針對專項資金制定管理辦法。再次就我委資金分配的內部流程進行優化，強化了各處局的時間約束和責任，確保資金按時提交財政及時下達。
3.存在問題：績效理念尚未牢固樹立，績效激勵約束作用不強。
整改措施：已組織相關處局對績效評價報告中指出的。問題進行認真學習、分析和整改，提高全面績效管理意識，做到立行整改，舉一反三，防止問題再次發生；按照“誰主管、誰負責”“花錢必問效、無效必問責”的要求，進一步落實責任制，加強績效管理，提高績效管理能力和水平，細化項目實施方案，明確組織領導形式和工作協調機制，明確實施機構的工作範圍和職責劃分，將績效考核結果與次年的資金分配掛鈎。
（二）公立醫院項目資金
4.存在問題：個別醫院項目資金管理不規範。
（1）自籌資金落實不到位問題。
整改措施：醫院已從自有資金中落實到項目資金中。
（2）會計核算不規範。
整改措施：針對部分醫院在項目實施過程中未按項目批覆口徑對建設資金進行專賬核算的問題。已在“在建工程”科目下按項目類別設立專賬核算。
5.存在問題：項目管理不到位。
整改措施：根據項目資金績效評價報告提出的整改要求，成立工作專班，強化項目過程管理，加快推進項目建設進度。同時，與發改委等部門就項目的立項、規劃、建設等相關手續積極溝通協調，並請相關政府職能部門現場指導和技術支持。由於個別建設項目在初步設計階段對可研批覆的項目投資、建設規模、建設內容進行了調整，在取得初步設計批覆後，嚴格按照初步設計批覆所附的概算審定表中各類工程的概算投資進行資金控制，並根據項目的各類工程按照概算投資中的分項概算，編制相應的招標控制價報住建部門建設工程造價管理站備案。
（三）中醫（民族）藥項目資金
6.存在問題：財政資金配置不夠合理，碎片化突出，項目實施效果不理想。
整改措施：根據《貴州省衞生健康委20xx年中醫（民族）藥項目資金績效評價報告》中發現的問題和建議，已對全省項目單位進行通報，督促各市州中醫藥行政管理部門及項目單位落實項目資金，跟進項目進度。通過至上而下的整改要求，各項目單位充分認識到中醫藥項目資金的重要性和必要性，積極整改，在次年的資金安排中做了調整。
（一）加快資金撥付，保證資金及時到位。
建立聯合工作機制，加快資金的分配及下達。制定資金分配方案，以保證資金及時下達到項目實施單位及項目能夠如期開展。
（二）建立全過程預算績效管理鏈條，提高資金執行效率。
逐步建立起全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，並要求各級衞健部門，協助項目實施單位建立預算執行負責制度，加強對資金使用情況的事中管理和監督，提高預算執行的管理水平，保證預算執行能如期推進。
（三）加強資金管理和監督，健全資金使用規範。
一是要求各項目實施單位建立並完善內部控制體系，嚴格財務紀律，保證專項資金分賬核算，專款專用，保證專項資金切實用於專項項目支出；
二是加大監督檢查工作力度。不定期的對專項資金使用情況進行監督檢查，及時整改，以保障資金使用的規範性。
為落實國家基本藥物制度，我區對村衞生室實行藥品零差率的補助，支持在村衞生室實施基本藥物制度和鄉村醫生隊伍建設。我區現有政府辦基層醫療機構9所，全部實行藥品零差率銷售，現有村衞生室71個，實行零差率補助的村衞生室64個。
《關於下達20xx年中央和省財政衞生健康部分專項補助資金的通知》（財社[20xx]108號）下達我區20xx年基層醫療衞生機構實施基層醫藥衞生體制綜合改革補助資金345萬元，區財政下達基層醫療衞生機構零差率補助專項預算115.33萬元。按照我區對一體化村衞生室零差率補助政策：按每1000農業户籍人口給予9000元補助，其中中央補助5000元、區級配套4000元。20xx年下撥村衞生室零差率補助中央資金資金中央資金144.16萬元，區級配套115.33萬元，全部補助到位。
鳩江區20xx年基本藥物制度補助項目整體運行良好，項目管理比較規範，覆蓋率達標，產生了良好的社會效益，收到預期效果。
（一）項目資金情況分析。《關於下達20xx年中央和省財政衞生健康部分專項補助資金的'通知》（財社[20xx]108號）下達我區20xx年基層醫療衞生機構實施基層醫藥衞生體制綜合改革補助資金345萬元，區財政下達基層醫療衞生機構零差率補助專項預算115.33萬元。所有資金均已到位。中央補助資金用於基本藥物制度補助應為144.16萬元，區級配套115.33萬元，已全部下撥到機構。
（二）項目績效指標完成情況分析。
1、產出指標完成情況分析。20xx年，我區4家鄉鎮衞生院、5家社區衞生服務中心，全部實施國家基本藥物制度，國家基本藥物制度在政府辦基層醫療衞生機構中實現了100%全覆蓋。我區71個村衞生室，64家村衞生室實施了國家基本藥物制度，覆蓋率達90.14%。
2、效益指標完成情況分析。鎮衞生院、社區服務服務中心、村衞生室通過實施國家基本藥物制度，使國家基本藥物制度覆蓋每個街道及村鎮，藥品價格得到合理有效地控制，城鄉居民基本用藥負擔進一步降低，人民羣眾基本藥物需求得到切實保障。
藥少、價格低的藥品常以缺貨為由拒絕配送。造成基層能採購的藥品品種無法滿足臨牀需求，特別是無法滿足上級醫院下轉病人用藥需求品配送企業考慮配送成本等原因，對於採購金額較。
村衞生室專業技術人員總量不足，且學歷、職稱偏低，衞技人員專業能力和業務水平相對較低，難以達到“小病不出村，大病不出鄉”的基本醫療服務。現行人才招聘和引進政策，基層難以招到急需和實用人才。
（一）項目概況。
嶽塘區衞生健康局下轄1個鄉鎮衞生院，8個街道社區衞生服務中心，村衞生室54個，全部實施國家基本藥物制度。藥品實行零利率銷售。
（二）項目績效目標
到20xx年，全面實施規範的、覆蓋城鄉的國家基本藥物制度，努力轉變“以藥補醫”機制，切實減少醫療機構的藥品收入的比例，基層醫療機構的基藥佔比將達到70%，減少羣眾用藥負擔，緩解“看病貴”問題，滿足大多數人口的需求，保證數量和劑型足夠供應。規範藥物使用、生產流通，確保藥物安全有效，在提高臨牀用藥的性價比和臨牀給藥率的同時，逐步規範醫務人員的開藥行為，遏制過度治療和抗生素濫用等問題，進一步引導羣眾形成合理科學的用藥習慣，從而提高羣眾健康素質。
（三）項目實施情況
項目資金到位情況：20xx年度我區基層醫機構（不含高新）實施基本藥物制度中央補助資金131.52萬元、省級補助96.1萬元、市級補助95.49萬元，村衞生室（不含高新）實施基本藥物制度補助中央補助8.37萬元、省級補助4.92萬元、市級補助33.6萬元。20xx年年內中央、省、市補助資金均已撥付到。
項目資金使用、管理情況：根據《20xx年度湘潭市嶽塘區基層醫療衞生機構（含村衞生室）實施基本藥物制度考核獎補方案》及基層醫療機構實際考核情況上半年撥付基層醫療機構金額374.013萬元（基本藥物零差率銷售補助不含昭山、高新），下半年基藥補助資金正在核算中，預計年後撥付到位。
（一） 績效評價目的 。
基層醫療機構和村衞生室實施基本藥物制度後的減收部分進行了合理的補償，保證醫務人員和村醫合理收入不降低，確保基層醫療機構正常運行，基本滿足基層醫療羣眾的基本醫療服務需求。
（二）績效評價工作過程
（1）前期準備：根據有關文件精神要求，《湘潭市嶽塘區衞生健康局 湘潭市嶽塘區財政局關於印發20xx年度湘潭市嶽塘區基層醫療機構（含村衞生室）實施基本藥物制度績效評價方案》（嶽衞聯發〔20xx〕26號）文件開展20xx年度基本藥物制度補助項目績效考核工作。
（2）組織實施：成立基本藥物績效評價組於20xx年11月22日—11月26日對嶽塘區基層醫療衞生機構、村衞生室實施基本藥物制度情況進行了現場評價，共檢查社區衞生服務中心8家、鄉鎮衞生院1家，隨機抽查村衞生室8家。
（3）分析評價：通過績效考核，各基層醫療衞生機構進一步提高了對基本藥物制度的重視程度，建立了基本藥物採購、儲存、使用管理相關制度；注重藥品質量管理，相關專業技術人員加強對藥品購進、儲存、養護等基本藥品管理知識的學習；按要求配備使用基本藥物和非基本藥物，所有藥品(不含中藥飲片)執行零差率銷售；編制採購計劃，安排專人負責網上藥品採購工作；對藥品進行出入庫登記並分類、妥善存放；加強基本藥物合理使用管理；通過多種方式對基本藥物制度及合理用藥進行宣傳，不斷提高公眾獲得感和滿意度。
1、（1）項目成本（預算）控制情況：項目的支出符合年初制定的預算目標，預算完成率100%。
（2）項目成本（預算）節約情況：在資金管理方面做到專款專用，嚴格控制專項資金的`支出合法、合規使用，無節流、擠佔、濫用情況。
2 、項目效率性分析
（1）項目實施進度：該項目是按照工作的需求逐步進行，到20xx年年底，項目支出執行進度為100%。
（2）項目完成質量：按照上級衞健部門和政府的要求履行職責，較好的完成衞生服務工作。
3、項目效益性分析
1.區直（屬）社區衞生服務中心、村衞生室在湖南省醫藥採購平台進行採購，並實行零差銷售，執行率達100%。
2.基本藥物配備使用金額佔比不低於本單位年度要求採購總金額的70%，20xx年度基本藥物年度配備率達76.96%。
3.全區基層醫療機構50種補充議價藥品金額不超過本單位網採總金額的8%，20xx年度實際佔比度未0.04%。
部分帶量採購藥品申請使用量與實際配送量不符，不能滿足臨牀需求。
請求上級協調，維持醫藥配送鏈貨源穩定。
根據《中華人民共和國預算法》、《區管委會辦公室關於印發<全面實施預算績效管理的實施辦法>的通知》（九開管辦字【20xx】61號）和《九江經濟技術開發區（出口加工區）財政局文件關於開展20xx年度預算項目、部門整體支出及轉移支付預算執行情況績效自評工作的通知》（九開財字〔20xx〕10號）文件，我單位組成績效評價工作小組對預算項目開展績效評價工作，20xx年我單位財政資金安排預算項目有11個，本次納入自評範圍的項目有8個，分別是農產品常態監測費（全年）、森林防火經費、20xx年河長制公示製作費、調區後堤防日常管護委託費用、畜牧獸醫專項經費、林地變更調查及森林資源二類調查工作經費、生態護林員全年工資（5人）、脱貧攻堅工作經費，項目自評綜合得分93.75分，現將績效自評工作總結如下：
落實強農惠農政策，發展農林水利事業。
本次評價主要包括前期準備、組織實施、分析評價三個階段。
（一）前期準備
成立績效評價工作組，瞭解各項目基本情況，制定績效評價工作方案，佈置績效評價工作。
（二）組織實施
評價小組於20xx年4月開始展開績效評價工作。主要工作內容如下：
1.通過對項目研究分析、瞭解詢問等方式收集項目立項、決策、實施、管理與項目財務核算等相關資料；
2.根據評價體系指標的要求，從不同來源收集的'資料中選取與驗證包括定性的文字描述與定量的統計數據，確保資料來源的客觀性、完整性和可靠性。
（三）分析評價
根據評價體系，對項目資料進行計算、分析，得出評價分值。
20xx年我單位在區黨工委、管委會的正確領導下，通過全體幹部職工的共同努力，各項工作順利完成。
（一）資金投入情況
1.項目資金到位情況分析
20xx年區財政預算安排農產品常態監測費（全年）30萬元、森林防火經費5萬元、20xx年河長制公示製作費15萬元、調區後堤防日常管護委託費用135萬元、畜牧獸醫專項經費7萬元、林地變更調查及森林資源二類調查工作經費10萬元、生態護林員全年工資（5人）9.08萬元、脱貧攻堅工作經費34萬元；
當年實際下達農產品常態監測費（全年）18萬元、森林防火經費5萬元、20xx年河長制公示製作費15萬元、調區後堤防日常管護委託費用135萬元、畜牧獸醫專項經費7萬元、林地變更調查及森林資源二類調查工作經費10萬元、生態護林員全年工資（5人）9萬元、脱貧攻堅工作經費34萬元。
2.項目資金執行情況
20xx年農產品常態監測費（全年）使用資金18萬元、森林防火經費使用資金1.77萬元、20xx年河長制公示製作費使用資金0.353萬元、調區後堤防日常管護委託費用使用資金115.5萬元、畜牧獸醫專項經費使用資金2.64萬元、林地變更調查及森林資源二類調查工作經費使用資金6.6528萬元、生態護林員全年工資（5人）使用資金9萬元、脱貧攻堅工作經費使用資金5.8297萬元。
森林防火經費資金結餘3.23萬元、20xx年河長制公示製作費資金結餘14.647萬元、調區後堤防日常管護委託費用資金結餘19.5萬元、畜牧獸醫專項經費資金結餘4.36萬元、林地變更調查及森林資源二類調查工作經費資金結餘3.3472萬元、脱貧攻堅工作經費資金結餘28.1703萬元。
（二）績效指標完成情況
20xx年我單位緊緊圍繞區黨工委、管委會決策部署，落實政策，做好農業工作；注重生態，做好林業工作；科學部署，做好水利工作；統籌推進，做好扶貧工作。
農產品常態監測：委託第三方公司進行農產品檢測，按時按質完成了檢測任務。20xx年開展20xx年棉花種植面積核實工作、20xx年耕地地力保護補貼面積核實工作及20xx水稻種植面積核實工作，共核實棉花種植面積310.7畝、享受耕地地力保護補貼面積5658.6畝，水稻種植面積210.8畝。
林業工作方面：依託聯通公司巡護信息系統開展護林行動，加強林長制信息化建設，並督促5名護林員、4名監管員在線使用，我區護林員及監管員巡護系統使用率均為100%。通過開展培訓、加強督查、兑現獎懲等形式，加強巡山員隊伍管理。張貼宣傳標語36條，發放宣傳資料1000餘份。制定森林火災應急預案，在重點防火期嚴密防控，嚴格管控野外火源。
水土保持方面：委託九江市河道湖泊管理局對經開區管轄的長江赤心堤、長江永安堤、八里湖堤、賽城湖堤、向陽堤五個堤壩進行日常管護，提高了河堤湖堤防護質量，美化了河堤湖堤周邊環境。開展河道管理範圍劃界工作，設立界樁155塊，通過定位測量實現河湖管理範圍一張圖。深入推進河長制，調整全區河（湖）長人員名單，制定“清河行動”方案，開展專項整治行動，處理了2件涉河問題。
畜牧獸醫專項：配合城區養犬管理整治行動，2家犬隻狂犬病免疫注射點已獲批，今年共累計辦理犬牌738個。
脱貧攻堅：結合貧困户實際按户因人施策，精準實施扶貧工程：實施教育扶貧，補助貧困學生13名，為2名非建檔立卡學生送教上門；實施就業扶貧，安排13名建檔立卡貧困人員到公益崗位工作，聘請5名暫不能外出務工的貧困户就業；實施健康扶貧，開展水質檢測確保水質達標，做好貧困户的家庭醫生簽約服務和健康體檢；實施基礎扶貧，對貧困户侯幫興家入户道路進行硬化，對吳從木、高傳兵家進行水衝式廁所改造。目前，通過打好脱貧攻堅組合拳，我區26户78人已全面脱貧並辦理防貧保險，堅決打贏脱貧攻堅之戰。。
20xx年多個預算項目年末資金有結餘，且資金結餘較大，預算安排不太合理。
20xx年，我單位加強項目預算資金管理；將繼續做好水利工作，加強防汛防洪，加強水土保持；推進“林長制”，落實森林防火長效機制；嚴格落實耕地保護政策，嚴守耕地紅線，堅決遏制農地非農化現象；鞏固脱貧成果，推動2個貧困村集體經濟實現增收。
一是通過績效自評結果，對指標完成好的工作要在下一年度繼續鞏固和加強，對未完成的指標要深入剖析原因，找出癥結，在以後工作中完善和改進；二是利用績效自評結果，促進部門（單位）增強責任和效益觀念，提高財政資金支出決策水平和管理水平。
根據縣財政局的要求，我委20xx年實施基本藥物制度補助資金項目開展績效前評價。現將評價情況報告如下：
1.項目設立背景及依據
國務院辦公廳於20xx年12月印發了《關於建立健全基層醫療衞生機構補償機制的意見》，旨在確保國家基本藥物制度順利實施，保證基層醫療衞生機構平穩運行和發展，調動基層醫療衞生機構和醫務人員積極性。財政部、國家衞生計生委於20xx年9月下達了關於印發《基層醫療衞生機構實施國家基本藥物制度補助資金管理辦法》的通知，指出該補助資金是中央財政為支持基層醫療衞生機構實施國家基本藥物制度、推進基層醫療衞生機構綜合改革而設立的專項補助資金，旨在加強和規範中央財政支持基層醫療衞生機構實施國家基本藥物制度專項補助資金的分配、使用和管理。
2.項目設立的目的
國家基本藥物制度旨在保證基本藥物足量供應和合理使用，有利於保障羣眾基本用藥權益，轉變“以藥補醫”機制，也有利於促進藥品生產流通企業資源優化整合，對於實現人人享有基本醫療衞生服務，維護人民健康，體現社會公平，減輕羣眾用藥負擔，推動衞生事業發展，具有十分重要的意義。國家基本藥物制度專項補助資金主要用來核定收支後的經常性收支差額補助、推進基層醫療衞生機構改革涉及的人員分流安置等符合政府衞生投入政策規定的支出、鄉村醫生收入補助以及非政府辦醫療機構由於實施國家基本藥物制度減少的合理收入補助，對於支持基層醫療衞生機構實施國家基本藥物制度，推進基層醫療衞生機構綜合改革具有重要作用。
20xx年縣級配套資金145萬元。
一是保證所有政府辦基層醫療衞生機構實施國家基本藥物制度，推進綜合改革順利進行；
二是對實施基本藥物制度的村衞生室給予補助，支持國家基本藥物制度在村衞生室順利進行；
三是通過每年對基層醫療機構實施基本藥物制度補助資金的投入，建立穩定長效的`多渠道補償機制，完善財政對基層醫療衞生機構運行的補助政策；
四是鞏固基本藥物制度，深化基層醫療衞生機構管理體制、補償機制、藥品供應、人事分配等多方面的綜合改革；
五是加強基層醫療機構衞生服務體系建設，不斷提升服務能力和水平，築牢基層醫療衞生服務網底，實現“保基本、強建設、建機制”的目標。
1.績效評價指標
根據項目特點，設置“投入、過程、產出、效果”4個一級指標，並將其分解為8個二級指標、24個三級指標。
“投入”指標由“項目立項、資金落實”2個二級指標構成，同時將2個二級指標細化為5個三級指標。考核項目立項規範性、績效目標合理性、績效指標明確性、資金到位率、到位及時率。
“過程”指標由“項目管理、財務管理”2個二級指標構成，同時將2個二級指標分解為7個三級指標。主要考核項目實施單位在項目管理和財務管理方面制定的制度的健全性和制度的執行情況，嚴格控制項目質量，規範存檔項目資料，並按照要求進行績效自評。
“產出”指標由“產出數量、產出質量”2個二級指標構成，同時將2個二級指標分解為8個三級指標，主要考核項目目標的完成情況以及項目完成的質量。
“效果”指標由“社會效益、滿意度”2個二級指標構成，同時將2個二級指標細化為4個三級指標，主要考核項目實施達到的效益和服務對象滿意度等。
按照市財政局《關於開展20xx年市級財政績效評價工作的通知》（成財績〔20xx〕2號）的要求，我局認真進行了20xx年項目支出績效自評，現將自評情況報告如下：
（一）項目設立依據及其政策目標簡述
20xx年，我局納入財政項目績效管理的項目是基本建設投資審計項目專項經費，其立項和資金申請的依據是《成都市國家建設項目審計辦法》（成都市政府第123號令）第八條“審計機關聘請專業人員參與國家建設項目審計所需經費，列入同級財政預算、安排專項經費或者在審計核減額中安排解決”。
（二）項目預算安排、中調情況及結餘情況
20xx年，成財預〔20xx〕06號預算安排我局審計業務項目經費（基本建設投資審計項目專項經費）1204.87萬元，執行中預算調減21.41萬元，年末項目支出1183.46萬元。
（三）項目實施主要內容、計劃和目標
20xx年，我局完成了送審投資額202億元的政府投資項目工程竣工決（結）算審計，經審計，核減工程不實投資17.51億元。基本建設投資審計項目專項經費1183.46萬元主要用於聘請工程造價諮詢機構及專業人員參與政府投資項目工程竣工決（結）算工作的基本審計費。
（一）資金計劃、到位及使用情況
1.資金計劃及到位
我局“基本建設投資審計項目專項經費”是財政預算內撥款，按項目進度上報計劃支付基本審計費。
2.資金使用
截至20xx年12月31日，基本建設投資審計項目專項經費支出使用率100%，全部用於聘請工程造價諮詢機構及專業人員參與政府投資項目工程竣工決（結）算工作的基本審計費和政府僱員的工資。資金嚴格按照規範程序申請、管理、使用，資金支付範圍、支付標準、支付進度、支付依據合規合法、與預算相符。
（二）項目財務管理情況
基本建設投資審計項目專項經費支出，嚴格按照《成都市審計局財務管理辦法》執行，財務處理和會計核算規範。
（三）項目組織實施情況
局重點項目投資審計處登記立項的符合性審查合格項目，由局辦公室負責通過抽籤或重大項目競爭性談判方式組織確定參審機構參審任務，項目的'審計實施嚴格按照《成都市審計局聘用工程造價諮詢機構實施政府投資項目工程結算審計管理暫行辦法》和《成都市審計局政府投資項目工程結算審計複核暫行辦法》執行。
（一）目標完成任務量
20xx年，我局共完成80個政府投資項目竣工決（結）算審計，送審額202億元，審減17.75億元，審減率8.79%。
（二）目標完成質量
通過對政府投資項目竣工決（結）算的審計，有效地節約了財政資金，在規範政府投資項目管理、防止國有資產流失以及糾正政府投資管理過程中的違規違法行為等方面發揮了積極的作用。
（三）目標完成進度
我局按照項目計劃，有序推進，執行率100%。
通過使用財政投入的1183.46.09萬元，為財政在政府投資項目上節約資金17.75億元，費用率是0.67%，取得了良好的經濟效益。
20xx年中央下達我省城市管網及污水處理補助資金共計71024萬元（中西部城鎮污水處理提質增效21774萬元、城市黑臭水體治理示範30000萬元、海綿城市示範19250萬元）。按照《中央下達20xx年城鎮污水處理提質增效提前批補助資金安排建議》要求（城市黑臭水體治理示範和海綿城市示範中央已確定補助對象），我省按因素法將21774萬元中西部城鎮污水處理提質增效資金分配至各市（州），重點考慮各市（州）污水處理設施建設項目投資，並適當向重點地區傾斜。
（一）資金投入情況分析
我省提質增效資金共計21774萬元，已全部撥付至各市（州），各市（州）統籌安排到57個項目；城市黑臭水體治理示範資金30000萬元，下達至德陽、內江、南充3市；海綿城市示範資金19250萬元，下達至瀘州。我廳印發了相關通知，規範了資金使用範圍，並定期收集彙總各地資金撥付情況及項目推進情況。
（二）總體績效目標完成情況分析
中西部城鎮污水處理提質增效工作總體績效目標為“地級及以上城市建成區基本無生活污水直排口，基本消除城中村、老舊城區和城鄉結合部生活污水收集處理設施空白區，基本消除黑臭水體，地級及以上城市生活污水集中收集收集率達到70%或三年增長10個百分點；高於70%的，自主制定目標”。
目前，我省地級及以上城市395個生活直排口，50.02km空白區已全部消除，排查發現的105個地級及以上城市建成區黑臭水體均已錄入“全國城市黑臭水體整治監管平台”，目前已全部治理竣工。據初步統計，20xx年四川省地級及以上城市污水集中收集率總體達到54.3%，較18年末提升14.3個百分點，實現了三年增長10個百分點的目標。
（三）績效指標完成情況分析
中西部城鎮污水處理提質增效工作層面：中西部城鎮污水處理提質增效資金重點用於已建城區管網補短板、提升城市生活污水集中收集效能的項目，包括∶劣質管網改造、混錯接改造、雨污分流改造、合流制溢流污染控制設施，老舊城區、城中村和城鄉結合部新建管網和污水處理設施建設項目等。各地已針對上述工作以“加快補齊城鎮污水收集和處理設施短板，儘快實現污水管網全覆蓋、全收集、全處理”在管網清淤、檢測，新建污水管、雨水管、污水，改造小區入户等各項工作上全面推進相關工作。
城市黑臭水體治理層面：持續開展控源截污，將控源截污作為抓實抓好黑臭水體治理的基礎性工作和根本性措施，加快水體兩岸截污管道建設，實施混錯接、漏接、老舊破損管網更新修復，推進城市污水處理設施建設，不斷提升污水收集處理效能。截至目前納入“全國城市黑臭水體整治監管平台”105個地級及以上城市建成區黑臭水體（總長度368.8公里）均已完成整治。三個示範城市已完成相應示範任務。
效益指標層面：經濟效益上，指標項目建成後，再生水可以回收利用，減少園林綠化澆灌、道路沖洗等費用。社會效益上，項目建成後，有效減少了沿江截污幹管溢流量，有利於保護沱江水環境。增強了再生水利用，實現水資源化利用，滿足了水資源開發利用的需要，有助於提高城市水環境質量。生態效益上，項目建成後，增加區域內水動力、水資源，增強污水處理能力，有利於保護地下水資源和改善地面水環境，提高了居民生活質量。可持續影響指標上，項目建成後，有一定的污水處理費收益，可以持續為再生水廠建設提供運營經費，可以節約一定的。水資源費，同時，制定了長效管理制度，明確了水體養護職責分工，建立了長期水質監測機制。
我省城市管網及污水處理工作全面實現績效目標，未出現偏離績效目標的情況。
本次績效評價結果將作為改進預算管理、編制以後年度預算的重要依據，同時按照要求在四川省住房和城鄉建設廳門户網站公開績效自評情況。
截至目前，未收到中央巡視、各級審計和財政監督反饋存在資金被截留、挪用等方面的問題。
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