為節約學校的資金使用和費用開支，分清責任，明確審批權限，確保學校經濟的正常運行，特制定本制度。
一、經費管理歸口
1、學校辦公室歸口管理經費
（1）汽車燃修費：汽車修理費、燃油費、年檢費、養路費，車輛保險費等；
（2）招待費；
（3）電話、郵寄、網絡費；
（4）評優評先等部門及個人綜合獎勵費
（5）報刊雜誌，文印複印，宣傳資料費；
（6）學校績效工資（含課時津貼，考核獎，加班費，午餐補貼、職工福利費；子女保育費、職工困難補助費）
（7）社會保障費：離退休金、離休經費、退休經費、離退休其他支出、養老保險費，醫療保險費，失業保險費，生育保險費，工傷保險費，殘疾人保障金。
3、總務處歸口管理經費
（1）教職工基本工資；
（2）基建費；
（3）財務軟件升級、電匯手續費等日常財務費用；
（4）學校臨時工、學校聘用人員基本工資、公費醫療等相關費用
（5）設備購置費：專業設備、傢俱、用具購置費；
（6）低值工具及辦公、維修、實習用材料的採購費；
（7）總務處小工勞務費、採購物資運輸費，材料加工費；
（8）水電費。
4、教務處歸口管理經費
（1）專業與課程建設費；
（2）教學改革專項費；
（3）外聘教師酬金；
（4）教師代課費；
（5）高會考及教師競賽等專項獎勵經費；
5、科科處歸口管理經費
（1）參加上級部門組織的各項目競賽費用及獲獎人員費用；
（2）課題費；
（3）校本課程開發與課時費；
（4）論文獎勵費。
7、督導室歸口管理經費
（1）教研督導業務費；
（2）圖書資料購置費；
（3）教材費、作業本費；
8、政教處歸口管理經費
（1）班主任津貼及考核獎勵費；
（2）招生費用；
（3）班級及學生獎勵費；
（4）學生助學費。
9、團委歸口管理經費
（1）團費；
（2）學報編輯費。
二、經費審批程序（增加相關程序説明）
由經辦人簽字，歸口部門負責人審核，歸口部門分管副校長審批。後經學校分管財務校長、校長籤批。
一、收支管理制度
1、設兼職會計管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據。
2、報銷手續必須健全，原始發票必須具有名稱、填制日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發票內容如不能反映詳細情況的，需附件説明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意後報支。
二、票證管理制度
1、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。
2、各種票據使用前必須實行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。
3、票據開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯應定期向會計繳銷，票據使用完畢後，存根聯繳交會計，並領取新的票據。
4、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業務歸檔後須編制清冊，專人保管。
三、財產物資管理制度
1、經濟業務發生以後必須立即記賬，做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內各種財產都要登記造冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷，對人為的不合理損壞物品應追究責任，並按制度賠償；
2、隨時反映財產物資收入、發出和結存情況，財產物資收發手續齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。
3、建立定期和不定期的財產清點制度，對財產物資的管理實行永續盤存的方法。
4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發放一次日用品、學習用品，在節約的基礎上保證各項供應工作；
5、幼兒園的一切財產物品外借，必須經園長同意後方可借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。
四、財務相關人員職責
1、會計員職責
（1）、貫徹執行會計法和財務工作方針政策，為教育教學服務。
（2）、工作認真細緻，帳目清楚，手續完備，日清月結，按時完善報帳手續。
（4）、認真做好往來帳目登記，做好現金收支工作。
（5）、嚴格執行現金管理制度，做到日清月結，手續齊備。
（6）、每月及時統計幼兒出勤天數及職工出勤天數。及時收結幼兒各項費用，
（7）、堅持原則，發票必須有經手人、驗收人、領導簽名方能報銷。
（3）、認真履行監督職能，發現問題及時處理和向有關領導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協助園長搞好學期和年度預算，合理安排經費，計劃開支。
2.採購員職責
（1）、按食譜要求有計劃地配合食堂，及時採購好所需物品，做到價廉物美。
（2）、關心集體利益、儘量做少花錢、多辦事，節約開支，減少浪費，執行物品驗收制度，嚴禁利用工作
（3）、配合制訂好食譜。
（4）、負責採購幼兒園日常所需一切用品。
第一章總則
第一條為了規範和加強學校各類專項資金的管理，強化財務監控機制，保證專項資金使用的合法性、合理性，促進學校教學，科研和各項事業的發展，根據國家財經法規、學校財務管理制度，結合學校實際情況，特制定本管理辦法。
第二條專項資金是學校圍繞教學發展、辦學目標，根據科技發展、學科建設、師資隊伍建設、專業建設、部門調整、校區的發展等需要立項，並進行管理和使用的各類有指定用途的資金。
第二章專項資金的使用
第三條專項立項確定後，項目責任單位應按預算積極組織實施。
第四條專項經費實行項目責任人負責制。每筆經費的支出，需經校長或主管副校長、項目負責人、經辦人、驗收人簽字，一切手續符合規定，方可辦理報銷手續。
第五條財務處負責專項經費的財務管理，對專項經費使用的合法性、合規性、有效性、真實性實行全面監督。安排專人實行指標管理，設立相應的會計科目進行分項核算，專款專用，不得相互佔用或挪作它用。
第六條經批准的專項經費額度，一般不作調整，確有必要調整時，應按規定程序重新上報審批，並作出詳細説明。
第七條用於基本建設、大型設備購置等專項資金一年不超過50萬元，凡超過50萬元，必須報上級主管部門審批，審批通過後要嚴格執行招投標程序，並依據立項文件、招投標合同和建設項目施工合同等，按項目進行管理核算，需政府集中採購的，按集中採購要求購置。項目竣工，經工程項目竣工結算審計後方可辦理轉帳結轉手續。
第三章監督檢查和績效考核
第八條對專項資金的使用和管理進行定期監督檢查和跟蹤瞭解。對項目使用和執行情況定期進行數據分析，及時瞭解項目合同執行情況和專項經費使用情況，以保證專項經費按核定的範圍內合理使用。
第九條建立、健全專項經費使用管理的監督約束機制，對專項經費支出行使監督權，做到審批手續完備，帳目清楚，內容真實，核算準確，監督措施得力，確保資金的安全和合理使用，自覺接受上級有關部門的`監督和檢查。
第十條各項經費執行部門對經費的使用情況按季彙總和上報。
第十一條對弄虛作假、挪用、擠佔專項經費等行為，項目負責人負直接責任，同時根據有關情況爭取撥款、終止項目等措施。
第十二條項目完成後，由學校工作小組按項目要求對其進行評估和績效考核，並由審計部門對完工項目進行審計，同時將項目完成評審和績效考核的結果與以專項項目申報掛鈎。
第十三條項目因故終止而造成的損失，由財務處及時清理帳務，由學校領導小組對其進行清查審計。如果是人為造成的損失的，將追究項目負責負責人的責任。
第四章附則
第十四條本辦法自20xx年9月起試行。
(一)預算制度
預算是指幼兒園根據教育事業發展計劃和任務編制的年度財務收支計判。幼兒園預算包括收入預算和支出預算。通過預算便於控制財務狀況，便於從宏觀上掌握全，迫使管理人員在收和支的考慮上，都儘可能地精打細算
1.每年年初，園長根據資金的大致情況召集園務會議成員，討論資金的使用分配情況，確定好學年度該做的重大項目，有計地分配資金。
2.預算堅持＂量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡＂的原則，應當自求平衡，不得編制赤字預算。
3.投資預算的項目必須經過園務會議成員集體研究討論通過。
4.收入預算應考慮到可能有的來自各方面的收入，必須儘可能準確地估計各項收入的量和時間等，並努力提高其實現的可靠性
5.預算情況要在教職工大會上公開，增強民主理財的透明度。
(二)決算制度
決算作為年終對資金使用、分配情況的點結，是有效控制財務的措施之一。
1.決算時間：每年年底12月份
2.決算項目：由會計分類統計一年內的收支情況，目的是看看是否按預算項目去分配、使用資金效益。
3.每月底會計向園長室彙報幼兒園當月收支情況，園長在年度工作總結中向全體教職工報告預算執行情況。
4.成立資金決算小組，檢査督促是否將有限的資金髮揮了最大的效益，是否將資金用在刀口上。
資金預決算是提高資金使用效率和有效分配的重要條件，學校領導和財務人員必須遵守制度，管好、理好、用幼兒園的有限資金。
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