第一章總則
第一條為加強預算績效管理，強化預算支出責任，提高資金使用效益，根據財政部《關於貫徹落實的通知》（財預〔20xx〕167號）《上海市預算績效管理實施辦法》（滬財績〔20xx〕22號），結合學校實際情況，制定本辦法。
第二條 預算績效管理是指在預算管理中融入績效理念和要求，將績效目標管理、績效跟蹤監控管理、績效評價及結果應用管理納入預算編制、執行、監督的全過程，以提高資金使用效益的一系列管理活動。
第三條預算績效管理的目的：合理配置資源、優化支出結構、監督預算執行情況，提高資金使用效率。
第四條預算績效管理的主體：預算管理機構、預算歸口管理部門、預算執行部門。財務處是預算績效管理的日常工作部門。
第五條預算績效管理的對象：部門整體預算績效和項目預算支出績效。
（一）部門整體預算績效：是指學校各部門按照確定的職責，利用全部預算資金在一定期限內預期達到的總體產出和效果。
（二）項目預算支出績效：是指項目預算支出在一定期限內達到的產出和效果。
第六條績效管理的原則
（一）績效導向原則。預算管理的全過程都要以績效為核心導向，實現資金使用與管理效益最大化。
（二）目標管理原則。圍繞績效目標及其實現的途徑和方式開展全過程預算績效管理。
（三）有序推進原則。以預算績效管理工作規劃為指導，有序推進預算績效管理工作，逐 步實現預算績效管理範圍和內容的全覆蓋。
（四）科學規範原則。預算績效管理要採用科學的體系、規範的程序、適當的方法、明確的措施，保障各項管理工作的有效性，提高全過程預算績效管理質量。
（五）績效問責原則。強化預算支出責任和管理責任，促進部門管理與執行能力提升。
（六）信息公開原則。預算績效信息應逐步公開，以提高資金使用的透明度。
第二章組織管理
第七條學校財經領導小組領導組織預算績效管理工作，主要職責包括:
（一）審議預算績效管理規章制度、工作規劃、年度工作計劃，部署績效管理相關工作等。
（二）審議預算績效管理的相關工作規範，研究確定預算績效指標以及績效評價原則、方法、指標體系等。
（三）審議績效評價工作方案、預算績效管理工作報告，審定預算績效評價結果等。
第八條財務處作為預算績效管理的日常工作部門，具體職責包括：
（一）起草預算績效管理的有關規章制度、工作規劃、年度計劃、操作規範等。
（二）協調和指導預算執行部門編制預算績效目標，審核預算績效目標。
（三）設定和發佈預算績效共性評價指標，推動開展預算績效評價工作。
（四）組織開展預算績效評價工作，反饋績效評價結果，應用評價結果等。
（五）撰寫預算績效管理工作報告，公開預算績效管理有關信息。
第九條預算歸口管理部門的績效管理職責：
（一）協助財務處開展預算績效管理工作。
（二）研究確定項目預算績效指標體系，審核、彙總報送項目預算績效目標。
（三）跟蹤、反映預算執行存在的問題，配合開展預算績效評價工作，落實績效評價結果整改措施。
（四）組織開展預算績效自評工作，按要求報送績效工作報告。
第十條預算執行部門的績效管理職責：
（一）組織實施本部門的預算績效管理工作，報告預算績效實現結果。
（二）按規定編報預算績效目標和績效自評報告，配合績效目標審核和績效評價工作。
（三）反映預算執行中存在的問題，落實績效評價問題整改措施，改進和加強本部門預算管理工作。
第三章績效目標管理
第十一條績效目標是指使用預算資金計劃在一定期限內達到的預期產出和效果。其中：
預期產出是指預算資金在一定期限內預期提供的公共產品和服務情況；
預期效果是指上述產出可能對經濟、社會、環境等帶來的影響情況，以及服務對象或項目受益人對該產出和影響的滿意程度等。
第十二條按照“誰申請資金，誰設定目標”的原則，績效目標由預算申請部門設定。
第十三條績效目標所反映的內容應以相應的績效指標予以細化、量化描述。主要包括產出指標、效益指標和滿意度指標等。
（一）產出指標是對預期產出的描述，包括數量指標、質量指標、時效指標、成本指標等。
（二）效益指標是對預期效果的描述，包括經濟效益指標、社會效益指標、生態效益指標、可持續影響指標等。
（三）滿意度指標是反映服務對象或項目受益人的認可程度的指標。
（四）為實現績效目標所需要的保障制度、措施和工作計劃，以及項目管理內容和相應的目標要求等。
第十四條績效目標設置的基本要求：
（一）指向明確。績效目標應當與部門職責匹配、符合事業發展規劃，與年度工作重點方向一致，與資金使用範圍、效果緊密相關。
（二）具體細化。績效目標儘量進行定量表述，從數量、質量、時效、成本等方面進行細化；不能以量化形式表述的，可以採用定性的分級分檔形式表述。
（三）合理可行。績效目標應結合項目管理的基本要素和相應要求，進行成本效益分析，以結果為導向，經過調查研究和科學論證，符合客觀實際。
（四）標準科學。績效指標的設定時應參考一定的標準，如歷史標準、行業標準、計劃標準等。
第十五條部門整體績效目標編制。各部門應根據預算管理和績效評價要求，編制本部門整體收支預算績效目標，以反映本部門整體收支預算與實現本部門事業規劃的關聯性、經濟性、效益性和效率性，促進部門整體預算績效的提升。
第十六條部門整體績效目標管理的重點，是加強基本支出範圍、資金渠道、定額標準以及重點支出內容控制等方面的管理，以發揮基本支出對事業發展的基礎保障作用。
第十七條績效目標審核。學校財經領導小組依據學校發展規劃、年度工作要點和預算控制目標等，組織對績效目標進行審核。
第十八條績效目標審核的要點包括：績效目標與事業規劃的相關性，績效目標是否符合客觀實際，預期產出效益和效果是否符合正常的業績水平，績效指標值是否科學合理，是否清晰、完整、細化、可衡量，實施方案及措施的可行性，實現績效目標所需資金的合理性等。
第十九條績效目標審核結果分為“合格”與“不合格”兩個等級。對於審核結果為“不合格”的項目將不予安排預算。
第二十條績效目標調整。預算執行中，因預算調整引起績效目標調整的，或因相關政策變化、意外事件等因素影響績效目標實現的，經審核後可以調整績效目標。
第四章績效目標監控
第二十一條績效目標監控，是指根據確定的績效目標，對預算執行的相關內容和目標完成情況進行監控，及時糾正績效運行偏差，促進績效目標實現的管理活動。
第二十二條績效目標監控工作由財務處列入預算績效管理年度工作計劃，根據需要確定績效監控目標和分解工作任務，協同預算管理部門和執行部門開展相關工作。
第二十三條各部門根據財務處提供的的預算執行動態信息，分析和對照檢查績效目標，及時採取措施糾正預算執行環節中出現的問題，促進預算績效目標實現。
第二十四條項目預算歸口管理部門要強化績效目標管理與項目管理的有機結合，提高項目管理要素與績效目標的關聯度和融合度。健全項目管理制度，協同完善項目績效管理機制，將預算編制、預算調整、進度管理、資金支付、政府採購、資產管理等環節的管理要求與項目績效管理有機結合，以項目績效管理為紐帶，對項目資金運行的全過程實施監管。
第二十五條預算執行部門明確保障措施、實現途徑和工作程序，對預算執行各個階段進行有效管理和目標控制，為實現績效目標提供保障。
第五章績效評價與結果運用
第二十六條績效評價是指根據設定的績效目標，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對支出的經濟性、效率性和效益性進行的客觀評價。
第二十七條預算績效評價以預算年度為週期實施年度考評。跨年度的重大項目，可以根據項目完成情況實施階段性評價。
第二十八條績效評價依據：
（一）學校事業發展規劃與年度工作計劃；
（二）預算批覆，績效目標資料；
（三）資金及管理規章制度，財務會計資料；
（四）相關專業技術規範和標準等；
（五）有關的審計、監督檢查報告和其他相關資料。
第二十九條績效評價的主要內容：
（一）績效目標與發展規劃、工作重點的適應性，中心工作任務的完成情況等。
（二）資金使用、管理狀況，資產配置、使用、處置及其收益管理情況。
（三）項目管理情況，包括成本控制、質量控制、合同管理情況。
（四）為加強管理所制定的相關制度、採取的保障措施及其執行情況。
（五）績效目標的實現程度等。
第三十條績效評價工作的具體程序如下：
（一）確定績效評價對象，部署評價工作；
（二）彙總、分析、審查績效資料等；
（三）綜合評議並形成評價結論；
（四）發佈績效評價報告。
第三十一條績效評價對象。財務處在徵集預算建議時發佈績效評價對象和範圍，或者結合預算管理重點選擇事業規劃確定的戰略性項目、重大項目、大額資金項目、績效空間提升潛力較大的項目等作為績效評價對象，報財經領導小組研究確定。
第三十二條預算績效資料彙總審核。根據績效評價工作要求，評價對象應報送預算績效工作報告。績效報告的內容包括但不限於績效目標的完成情況，以及為達到績效目標採取的工作程序、保障措施、進度安排、資金使用情況等。
財務處根據績效評價工作安排和相關操作規範，收集整理相關基礎數據，對評價對象的績效指標完成情況進行對照分析，結合預算執行結果形成績效目標完成情況審核資料。
第三十三條綜合評議。財經領導小組組織專家或委託績效評價機構進行預算績效評價。
（一）綜合評議採取專家集體評判方式。通過聽取預算執行部門績效工作報告，結合績效目標完成情況審核資料進行集中評議。
（二）根據績效指標完成情況，績效評價採用評分與評級相結合的方式，對評價對象給出評議量化分值。
（三）根據績效評價量化分值確定評價分級結果。評價結果分優、良、合格、不合格四個等級。
第三十四條績效評價報告發布。績效評價報告完成後，由財務處報經財經領導小組審議後公開。績效評價報告應充分揭示資金使用和管理中的缺陷與薄弱環節，以及改進和提高績效的建議、評價結果等內容。
第三十五條績效評價結果反饋。績效評價結果及時反饋給預算執行部門。預算執行部門要根據績效評價結果進行整改提高。
第三十六條績效評價結果將作為問責和以後年度預算安排的重要參考依據，作為領導幹部經濟責任考核的主要內容和部門年終考核評優的參考因素。
第三十七條因管理不善導致資金浪費、資產毀損、效益低下的，將視情況收回預算、核減下年度預算、暫停預算申報權等，並對相關部門和責任人進行問責。
第六章附則
第三十八條學校有關部門發佈的《事業規劃》完成情況、重點工作進展情況、工作狀態等研究報告，也是績效管理的重要形式，是預算績效評價的重要參考。
第三十九條本辦法由財務處負責解釋和修訂，自公佈之日起執行。
制度是指在特定社會範圍內統一的、調節人與人之間社會關係的一系列習慣、道德、法律、戒律、規章等的總和它由社會認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實施機制三個部分構成。下面是小編整理的預算管理制度（精選10篇），歡迎大家借鑑與參考，希望對大家有所幫助。
一、校園預算管理實行“一所校園一本預算”的管理辦法。預算編制以校園為基本預算單位，所轄教學點納入本校預算統一編制。
二、校園預算是指校園根據教育教學計劃和任務編制的年度財務收支計劃（公曆年），由收入預算和支出預算構成，反映校園教育教學工作規模和方向，是校園財務工作的基本依據。
三、校園預算編制小組是校園預算管理的議事機構，由教務、總務、財務和教師代表組成，在校長的領導下參與校園預算編制活動。
四、校領導班子是校園預算管理的決策機構。主要職責是貫徹執行xx有關預算的法律、法規，審定校園預算和決算報告。
五、校園財務室是預算管理的職能部門，在充分調研和徵求校園各部門的意見後，負責擬訂校園預算草案，按有關制度對校園各項經費支出進行全過程監督與預算控制，定期向上級主管部門和校園領導報告預算執行狀況。
六、校園預算以xx有關方針、政策和規章制度為依據，圍繞校園年度的教育教學計劃和發展規劃，本着量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡的原則編制。
七、校園各部門是預算管理執行機構，按職能提出預算需求，並根據批准的預算指標，具體負責預算的管理與執行。
八、做好預算編制前期準備工作。開展資源調查、摸清家底，同時分析上年度預算執行狀況，透過實際狀況與預算的比較，摸索收支規律，為本年度的預算編制打下基礎；分析預算形勢，充分了解和掌握預算年度事業發展計劃及其資金供需狀況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。
九、預算編制的方法。校園預算分為收入預算和支出預算。收入預算包括財政撥款收入。預算收入編制以上年度預算執行狀況為基礎，根據預算年度維持校園正常運轉和發展的基本需求，思考預算年度的收入增減因素，實事求是地測算預算年度收入數額。預算編制要遵循穩健性原則。支出預算分為基本支出預算和項目支出預算。基本支出根據xx規定的支出標準和實際人數核定，其中公用經費以維持校園日常教學工作的正常運轉為基礎，合理安排。項目支出預算以改善辦學條件和促進教育事業發展為目標，根據剩餘財力，按“輕重緩急”原則安排。根據xx採購法的要求，凡納入xx採購目錄的支出項目，都要編制xx採購預算。
十、校園預算一經批覆下達，校園各部門務必嚴格按照批准的支出預算項目和科目執行，不得隨意變更或調整。
十一、校園預算草案經校領導班子審定後，按上級主管部門規定的程序上報審批。
十二、校園決算是反映校園必須時期預算執行結果、財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。預算年度終了，財務部門應清理核實全年預算收入、支出數字和往來款項，做好決算數字的對賬工作，按上級主管部門的統一要求，編制校園年度決算。決算數字要真實可靠、資料全面準確，並編制年度財務決算報告，對全年預算執行狀況進行全面總結與分析。
十三、預算執行過程中，出現xx政策發生變化或自然災害等不可預見因素，直接影響到校園預算執行，確實需要調整的，須經校領導班子審定後，由校園按規定程序向主管部門提出預算調整申請，經上級主管部門和財政部門批准後才能執行。
十四、本辦法自發布之日起執行。
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