集團公司從去年九月開始推行全面預算管理工作以來，制訂了“經營計劃和財務預算控制書編制辦法”（以下簡稱“編制辦法”），集團公司和大多數成員企業按照“編制辦法”編制了二oo六年“經營計劃和財務預算控制書”，不同程度地開展了計劃和預算執行情況分析工作。經過這十個月的實踐，我們既取得了一定的成績和經驗，值得加以推廣，也存在不少的問題，需要研究解決。
一、計劃和預算管理工作取得的主要成績和經驗
1、初步建立了經營計劃與財務預算密切結合的全面預算管理體系。
過去很長一段時間，我們不清楚經營計劃和財務預算的辨證關係，不是把計劃當作預算，就是把預算當作計劃，有時還出現計劃與預算相互矛盾、兩張皮的現象。在出台xx年編制辦法時，我們反覆強調要弄清楚經營計劃和財務預算之間的區別與聯繫，要明白經營計劃是對來年各項經營管理工作的事先安排，而預算是完成各項經營計劃工作需要消耗的各種資源和取得的各項經營成果的貨幣表現，只有先制訂周詳的經營計劃，才能編制科學的財務預算。正是基於這種認識，我們把全面預算管理工作分解為經營計劃和財務預算兩個有機的組成部分，以年度經營計劃和財務預算控制書的形式下達各單位，作為各成員企業年度經營工作的行動指南和奮鬥目標。
2、提出了“以歷史數據為基礎，以市場預測為導向，積極發展，留有餘地”的預算編制原則。
公司的發展離不開現有的基礎和條件，蒐集和整理公司經營的歷史數據，從中找出各主要經營指標的發展趨勢是我們制訂年度預算的基礎；與此同時，還要蒐集利用市場信息對相關指標進行預測，作為制訂年度預算的重要參考；在此基礎上，持續發展、不斷向上也是我們制訂預算的一個基本要求，反映在預算指標上，就是銷售收入、經營利潤和人均勞動生產率指標要不斷增長，不能下降；但是增長也有一定的幅度，不能盲目制訂高不可攀的經營指標。xx年，集團公司按照上述原則審批下達了大多數成員企業的年度預算指標，從上半年的執行情況來看，既是實事求是的，也是先進合理的。
3、重新修訂了以預算指標完成情況為基礎的工效掛鈎考核辦法。
由於原工效掛鈎考核辦法以銷售收入作為計提各單位工資的基礎，當銷售收入增加、毛利和利潤下降時，計提的工資反而增加，不利於保護公司和股東利益。因此xx年集團公司對原工效掛鈎考核辦法作了全面修訂，將計提工資的基礎由銷售收入改為邊際貢獻額，促使各單位從關心自身利益出發千方百計降低直接經營成本，增加經營毛利和利潤。同時為了加強經營管理工作，增加了綜合管理考核內容，用綜合管理系數調整各單位的應發工資總額，使工效掛鈎考核辦法更趨於完善。
4、預算分析工作制度化，深圳國禎環保公司預算分析深入、細緻，很有指導意義。
為了監督檢查經營計劃和財務預算的執行情況，今年上半年集團公司和各成員企業都不同程度地開展了月度、季度分析工作，在總結成績和經驗的同時，分析存在問題，研究解決辦法，取得了一定成效。特別是深圳國禎環保公司，在環保公司總部的指導下創立了一套詳細的經營計劃和財務預算分析模式，每個月都對所屬各運營廠和深圳國禎總部的生產量、銷售收入、市場拓展、經營成本、經營利潤、人員變動、制度建設、固定資產更新改造和投融資活動等工作情況進行詳細地總結和分析，發現問題及時提出整改措施並限期改正，很好地促進了公司的生產經營活動，提高了經營管理水平，保證了生產經營計劃和財務預算的順利完成。
5、不少成員企業開始重視市場開發工作，阜陽能源公司大膽創新，市場開發工作取得突破性進展；房地產公司可供銷售的住房銷售率一直維持在90％以上。
市場營銷工作是企業一切工作的核心和龍頭，決定着企業的生存和發展。今年上半年，大多數成員企業開始重視市場營銷工作，銷售形勢有了可喜的變化。表現較好的有阜陽能源公司和房地產公司。天然氣公司從阜陽能源公司分離出去後，阜陽能源公司就剩下一個加油站和液化氣經營兩項業務，按照以往的經營實際，年銷售收入達到6000萬元已經很不錯了。但能源公司不滿足現狀，在液化氣業務的外購外銷上大做文章，想方設法把液化氣批發業務做到了六安、淮南、淮北及河南的周口、商丘等地，在經營方法和經營業績上都有了明顯突破，提前4－5個月完成年度經營計劃和預算目標已成定局。房地產公司一直把為客户創造價值當作自己的行動指南，在項目規劃、設計、建造、銷售以及售後服務等各個環節都注意為用户所想，滿足用户的需求，突出了“藍色雅典”小區的自然、園林、舒適、安全、方便、現代等特色，成為阜陽市首屈一指、家喻户曉的高尚住宅小區。特別是及時成立的售後服務中心，為用户解決了很多本應該由物業管理公司解決的問題，在用户中形成了一傳十、十傳百的良好口碑，為“藍色雅典”項目創造並保持了90％以上銷售率的銷售奇蹟。
6、集團公司工程預算管理工作成效顯著。
近年來，集團公司在房地產公司和天然氣公司工程建設上推行工程預算管理工作，取得了成功的經驗，保證了工程建設質量和工期，降低了工程建設成本。其基本做法是：“優化設計、科學預算、依制招標、規範簽證、嚴格驗收、三級決算”。
二、計劃和預算管理中存在的主要問題
1、全面預算管理制度不健全，缺乏經營計劃和財務預算編制細則。
全面預算管理制度是一個有機的體系，至少應包括全面預算管理綱要、經營計劃編制細則、財務預算編制細則、計劃和預算分析指南、計劃和預算獎懲制度等內容。我們由於缺乏經驗，學習得也不夠，集團公司至今尚未建立全面預算管理綱要，對於經營計劃和財務預算的編制、檢查分析、考核兑現等還沒有明確具體的要求；去年底出台的“xx年經營計劃和財務預算控制書編制辦法”還有很多不完善的地方，如對經營計劃的編制要求不夠具體、全面，預算表格也有不適應管理要求的地方，缺乏切合實際的經營計劃和財務預算編制細則等。
2、對全面預算管理仍然存在着認識不夠、執行不力的現象。
雖然我們一再強調全面預算管理在加強企業管理、提高企業經營管理水平和經濟效益中的基礎作用，但仍有少部分成員企業對全面預算管理的重要性認識不夠、對集團公司關於全面預算管理的要求執行不力。主要表現在如下方面：（1）少部分成員企業總經理不關心預算管理工作；（2）計劃和預算的編制、執行、檢查分析仍然侷限在公司財務部等個別部門；（3）在編制階段仍然存在着用計劃代替預算、或用預算代替計劃的現象；（4）有的不按集團公司的統一要求編制計劃和預算，不注意歷史資料的蒐集、整理，對市場信息把握不夠，缺乏市場趨勢分析，造成預算執行中實際與預算嚴重背離，預算差異巨大；（5）部分成員企業不重視預算指標的分解，不是根據企業自身的發展規律分解制訂月度、季度計劃指標，而是把年度指標簡單除以12作為月度計劃指標，使指標反映的經濟活動失去了客觀性；（6）少數成員企業預算口徑與財務口徑不一致，形成財務指標與預算指標相脱節的不正常現象，預算考核失去基準；（7）部分成員企業不能按時上報經營月報，或上報的數據不準確。
3、計劃的引導作用和預算的促進作用沒有很好發揮。
年度經營計劃是我們各項工作的行動指南。但有些成員企業年度經營計劃批准之後便束之高閣，忽視計劃的存在，不按計劃安排工作，對計劃執行情況不檢查、不分析。有的只看到了預算的控制作用，沒看到預算還有促進工作的一面，如片面強調節約支出，而對預算安排的市場推廣費、產品促銷費、研究開發費也嚴格控制，該花的不花，看似節約了開支，實質上卻限制了市場營銷和技術創新工作，不利於企業的發展。
4、預算分析和計劃相脱節，缺乏符合實際、行之有效的分析模式。
今年以來，雖然集團公司和各成員企業都不同程度地開展了計劃和預算分析工作，但分析的深度和廣度不夠，一般僅停留在預算數字的分析上，缺少對年度經營計劃的檢查、分析，在分析活動中，普遍存在着計劃與預算相脱節的現象；集團公司和多數成員企業都缺乏符合實際、行之有效的分析模式，不利於各單位及時、全面地編寫分析報告，開展分析工作。
5、預算獎懲制度不健全，考核的敏感度不強。
部分成員企業缺乏明確的預算獎懲制度，計劃、預算執行的好壞與員工的薪酬待遇沒有聯繫，造成相當一部分人員對公司計劃和預算漠不關心；預算考核和獎懲的及時性不夠，上半年幾乎沒有開展考核和獎懲兑現工作，預算完成情況的好壞對員工待遇影響的敏感度不強，員工既不能及時享受到企業經營好時的喜悦，也不能及時感受到企業經營差時的切膚之疼，沒有把企業利益與員工利益緊緊地聯繫在一起。
6、集團公司工程預算管理工作未能覆蓋所有成員企業。
由於各種原因，集團公司工程預算管理工作未能覆蓋所有成員企業，集團公司在工程項目管理上的職能作用未能充分發揮。
三、改進計劃和預算管理工作的措施
1、集團公司經營管理部要充實人員，提高素質，在學習理論、總結經驗的基礎上儘快制訂集團公司全面預算管理綱要、經營計劃編制細則、財務預算編制細則、計劃和預算分析工作指南等制度，完善全面預算管理制度體系，為科學編制xx年年及以後年度經營計劃和財務預算控制書、改進計劃和預算管理工作做好制度準備。
2、提高認識，加強執行力度。為此要做好如下工作：（1）再次重申各成員企業總經理一定要在思想上、行動上充分重視計劃和預算管理工作，要親自領導編制、執行、分析檢查、考核獎懲等計劃和預算管理工作的全過程；（2）集團公司和各成員企業要組織開展全面預算管理知識和管理制度的學習培訓工作，提高大家的理論水平和工作能力；（3）要注意蒐集整理歷史資料和市場信息，建立歷史資料數據庫和市場信息數據庫，為制訂計劃和預算打好基礎；（4）要發動全體員工參與到計劃和預算管理中來，預算的分解要與
一、思想重視不足。由於預算通常與短期財務目標相聯繫，往往預算演化為上一年度數據的簡單重複或加成運算，其結果與我礦的戰略長期目標缺乏銜接，同時也忽視了企業內部各類資源的戰略價值，傳統預算的烙印在認識中根深蒂固。就是這種認識使得我們對預算管理上沒有一如既往加以重視，對集團公司全面預算管理引深推進的形勢把握不夠，對工作的實施評價標準理解不深，整個辦公室全員全過程抓預算管理的氛圍還不夠濃郁。
二、預算管理準確性不足。由於預算編制時難以顧及未來不確定性的影響，預算表現為一種不完全的業務方案，從而在實際執行中不夠靈活。如小車隊臨時任務較多，出車輛大，加上油價上揚和新增車輛的影響，材料費用增加，而相應的是預算卻減少了5萬元，造成成本超支。
三、制度完善不足。辦公室在制度上缺乏一套完整的全面預算標準作指導。由於全面預算管理是近些年才逐步推行起來的，系統、完善的預算管理組織體系和預算管理制度尚未形成完整的定額標準，因而給辦公室全面預算管理造成很大麻煩，只能憑過去的經驗，直接結果就是整個管理過程缺乏整體規劃，如調研室儘管在文印費用方面建立了台帳、兩聯單，但是制度彙編，流程圖的清晰完善做得不到位、不完善，而無法落實預算編制的目標和對預算的考核與監督，預算管理的作用得不到充分發揮，全面預算管理的全員性、整體性、準確性受到挑戰。
四、細節把握不足。缺乏適應性的預算往往限制人們的手腳，不利於鼓勵捕捉新機會，而我們的預算較重視了財務性指標的分解落實，卻疏忽了資本預算與業務預算實施與推進，工作不夠全面深入，對待工作細節也缺乏必要的措施，疏忽了管理的標準化和規範化，使得我們全面預算管理的嚴密性、系統性不足。
五、執行動力不足。普遍存在重編制、輕執行的現象，在預算編制過程中還比較認真，基本能夠按照要求來編制預算，可是編制完預算以後就如釋重負地似乎完成了所有的預算工作。對具體的預算執行及其執行結果漠不關心，本末倒置，沒有真正將執行力貫徹於整個預算管理體系之中，嚴重影響了預算管理的效果。
全面預算管理是晉煤集團近兩年推行的一項重點管理方法，成為晉煤集團實現經驗管理到科學管理的必經之路，古書院礦在全面預算管理考核中分數的下降，確實令古礦的全面預算管理面臨着如何適應內外環境變化的挑戰，執行人員盲目性，缺乏整體意識，已經到了非常嚴重的地步。古書院礦目前正值“構建老礦經濟共同體，實現五大板塊和諧發展”的關鍵時期，面臨着優質資源枯竭、可持續發展任務緊迫等嚴峻挑戰，推行全面預算管理，不僅有助於改善經營管理，提高經營水平，更是穩定經濟效益、實現平穩過度的重要途徑。
為充分吸取教訓，我們圍繞專題工作會議精神和整改實施方案提出的19大項125小項措施不折不扣認真落實，舉一反三深刻整改，同時結合礦辦實際工作，進一步統一思想，提升意識，夯實基礎，狠抓重點，確保全面預算管理穩步推進：
一是對照整改，強化素質。按礦統一要求，迅速在全科室開展大反思活動，要求上至科領導下到基層職工，人人談體會、講不足，圍繞公司“7.29”會議精神，剖析反思，查找不足，改進提高。同時，全體人員要結合工作實際，對照全員全方位全過程的總要求，圍繞程序化、定額化、信息化的總思路，根據礦下發整改標準逐條逐項剖析問題，務必按要求全部整改完畢。
在此基礎上，切實營造全面預算全員參與全方位控制的濃厚氛圍。把預算管理的知識納入周學習範疇，引導職工樹立“預算管理全員精打細算，效益讓企業普惠受益”的理念，徹底改變原來“編制預算純屬財務行為”的錯誤理解，提高對全面預算管理的認識。同時採取走出去、請進來的方式，進行外部諮詢，請專業人士對我們全面預算管理診斷分析和教學培訓，赴到成莊學習經驗，比照分析，抓緊提升管理水平。
一、主要指標完成情況
2022年上半年，預算外局共計組織非税收入182，241萬元，較上年同期93，612萬元增長94%。各項工作目標完成情況是：
（一）籌措城建資金177，800萬元（以預算外局承貸的133，418萬元，以公司為主體承貸的44，382萬元），完成全年目標任務30億元的59.26%。
（二）組織財政非税收入182，241萬元，完成計劃30億元的60.7%。其中收費中心直接組織收費11億元，完成全年目標任務6億元的183%。
（三）對專項支出跟蹤問效，寫出跟蹤問效報告，佔全年目標任務的40%。
二、貫徹市政府經營城市戰略，做好城建資金的組織、籌措和管理工作
（一）充分運用經營城市理念，大力組織城市建設資金。
為了貫徹黨的“十六大”精神，落實省委七屆五次全會通過的全面建設小康社會的規劃綱要，市委、市政府提出了建設大鄭州，努力實現城區面貌一年一小變，三年一大變的目標。為實現這個目標，我們認真履行財政職責，配合有關部門運用經營城市的理念，引入市場競爭機制，管好用好城市資源，將土地資源收購儲備，對所有經營性用地項目全部通過招標、拍賣、掛牌方式出讓土地。2022年1-6月份，國土專户收入實現87，801萬元，國土專户支出70，647萬元，其中土地補償性支出70，275萬元（用於國有企業改制及職工身份轉換補償32，327萬元，土地收購成本支出31，643萬元，其它補償支出6，305萬元），土地開發性支出372萬元。
（二）用足、用好已有的收費政策，組織好配套費等城建規費的徵收和清欠工作。
配套費是用於城建的專項收費，一直以來都在我市城建資金中佔有很大比重，為組織好該項收入，堅持由財政先行收費，然後再由規劃部門發放建築許可證的程序。在收費工作中，我們認真落實市政府關於所有減免必須報市政府常務會議研究決定的辦法，堵塞減免漏洞。在做好日常徵收工作的同時，我們還抽調得力人員對往年欠繳的配套費進行催收，其中清欠資金完成1165萬元，以房抵債15萬元。2022年1-6月份，共徵收配套費10，929萬元，佔計劃18，000萬元的60%，較上年同期增長12%。
（三）加大徵管力度，確保環城快速路橋車輛通行費應收不漏。
為了加強環城快速路橋車輛通行費徵收工作，我們繼續與公安等部門聯合在全市設立15個徵收窗口，在多家媒體發佈通告，落實目標責任制，多次召開協調會，督促指導徵收工作，2022年1-6月份共組織徵收環城快速路橋車輛通行費共計8252萬元。
（四）積極籌措城建資金，確保城建項目資金需要。
根據市政府工作安排，2022年我局負責籌措城建資金30億元，其中用於還本付息12億元，續建項目10億元，會展中心項目8億元。為確保及時、足額完成籌資任務，我們成立籌資領導小組，加強與省內11家銀行、兩家信託公司以及省建設投資總公司等十四家金融機構的業務聯繫。1-6月份，完成貸款任務177，800萬元（以預算外局承貸的133，418萬元，以公司為主體承貸的44，382萬元）。根據下半年工程安排，扣除能完成的城建資金收入，並考慮非税收入代收網絡等有利因素，預計下半年至少需要取得新增貸款7-8億元。春節過後受宏觀政策調整的影響，央行銀行準備金上調和部分行業貸款限制進入，我們面臨的籌資任務更為艱鉅。下半年我們將重點做好以市屬公司為主體承貸和發行信託計劃為主要方式的城建籌資工作。
（五）加強城建資金支出管理，提高資金使用效益。
我局對分工負責的11個部門預算內、外資金，包括專項城建資金和城市管理經費，一律按照部門預算的編制原則、審批程序和監督辦法進行管理；對於城市建設項目支出，堅持先由市計劃委員會審核項目投資下達投資計劃，市財政按照項目計劃和工程進度撥款，並對工程項目從招標開始實施全過程監督。1-6月份城建資金支出共計完成154，000萬元，完成全年城建資金計劃322，006萬元的47%。其中，一般城建資金累計支出143，831萬元，佔計劃指標290，906萬元的49%，專項城建資金累計支出10，169萬元，佔計劃指標31，100萬元的32%。財政支持的城市建設項目123個，其中包括農業路立交、桐柏路改造、107輔道、文化路、鄭花路綜合整治、垃圾綜合處理嘗五龍口污水處理場等城市重點工程。對已經撥付到位的資金，及時跟蹤問效，目前已經寫出跟蹤問效報告。
三、繼續深化“收支兩條線”改革，進一步加強預算外資金管理
（一）繼續完善銀行代收工作。
行政事業性收費和罰沒收入實行銀行代收，是全面落實“收支兩條線”規定的重要舉措，也是我們組織財政非税收入的主要手段和做好其它各項工作的基矗今年我們在堅持和完善銀行代收工作中採取的'主要措施有：一是根據《銀行代收責任制》的要求，進一步明確執收單位、繳款人、代收銀行和財政部門的責任，將責任分解到人，堵塞各種可能的漏洞，有效防範財政風險，使銀行代收工作走向制度化、規範化。二是對區級罰沒收入併入銀行代收網絡管理進行了認真調查研究，並起草了相關實施意見。三是繼續加強對代收網絡的監督，確保了網絡運行的安全和信息的準確無誤。2022年上半年，全市共有728個單位通過網絡發生代收業務40.3萬筆，實現網絡收入16.34億元。
（二）加強非税收入票據管理，全面實現“以票控費”。
票據管理是財政控制和監管非税收入的重要手段，是管理非税收入的源頭工作。我們認真做好與省財政廳、各縣（市）區票據管理的銜接工作，按時彙總、上報票據計劃，及時向省廳領取票據，全面掌握全市票據使用情況，上半年共入庫電子票據2，230箱，出庫1，855箱，入庫現場執收票據246，821本，出庫199，399本。按照省廳對清理回收作廢空白票據的安排，我們僅用6個工作日清理回收電子票據102，636份，現場執收票據32，397本。嚴格執行驗舊領新、定期核銷的票據管理制度，加強市本級銀行代收、現場執收已使用票據的複核、核銷、整理、入檔、查檔工作，確保票據的領用數與核銷數一致，電子票據與信息上的內容核對一致，上半年共核銷電子票據312，248份，核銷現場執收票據20，425本，清理監銷已滿保存期的票據存根992，384本。
（三）配合部門預算的全面推行，使預算外資金與預算內資金統籌使用，統一管理。
按照財政部和省財政廳關於推進財政管理制度改革的部署，以及對行政事業性收費、政府性基金、罰沒收入實行“收支脱鈎”的要求，我們嚴格執行部門預算管理制度，將預算內、外資金一併編入部門預算，統籌安排使用。市直各單位的預算外資金和預算內資金一樣，按照部門預算的編制原則、審批程序和監督辦法進行管理。在收入方面，計劃編入部門預算，資金通過銀行代收直接進入財政專户。在審批程序上，隨部門預算的審批程序審批，在財政監督上，隨部門預算的監督辦法進行監督。在支出管理上，將市直部門在財政內部各支出處室進行了劃分，各支出初室對所分管的市直單位預算內外資金統一管理。以上措施的實施，使預算外資金的管理和預算內資金一樣的規範合理。
（四）做好稽查工作，促進“收支兩條線”規定全面落實。
對非税收入的日常稽查和專項檢查是我們落實“收支兩條線”的重要手段。3月中旬，按照豫財綜[2022]18號文件精神，對我市學校收費資金政策落實和管理情況進行了全面自查清理，並將結果上報省廳；4-5月份，對即開型彩票集中銷售的監管做了大量工作，對中獎後的兑獎人員的身份進行私下核查，並按豫財綜[2022]31號文件通知，暫停銷售即開型集中彩票，對即開型大獎的銷售情況進行了全面清理。5月份，從新聞媒體得知，國小附近非法銷售有獎卡片，及時和省裏聯繫，向市公安局發出《關於協助打擊我市非法彩票的函》，請求公安部門對我市中國小周圍進行清理檢查，保障了我市彩票市場的正常秩序，也為國小生營造了一個良好的學習環境。根據市監察局聯席會議部署，為我市陽光工程提供決策依據，我們還及時整理了全市各部門、各單位收費項目及行政事業單位人員編制情況。
四、做好財政綜合管理工作
（一）做好住房公積金和住房分配貨幣化工作。
根據《住房公積金條例》關於每個設區城市只設立一個住房公積金管理中心的規定，和市政府關於住房公積金管理機構資產移交工作的安排，今年我們重點配合市住房公積金管理中心等部門做好盛行業公積金機構的移交工作。為使全市住房分配貨幣化工作嚴格按政策規定執行，我們對住房補貼資金進行了認真的調查瞭解，2022年上半年，共審核撥付住房補貼資金1694萬元。
（二）認真做好各種報表彙總上報工作。
預算外局工作綜合性強，省廳要求上報的各種報表繁多，對安排的各種報表彙總任務，我們都認真完成，並及時上報。彙總上報的報表主要有：財政專户電月報、非税收入月報、彩票月報、土地收支季報以及各種報表的年報等。
五、存在的主要問題和下半年採取措施
****年上半年，預算外局共計組織非税收入***，***萬元，較上年同期**，***萬元增長**%。各項工作目標完成情況是：
（一）籌措城建資金***，***萬元（以預算外局承貸的***，***萬元，以公司為主體承貸的**，***萬元），完成全年目標任務**億元的*****%。
（二）組織財政非税收入***，***萬元，完成計劃**億元的****%。其中收費中心直接組織收費**億元，完成全年目標任務*億元的***%。
（三）對專項支出跟蹤問效，寫出跟蹤問效報告*篇，佔全年目標任務*篇的**%。
二、貫徹市政府經營城市戰略，做好城建資金的組織、籌措和管理工作
（一）充分運用經營城市理念，大力組織城市建設資金。
為了貫徹黨的“十六大”精神，落實省委七屆五次全會通過的全面建設小康社會的規劃綱要，市委、市政府提出了建設大鄭州，努力實現城區面貌一年一小變，三年一大變的目標。為實現這個目標，我們認真履行財政職責，配合有關部門運用經營城市的理念，引入市場競爭機制，管好用好城市資源，將土地資源收購儲備，對所有經營性用地項目全部通過招標、拍賣、掛牌方式出讓土地。 ****年*-*月份，國土專户收入實現**，***萬元，國土專户支出**，***萬元，其中土地補償性支出**，***萬元（用於國有企業改制及職工身份轉換補償**，***萬元，土地收購成本支出**，***萬元，其它補償支出*，***萬元），土地開發性支出***萬元。
（二）用足、用好已有的收費政策，組織好配套費等城建規費的徵收和清欠工作。
配套費是用於城建的專項收費，一直以來都在我市城建資金中佔有很大比重，為組織好該項收入，堅持由財政先行收費，然後再由規劃部門發放建築許可證的程序。在收費工作中，我們認真落實市政府關於所有減免必須報市政府常務會議研究決定的辦法，堵塞減免漏洞。在做好日常徵收工作的同時，我們還抽調得力人員對往年欠繳的配套費進行催收，其中清欠資金完成****萬元，以房抵債**萬元。****年*-*月份，共徵收配套費**，***萬元，佔計劃**，***萬元的**%，較上年同期增長**%。
（三）加大徵管力度，確保環城快速路橋車輛通行費應收不漏。
為了加強環城快速路橋車輛通行費徵收工作，我們繼續與公安等部門聯合在全市設立**個徵收窗口，在多家媒體發佈通告，落實目標責任制，多次召開協調會，督促指導徵收工作， ****年*-*月份共組織徵收環城快速路橋車輛通行費共計****萬元。
（四）積極籌措城建資金，確保城建項目資金需要。
根據市政府工作安排，****年我局負責籌措城建資金**億元，其中用於還本付息**億元，續建項目**億元，會展中心項目*億元。為確保及時、足額完成籌資任務，我們成立籌資領導小組，加強與省內**家銀行、兩家信託公司以及省建設投資總公司等十四家金融機構的業務聯繫。*-*月份，完成貸款任務***，***萬元（以預算外局承貸的***，***萬元，以公司為主體承貸的**，***萬元）。根據下半年工程安排，扣除能完成的城建資金收入，並考慮非税收入代收網絡等有利因素，預計下半年至少需要取得新增貸款*-*億元。春節過後受宏觀政策調整的影響，央行銀行準備金上調和部分行業貸款限制進入，我們面臨的籌資任務更為艱鉅。下半年我們將重點做好以市屬公司為主體承貸和發行信託計劃為主要方式的城建籌資工作。
（五）加強城建資金支出管理，提高資金使用效益。
我局對分工負責的**個部門預算內、外資金，包括專項城建資金和城市管理經費，一律按照部門預算的編制原則、審批程序和監督辦法進行管理；對於城市建設項目支出，堅持先由市計劃委員會審核項目投資下達投資計劃，市財政按照項目計劃和工程進度撥款，並對工程項目從招標開始實施全過程監督。*-*月份城建資金支出共計完成***，***萬元，完成全年城建資金計劃***，***萬元的**%。其中，一般城建資金累計支出***，***萬元，佔計劃指標***，***萬元的**%，專項城建資金累計支出**，***萬元，佔計劃指標**，***萬元的**%。財政支持的城市建設項目***個，其中包括農業路立交、桐柏路改造、***輔道、文化路、鄭花路綜合整治、垃圾綜合處理場、五龍口污水處理場等城市重點工程。對已經撥付到位的資金，及時跟蹤問效，目前已經寫出跟蹤問效報告*篇。
三、繼續深化“收支兩條線”改革，進一步加強預算外資金管理
（一）繼續完善銀行代收工作。
行政事業性收費和罰沒收入實行銀行代收，是全面落實“收支兩條線”規定的重要舉措，也是我們組織財政非税收入的主要手段和做好其它各項工作的基礎。今年我們在堅持和完善銀行代收工作中採取的主要措施有：一是根據《銀行代收責任制》的要求，進一步明確執收單位、繳款人、代收銀行和財政部門的責任，將責任分解到人，堵塞各種可能的漏洞，有效防範財政風險，使銀行代收工作走向制度化、規範化。二是對區級罰沒收入併入銀行代收網絡管理進行了認真調查研究，並起草了相關實施意見。三是繼續加強對代收網絡的監督，確保了網絡運行的安全和信息的準確無誤。****年上半年，全市共有***個單位通過網絡發生代收業務****萬筆，實現網絡收入*****億元。
（二）加強非税收入票據管理，全面實現“以票控費”。
票據管理是財政控制和監管非税收入的重要手段，是管理非税收入的源頭工作。我們認真做好與省財政廳、各縣（市）區票據管理的銜接工作，按時彙總、上報票據計劃，及時向省廳領取票據，全面掌握全市票據使用情況，上半年共入庫電子票據*，***箱，出庫*，***箱，入庫現場執收票據***，***本，出庫***，***本。按照省廳對清理回收作廢空白票據的安排，我們僅用*個工作日清理回收電子票據***，***份，現場執收票據 **，***本。嚴格執行驗舊領新、定期核銷的票據管理制度， 加強市本級銀行代收、現場執收已使用票據的複核、核銷、整理、入檔、查檔工作，確保票據的領用數與核銷數一致，電子票據與信息上的內容核對一致，上半年共核銷電子票據***，***份，核銷現場執收票據**，***本，清理監銷已滿保存期的票據存根***，***本。
（三）配合部門預算的全面推行，使預算外資金與預算內資金統籌使用，統一管理。
按照財政部和省財政廳關於推進財政管理制度改革的部署，以及對行政事業性收費、政府性基金、罰沒收入實行“收支脱鈎”的要求，我們嚴格執行部門預算管理制度，將預算內、外資金一併編入部門預算，統籌安排使用。市直各單位的預算外資金和預算內資金一樣，按照部門預算的編制原則、審批程序和監督辦法進行管理。在收入方面，計劃編入部門預算，資金通過銀行代收直接進入財政專户。在審批程序上，隨部門預算的審批程序審批，在財政監督上，隨部門預算的監督辦法進行監督。在支出管理上，將市直部門在財政內部各支出處室進行了劃分，各支出初室對所分管的'市直單位預算內外資金統一管理。以上措施的實施，使預算外資金的管理和預算內資金一樣的規範合理。
（四）做好稽查工作，促進“收支兩條線”規定全面落實。
對非税收入的日常稽查和專項檢查是我們落實“收支兩條線”的重要手段。*月中旬，按照豫財綜[****]**號文件精神，對我市學校收費資金政策落實和管理情況進行了全面自查清理，並將結果上報省廳；*-*月份，對即開型彩票集中銷售的監管做了大量工作，對中獎後的兑獎人員的身份進行私下核查，並按豫財綜[****]**號文件通知，暫停銷售即開型集中彩票，對即開型大獎的銷售情況進行了全面清理。*月份，從新聞媒體得知，國小附近非法銷售有獎卡片，及時和省裏聯繫，向市公安局發出《關於協助打擊我市非法彩票的函》，請求公安部門對我市中國小周圍進行清理檢查，保障了我市彩票市場的正常秩序，也為國小生營造了一個良好的學習環境。根據市監察局聯席會議部署，為我市陽光工程提供決策依據，我們還及時整理了全市各部門、各單位收費項目及行政事業單位人員編制情況。
四、做好財政綜合管理工作
（一）做好住房公積金和住房分配貨幣化工作。
根據《住房公積金條例》關於每個設區城市只設立一個住房公積金管理中心的規定，和市政府關於住房公積金管理機構資產移交工作的安排，今年我們重點配合市住房公積金管理中心等部門做好省、行業公積金機構的移交工作。為使全市住房分配貨幣化工作嚴格按政策規定執行，我們對住房補貼資金進行了認真的調查瞭解， ****年上半年，共審核撥付住房補貼資金****萬元。
（二）認真做好各種報表彙總上報工作。
預算外局工作綜合性強，省廳要求上報的各種報表繁多，對安排的各種報表彙總任務，我們都認真完成，並及時上報。彙總上報的報表主要有：財政專户電月報、非税收入月報、彩票月報、土地收支季報以及各種報表的年報等。
五、存在的主要問題和下半年採取措施
（一）存在的主要問題
*、今年上半年非税收入完成計劃**%，同比增長**%,但其中***億元為土地專款靜增，佔增收總額的**%，形成財力的資金增幅不大。從分類上看，由於行政性收費逐步納入預算，應繳預算收入較上年大幅增加，預算外資金則相應減少。
*、城建資金收入******萬元，同比增長**%，完成計劃**%，但收入進度緩慢，特別是城建税、自來水附加、污水處理費、出租車有償使用費、電費附加、環城快速路橋費均出現不同幅度的收入下降。
*、今年籌措城建資金**億元，目前已完成*****億元，佔計劃**%，但受今年的宏觀經濟政策調整的影響，特別是央行上調準備金，部分行業貸款限制進入，新增貸款依然形勢嚴峻，下半年城建資金的缺口仍需*億元。
（二）準備採取的措施
*、加大徵收的組織力度，確保下半年收入任務***億元的完成。
*、在目前貸款規模緊縮的形勢下，加強與銀行協作，積極配合原貸款銀行，在保證按期還本付息的基礎上，做好借新還舊工作，確保原貸款規模不減少。
*、繼續與百瑞、中原兩家信託公司合作，爭取多發信託計劃，同時仍以市屬公司為主體申請銀行貸款，努力增加新增貸款規模*億元。
*、積極廣泛聯繫，多方瞭解融資信息，除爭取本地金融機構支持外，加強與外地金融機構和融資中介機構合作，拓寬籌資渠道，緩解資金壓力。
****年上半年，預外局在財政局黨委的正確領導下，認真貫徹全市財政工作會議精神，進一步落實“收支兩條線”規定，積極推進部門預算，大力組織各項財政非税收入,合理調度資金，保證了城市管理工作正常開展和各項城建項目的如期建設，圓滿完成了各項收支任務。現將工作總結如下：
一、主要指標完成情況
****年上半年，預算外局共計組織非税收入***，***萬元，較上年同期**，***萬元增長**%。各項工作目標完成情況是：
（一）籌措城建資金***，***萬元（以預算外局承貸的***，***萬元，以公司為主體承貸的**，***萬元），完成全年目標任務**億元的*****%。
（二）組織財政非税收入***，***萬元，完成計劃**億元的****%。其中收費中心直接組織收費**億元，完成全年目標任務*億元的***%。
（三）對專項支出跟蹤問效，寫出跟蹤問效報告*篇，佔全年目標任務*篇的**%。
二、貫徹市政府經營城市戰略，做好城建資金的組織、籌措和管理工作
（一）充分運用經營城市理念，大力組織城市建設資金。
為了貫徹黨的“十六大”精神，落實省委七屆五次全會通過的全面建設小康社會的規劃綱要，市委、市政府提出了建設大鄭州，努力實現城區面貌一年一小變，三年一大變的目標。為實現這個目標，我們認真履行財政職責，配合有關部門運用經營城市的理念，引入市場競爭機制，管好用好城市資源，將土地資源收購儲備，對所有經營性用地項目全部通過招標、拍賣、掛牌方式出讓土地。****年*-*月份，國土專户收入實現**，***萬元，國土專户支出**，***萬元，其中土地補償性支出**，***萬元（用於國有企業改制及職工身份轉換補償**，***萬元，土地收購成本支出**，***萬元，其它補償支出*，***萬元），土地開發性支出***萬元。
（二）用足、用好已有的收費政策，組織好配套費等城建規費的徵收和清欠工作。
配套費是用於城建的專項收費，一直以來都在我市城建資金中佔有很大比重，為組織好該項收入，堅持由財政先行收費，然後再由規劃部門發放建築許可證的程序。在收費工作中，我們認真落實市政府關於所有減免必須報市政府常務會議研究決定的辦法，堵塞減免漏洞。在做好日常徵收工作的同時，我們還抽調得力人員對往年欠繳的配套費進行催收，其中清欠資金完成****萬元，以房抵債**萬元。****年*-*月份，共徵收配套費**，***萬元，佔計劃**，***萬元的**%，較上年同期增長**%。
（三）加大徵管力度，確保環城快速路橋車輛通行費應收不漏。
為了加強環城快速路橋車輛通行費徵收工作，我們繼續與公安等部門聯合在全市設立**個徵收窗口，在多家媒體發佈通告，落實目標責任制，多次召開協調會，督促指導徵收工作，****年*-*月份共組織徵收環城快速路橋車輛通行費共計****萬元。
（四）積極籌措城建資金，確保城建項目資金需要。
根據市政府工作安排，****年我局負責籌措城建資金**億元，其中用於還本付息**億元，續建項目**億元，會展中心項目*億元。為確保及時、足額完成籌資任務，我們成立籌資領導小組，加強與省內**家銀行、兩家信託公司以及省建設投資總公司等十四家金融機構的業務聯繫。*-*月份，完成貸款任務***，***萬元（以預算外局承貸的***，***萬元，以公司為主體承貸的**，***萬元）。根據下半年工程安排，扣除能完成的城建資金收入，並考慮非税收入代收網絡等有利因素，預計下半年至少需要取得新增貸款*-*億元。春節過後受宏觀政策調整的影響，央行銀行準備金上調和部分行業貸款限制進入，我們面臨的.籌資任務更為艱鉅。下半年我們將重點做好以市屬公司為主體承貸和發行信託計劃為主要方式的城建籌資工作。
（五）加強城建資金支出管理，提高資金使用效益。
我局對分工負責的**個部門預算內、外資金，包括專項城建資金和城市管理經費，一律按照部門預算的編制原則、審批程序和監督辦法進行管理；對於城市建設項目支出，堅持先由市計劃委員會審核項目投資下達投資計劃，市財政按照項目計劃和工程進度撥款，並對工程項目從招標開始實施全過程監督。*-*月份城建資金支出共計完成***，***萬元，完成全年城建資金計劃***，***萬元的**%。其中，一般城建資金累計支出***，***萬元，佔計劃指標***，***萬元的**%，專項城建資金累計支出**，***萬元，佔計劃指標**，***萬元的**%。財政支持的城市建設項目***個，其中包括農業路立交、桐柏路改造、***輔道、文化路、鄭花路綜合整治、垃圾綜合處理場、五龍口污水處理場等城市重點工程。對已經撥付到位的資金，及時跟蹤問效，目前已經寫出跟蹤問效報告*篇。
三、繼續深化“收支兩條線”改革，進一步加強預算外資金管理
（一）繼續完善銀行代收工作。
行政事業性收費和罰沒收入實行銀行代收，是全面落實“收支兩條線”規定的重要舉措，也是我們組織財政非税收入的主要手段和做好其它各項工作的基礎。今年我們在堅持和完善銀行代收工作中採取的主要措施有：一是根據《銀行代收責任制》的要求，進一步明確執收單位、繳款人、代收銀行和財政部門的責任，將責任分解到人，堵塞各種可能的漏洞，有效防範財政風險，使銀行代收工作走向制度化、規範化。二是對區級罰沒收入併入銀行代收網絡管理進行了認真調查研究，並起草了相關實施意見。三是繼續加強對代收網絡的監督，確保了網絡運行的安全和信息的準確無誤。****年上半年，全市共有***個單位通過網絡發生代收業務****萬筆，實現網絡收入*****億元。
（二）加強非税收入票據管理，全面實現“以票控費”。
票據管理是財政控制和監管非税收入的重要手段，是管理非税收入的源頭工作。我們認真做好與省財政廳、各縣（市）區票據管理的銜接工作，按時彙總、上報票據計劃，及時向省廳領取票據，全面掌握全市票據使用情況，上半年共入庫電子票據*，***箱，出庫*，***箱，入庫現場執收票據***，***本，出庫***，***本。按照省廳對清理回收作廢空白票據的安排，我們僅用*個工作日清理回收電子票據***，***份，現場執收票據**，***本。嚴格執行驗舊領新、定期核銷的票據管理制度，加強市本級銀行代收、現場執收已使用票據的複核、核銷、整理、入檔、查檔工作，確保票據的領用數與核銷數一致，電子票據與信息上的內容核對一致，上半年共核銷電子票據***，***份，核銷現場執收票據**，***本，清理監銷已滿保存期的票據存根***，***本。
（三）配合部門預算的全面推行，使預算外資金與預算內資金統籌使用，統一管理。
按照財政部和省財政廳關於推進財政管理制度改革的部署，以及對行政事業性收費、政府性基金、罰沒收入實行“收支脱鈎”的要求，我們嚴格執行部門預算管理制度，將預算內、外資金一併編入部門預算，統籌安排使用。市直各單位的預算外資金和預算內資金一樣，按照部門預算的編制原則、審批程序和監督辦法進行管理。在收入方面，計劃編入部門預算，資金通過銀行代收直接進入財政專户。在審批程序上，隨部門預算的審批程序審批，在財政監督上，隨部門預算的監督辦法進行監督。在支出管理上，將市直部門在財政內部各支出處室進行了劃分，各支出初室對所分管的市直單位預算內外資金統一管理。以上措施的實施，使預算外資金的管理和預算內資金一樣的規範合理。
（四）做好稽查工作，促進“收支兩條線”規定全面落實。
對非税收入的日常稽查和專項檢查是我們落實“收支兩條線”的重要手段。*月中旬，按照豫財綜[****]**號文件精神，對我市學校收費資金政策落實和管理情況進行了全面自查清理，並將結果上報省廳；*-*月份，對即開型彩票集中銷售的監管做了大量工作，對中獎後的兑獎人員的身份進行私下核查，並按豫財綜[****]**號文件通知，暫停銷售即開型集中彩票，對即開型大獎的銷售情況進行了全面清理。*月份，從新聞媒體得知，國小附近非法銷售有獎卡片，及時和省裏聯繫，向市公安局發出《關於協助打擊我市非法彩票的函》，請求公安部門對我市中國小周圍進行清理檢查，保障了我市彩票市場的正常秩序，也為國小生營造了一個良好的學習環境。根據市監察局聯席會議部署，為我市陽光工程提供決策依據，我們還及時整理了全市各部門、各單位收費項目及行政事業單位人員編制情況。
四、做好財政綜合管理工作
（一）做好住房公積金和住房分配貨幣化工作。
根據《住房公積金條例》關於每個設區城市只設立一個住房公積金管理中心的規定，和市政府關於住房公積金管理機構資產移交工作的安排，今年我們重點配合市住房公積金管理中心等部門做好省、行業公積金機構的移交工作。為使全市住房分配貨幣化工作嚴格按政策規定執行，我們對住房補貼資金進行了認真的調查瞭解，****年上半年，共審核撥付住房補貼資金****萬元。
（二）認真做好各種報表彙總上報工作。
預算外局工作綜合性強，省廳要求上報的各種報表繁多，對安排的各種報表彙總任務，我們都認真完成，並及時上報。彙總上報的報表主要有：財政專户電月報、非税收入月報、彩票月報、土地收支季報以及各種報表的年報等。
五、存在的主要問題和下半年採取措施
（一）存在的主要問題
*、今年上半年非税收入完成計劃**%，同比增長**%,但其中***億元為土地專款靜增，佔增收總額的**%，形成財力的資金增幅不大。從分類上看，由於行政性收費逐步納入預算，應繳預算收入較上年大幅增加，預算外資金則相應減少。
*、城建資金收入******萬元，同比增長**%，完成計劃**%，但收入進度緩慢，特別是城建税、自來水附加、污水處理費、出租車有償使用費、電費附加、環城快速路橋費均出現不同幅度的收入下降。
*、今年籌措城建資金**億元，目前已完成*****億元，佔計劃**%，但受今年的宏觀經濟政策調整的影響，特別是央行上調準備金，部分行業貸款限制進入，新增貸款依然形勢嚴峻，下半年城建資金的缺口仍需*億元。
（二）準備採取的措施
*、加大徵收的組織力度，確保下半年收入任務***億元的完成。
*、在目前貸款規模緊縮的形勢下，加強與銀行協作，積極配合原貸款銀行，在保證按期還本付息的基礎上，做好借新還舊工作，確保原貸款規模不減少。
*、繼續與百瑞、中原兩家信託公司合作，爭取多發信託計劃，同時仍以市屬公司為主體申請銀行貸款，努力增加新增貸款規模*億元。
*、積極廣泛聯繫，多方瞭解融資信息，除爭取本地金融機構支持外，加強與外地金融機構和融資中介機構合作，拓寬籌資渠道，緩解資金壓力。
按照礦下發全面預算反思整改文件要求，結合礦辦公室近半年的工作情況和古礦全面預算管理的形勢，辦公室組織員工進行了深刻反思。通過反思認識到，近幾年儘管我們在預算管理方面投入了大量的精力，做了大量富有成效的工作，但是與先進單位相比，諸多環節上有待迎頭趕上。經彙總，主要體現在以下五個方面：
一、思想重視不足。由於預算通常與短期財務目標相聯繫，往往預算演化為上一年度數據的簡單重複或加成運算，其結果與我礦的戰略長期目標缺乏銜接，同時也忽視了企業內部各類資源的戰略價值，傳統預算的烙印在認識中根深蒂固。就是這種認識使得我們對預算管理上沒有一如既往加以重視，對集團公司全面預算管理引深推進的形勢把握不夠，對工作的實施評價標準理解不深，整個辦公室全員全過程抓預算管理的氛圍還不夠濃郁。
二、預算管理準確性不足。由於預算編制時難以顧及未來不確定性的影響，預算表現為一種不完全的業務方案，從而在實際執行中不夠靈活。如小車隊臨時任務較多，出車輛大，加上油價上揚和新增車輛的影響，材料費用增加，而相應的是預算卻減少了5萬元，造成成本超支。
三、制度完善不足。辦公室在制度上缺乏一套完整的全面預算標準作指導。由於全面預算管理是近些年才逐步推行起來的，系統、完善的預算管理組織體系和預算管理制度尚未形成完整的定額標準，因而給辦公室全面預算管理造成很大麻煩，只能憑過去的經驗，直接結果就是整個管理過程缺乏整體規劃，如調研室儘管在文印費用方面建立了台帳、兩聯單，但是制度彙編，流程圖的清晰完善做得不到位、不完善，而無法落實預算編制的目標和對預算的考核與監督，預算管理的作用得不到充分發揮，全面預算管理的全員性、整體性、準確性受到挑戰。
四、細節把握不足。缺乏適應性的預算往往限制人們的手腳，不利於鼓勵捕捉新機會，而我們的預算較重視了財務性指標的分解落實，卻疏忽了資本預算與業務預算實施與推進，工作不夠全面深入，對待工作細節也缺乏必要的措施，疏忽了管理的標準化和規範化，使得我們全面預算管理的嚴密性、系統性不足。
五、執行動力不足。普遍存在重編制、輕執行的現象，在預算編制過程中還比較認真，基本能夠按照要求來編制預算，可是編制完預算以後就如釋重負地似乎完成了所有的預算工作。對具體的預算執行及其執行結果漠不關心，本末倒置，沒有真正將執行力貫徹於整個預算管理體系之中，嚴重影響了預算管理的效果。
全面預算管理是晉煤集團近兩年推行的一項重點管理方法，成為晉煤集團實現經驗管理到科學管理的必經之路，古書院礦在全面預算管理考核中分數的下降，確實令古礦的全面預算管理面臨着如何適應內外環境變化的挑戰，執行人員盲目性，缺乏整體意識，已經到了非常嚴重的地步。古書院礦目前正值“構建老礦經濟共同體，實現五大板塊和諧發展”的關鍵時期，面臨着優質資源枯竭、可持續發展任務緊迫等嚴峻挑戰，推行全面預算管理，不僅有助於改善經營管理，提高經營水平，更是穩定經濟效益、實現平穩過度的重要途徑。
為充分吸取教訓，我們圍繞專題工作會議精神和整改實施方案提出的19大項125小項措施不折不扣認真落實，舉一反三深刻整改，同時結合礦辦實際工作，進一步統一思想，提升意識，夯實基礎，狠抓重點，確保全面預算管理穩步推進：
一是對照整改，強化素質。按礦統一要求，迅速在全科室開展大反思活動，要求上至科領導下到基層職工，人人談體會、講不足，圍繞公司“7.29”會議精神，剖析反思，查找不足，改進提高。同時，全體人員要結合工作實際，對照全員全方位全過程的總要求，圍繞程序化、定額化、信息化的總思路，根據礦下發整改標準逐條逐項剖析問題，務必按要求全部整改完畢。
在此基礎上，切實營造全面預算全員參與全方位控制的濃厚氛圍。把預算管理的知識納入周學習範疇，引導職工樹立“預算管理全員精打細算，效益讓企業普惠受益”的理念，徹底改變原來“編制預算純屬財務行為”的錯誤理解，提高對全面預算管理的認識。同時採取走出去、請進來的方式，進行外部諮詢，請專業人士對我們全面預算管理診斷分析和教學培訓，赴到成莊學習經驗，比照分析，抓緊提升管理水平。
二、夯實基礎，改進管理。抓好預算管理制度健全工作。編制預算管理制度彙編，設立能源消耗定額專篇，完善節能減排指標體系，健全考核獎懲機制，細化預算編制，明確預算執行責任，提高資金使用效率，使本單位的各項資金運作真正做到以預算為中心，並在預算分解和細化的過程中，充分調動員工的主觀能動性，促進節能減排、文印工作的改善，逐步形成較為完善的預算定額指標體系，進一步保證預算編制的正確完整和資金使用效益的提高。
按照古書院礦全面預算管理整改措施展開圖，逐一對照，對礦辦公室預算執行難以進行有效的控制的方面，制定有針對性的整改方法，做好周、月、年度計劃，並實行跟蹤管理，在具體的細節上下功夫，藉以保證預算數據分析的及時性、全面性和深入性。
三、突出重點，從嚴控制。對礦辦公室而言，當前既要管好所分管的節能減排工作，又要抓好所分管各項指標費用的控制。
節能減排方面，要舉一反三，全面掌握各職能部門對能耗指標的二級展開及三級展開情況，並作為一項制度確立下來，納入每年年初工作任務。在此基礎上完善節能減排指標體系。要形成《古書院礦創建節水型企業工作座談會情況彙報》，提交礦務會討論決定。綜合分析全礦節能減排的問題點，為制定針對性的對策措施、實現持續改進提供管理思路和決策依據。結合礦定額編寫組制定明細定額、分類裝訂的契機，與計財部溝通，爭取設立能源消耗定額專篇。全面掌握各職能部門對能耗指標的二級展開及三級展開情況，並作為一項制度確立下來，納入每年年初工作任務。在此基礎上完善節能減排指標體系。
分管費用方面，主要是對所承擔的車輛油耗、文印複印、會務接待、日常辦公等費用，按照古書院礦全面預算管理整改措施展開圖，逐一對照，對礦辦公室預算執行難以進行有效的控制的方面，制定有針對性的整改方法，做好周、月、年度計劃，並實行跟蹤管理，在具體的細節上下功夫，藉以保證預算數據分析的及時性、全面性和深入性。
總之，當前正值我礦全面預算整改反思，改進提高的關鍵時期，作為承擔全礦協調管理事務中樞機構的礦辦公室，我們一定要按照礦統一部署要求，對照整改項目要求，逐條逐項落實到位，力爭把礦辦全面預算管理工作提高到一個新水平，為企業成本最優化，效益最大化做出應有的貢獻！
集團公司從去年九月開始推行全面預算管理工作以來，制訂了“經營計劃和財務預算控制書編制辦法”（以下簡稱“編制辦法”），集團公司和大多數成員企業按照“編制辦法”編制了二oo六年“經營計劃和財務預算控制書”，不同程度地開展了計劃和預算執行情況分析工作。經過這十個月的實踐，我們既取得了一定的成績和經驗，值得加以推廣，也存在不少的問題，需要研究解決。
一、計劃和預算管理工作取得的主要成績和經驗
1、初步建立了經營計劃與財務預算密切結合的全面預算管理體系。
過去很長一段時間，我們不清楚經營計劃和財務預算的辨證關係，不是把計劃當作預算，就是把預算當作計劃，有時還出現計劃與預算相互矛盾、兩張皮的現象。在出台xx年編制辦法時，我們反覆強調要弄清楚經營計劃和財務預算之間的區別與聯繫，要明白經營計劃是對來年各項經營管理工作的事先安排，而預算是完成各項經營計劃工作需要消耗的各種資源和取得的各項經營成果的貨幣表現，只有先制訂周詳的經營計劃，才能編制科學的財務預算。正是基於這種認識，我們把全面預算管理工作分解為經營計劃和財務預算兩個有機的組成部分，以年度經營計劃和財務預算控制書的形式下達各單位，作為各成員企業年度經營工作的行動指南和奮鬥目標。
2、提出了“以歷史數據為基礎，以市場預測為導向，積極發展，留有餘地”的預算編制原則。
公司的發展離不開現有的基礎和條件，蒐集和整理公司經營的歷史數據，從中找出各主要經營指標的發展趨勢是我們制訂年度預算的基礎；與此同時，還要蒐集利用市場信息對相關指標進行預測，作為制訂年度預算的重要參考；在此基礎上，持續發展、不斷向上也是我們制訂預算的一個基本要求，反映在預算指標上，就是銷售收入、經營利潤和人均勞動生產率指標要不斷增長，不能下降；但是增長也有一定的幅度，不能盲目制訂高不可攀的經營指標。xx年，集團公司按照上述原則審批下達了大多數成員企業的年度預算指標，從上半年的執行情況來看，既是實事求是的，也是先進合理的。
3、重新修訂了以預算指標完成情況為基礎的工效掛鈎考核辦法。
由於原工效掛鈎考核辦法以銷售收入作為計提各單位工資的基礎，當銷售收入增加、毛利和利潤下降時，計提的工資反而增加，不利於保護公司和股東利益。因此xx年集團公司對原工效掛鈎考核辦法作了全面修訂，將計提工資的基礎由銷售收入改為邊際貢獻額，促使各單位從關心自身利益出發千方百計降低直接經營成本，增加經營毛利和利潤。同時為了加強經營管理工作，增加了綜合管理考核內容，用綜合管理系數調整各單位的應發工資總額，使工效掛鈎考核辦法更趨於完善。
4、預算分析工作制度化，深圳國禎環保公司預算分析深入、細緻，很有指導意義。
為了監督檢查經營計劃和財務預算的執行情況，今年上半年集團公司和各成員企業都不同程度地開展了月度、季度分析工作，在總結成績和經驗的同時，分析存在問題，研究解決辦法，取得了一定成效。特別是深圳國禎環保公司，在環保公司總部的指導下創立了一套詳細的經營計劃和財務預算分析模式，每個月都對所屬各運營廠和深圳國禎總部的生產量、銷售收入、市場拓展、經營成本、經營利潤、人員變動、制度建設、固定資產更新改造和投融資活動等工作情況進行詳細地總結和分析，發現問題及時提出整改措施並限期改正，很好地促進了公司的生產經營活動，提高了經營管理水平，保證了生產經營計劃和財務預算的順利完成。
5、不少成員企業開始重視市場開發工作，阜陽能源公司大膽創新，市場開發工作取得突破性進展；房地產公司可供銷售的住房銷售率一直維持在90％以上。
市場營銷工作是企業一切工作的核心和龍頭，決定着企業的生存和發展。今年上半年，大多數成員企業開始重視市場營銷工作，銷售形勢有了可喜的變化。表現較好的有阜陽能源公司和房地產公司。天然氣公司從阜陽能源公司分離出去後，阜陽能源公司就剩下一個加油站和液化氣經營兩項業務，按照以往的經營實際，年銷售收入達到6000萬元已經很不錯了。但能源公司不滿足現狀，在液化氣業務的外購外銷上大做文章，想方設法把液化氣批發業務做到了六安、淮南、淮北及河南的周口、商丘等地，在經營方法和經營業績上都有了明顯突破，提前4－5個月完成年度經營計劃和預算目標已成定局。房地產公司一直把為客户創造價值當作自己的行動指南，在項目規劃、設計、建造、銷售以及售後服務等各個環節都注意為用户所想，滿足用户的需求，突出了“藍色雅典”小區的自然、園林、舒適、安全、方便、現代等特色，成為阜陽市首屈一指、家喻户曉的高尚住宅小區。特別是及時成立的售後服務中心，為用户解決了很多本應該由物業管理公司解決的問題，在用户中形成了一傳十、十傳百的良好口碑，為“藍色雅典”項目創造並保持了90％以上銷售率的銷售奇蹟。
6、集團公司工程預算管理工作成效顯著。
近年來，集團公司在房地產公司和天然氣公司工程建設上推行工程預算管理工作，取得了成功的經驗，保證了工程建設質量和工期，降低了工程建設成本。其基本做法是：“優化設計、科學預算、依制招標、規範簽證、嚴格驗收、三級決算”。
二、計劃和預算管理中存在的主要問題
1、全面預算管理制度不健全，缺乏經營計劃和財務預算編制細則。
全面預算管理制度是一個有機的體系，至少應包括全面預算管理綱要、經營計劃編制細則、財務預算編制細則、計劃和預算分析指南、計劃和預算獎懲制度等內容。我們由於缺乏經驗，學習得也不夠，集團公司至今尚未建立全面預算管理綱要，對於經營計劃和財務預算的編制、檢查分析、考核兑現等還沒有明確具體的要求；去年底出台的“xx年經營計劃和財務預算控制書編制辦法”還有很多不完善的地方，如對經營計劃的編制要求不夠具體、全面，預算表格也有不適應管理要求的地方，缺乏切合實際的經營計劃和財務預算編制細則等。
2、對全面預算管理仍然存在着認識不夠、執行不力的現象。
雖然我們一再強調全面預算管理在加強企業管理、提高企業經營管理水平和經濟效益中的基礎作用，但仍有少部分成員企業對全面預算管理的重要性認識不夠、對集團公司關於全面預算管理的要求執行不力。主要表現在如下方面：（1）少部分成員企業總經理不關心預算管理工作；（2）計劃和預算的編制、執行、檢查分析仍然侷限在公司財務部等個別部門；（3）在編制階段仍然存在着用計劃代替預算、或用預算代替計劃的現象；（4）有的不按集團公司的統一要求編制計劃和預算，不注意歷史資料的蒐集、整理，對市場信息把握不夠，缺乏市場趨勢分析，造成預算執行中實際與預算嚴重背離，預算差異巨大；（5）部分成員企業不重視預算指標的分解，不是根據企業自身的發展規律分解制訂月度、季度計劃指標，而是把年度指標簡單除以12作為月度計劃指標，使指標反映的經濟活動失去了客觀性；（6）少數成員企業預算口徑與財務口徑不一致，形成財務指標與預算指標相脱節的不正常現象，預算考核失去基準；（7）部分成員企業不能按時上報經營月報，或上報的數據不準確。
3、計劃的引導作用和預算的促進作用沒有很好發揮。
年度經營計劃是我們各項工作的行動指南。但有些成員企業年度經營計劃批准之後便束之高閣，忽視計劃的存在，不按計劃安排工作，對計劃執行情況不檢查、不分析。有的只看到了預算的控制作用，沒看到預算還有促進工作的一面，如片面強調節約支出，而對預算安排的市場推廣費、產品促銷費、研究開發費也嚴格控制，該花的不花，看似節約了開支，實質上卻限制了市場營銷和技術創新工作，不利於企業的發展。
4、預算分析和計劃相脱節，缺乏符合實際、行之有效的分析模式。
今年以來，雖然集團公司和各成員企業都不同程度地開展了計劃和預算分析工作，但分析的深度和廣度不夠，一般僅停留在預算數字的分析上，缺少對年度經營計劃的檢查、分析，在分析活動中，普遍存在着計劃與預算相脱節的現象；集團公司和多數成員企業都缺乏符合實際、行之有效的分析模式，不利於各單位及時、全面地編寫分析報告，開展分析工作。
5、預算獎懲制度不健全，考核的敏感度不強。
部分成員企業缺乏明確的預算獎懲制度，計劃、預算執行的好壞與員工的薪酬待遇沒有聯繫，造成相當一部分人員對公司計劃和預算漠不關心；預算考核和獎懲的及時性不夠，上半年幾乎沒有開展考核和獎懲兑現工作，預算完成情況的好壞對員工待遇影響的敏感度不強，員工既不能及時享受到企業經營好時的喜悦，也不能及時感受到企業經營差時的切膚之疼，沒有把企業利益與員工利益緊緊地聯繫在一起。
6、集團公司工程預算管理工作未能覆蓋所有成員企業。
由於各種原因，集團公司工程預算管理工作未能覆蓋所有成員企業，集團公司在工程項目管理上的職能作用未能充分發揮。
三、改進計劃和預算管理工作的措施
1、集團公司經營管理部要充實人員，提高素質，在學習理論、總結經驗的基礎上儘快制訂集團公司全面預算管理綱要、經營計劃編制細則、財務預算編制細則、計劃和預算分析工作指南等制度，完善全面預算管理制度體系，為科學編制xx年年及以後年度經營計劃和財務預算控制書、改進計劃和預算管理工作做好制度準備。
2、提高認識，加強執行力度。為此要做好如下工作：（1）再次重申各成員企業總經理一定要在思想上、行動上充分重視計劃和預算管理工作，要親自領導編制、執行、分析檢查、考核獎懲等計劃和預算管理工作的全過程；（2）集團公司和各成員企業要組織開展全面預算管理知識和管理制度的學習培訓工作，提高大家的理論水平和工作能力；（3）要注意蒐集整理歷史資料和市場信息，建立歷史資料數據庫和市場信息數據庫，為制訂計劃和預算打好基礎；（4）要發動全體員工參與到計劃和預算管理中來，預算的分解要與
市人大財經辦、預算工委組織預算績效管理全過程跟蹤監督工作組成員一行18人，在市人大常委會委員、財經委副主任委員趙巨鵬的帶領下，在北京高技術創業服務中心召開了預算績效管理全過程跟蹤工作總結會。會議由市人大財經委副主任委員陳婷主持，專題聽取了市科委、市衞生局、市醫管局等試點部門2022年預算績效管理工作情況的彙報和市財政局市級財政預算績效管理工作的彙報。
市科委鄭煥敏副主任將一年多以來市科委在預算執行、績效目標落實、管理工作、問題和體會及下一步工作等方面進行了詳細介紹,重點將近年市科委在推進科技體制改革、優化整體創新環境方面的做法和成果做了彙報。市衞生局張建樞副巡視員、市醫管局顧晉副局長分別彙報了本單位的預算績效管理試點工作情況。市財政局相關處室負責人彙報了我市近年以來預算績效管理的總體工作情況及下一步主要工作安排。
市人大預算績效管理全過程跟蹤監督工作組對試點部門的工作總體上比較滿意。工作組還現場問詢了績效管理工作的具體做法，並從加強預算編制、提高預算效果等方面提出了寶貴的意見和建議。如有代表建議在具備完善的組織體系基礎上，進一步加強績效管理技術體系的研究，在目標管理和獎懲制度上有所突破;有代表認為試點部門項目微觀績效目標很明確，但微觀目標與部門的宏觀目標、中觀目標的對應關係還有待進一步明晰;針對部分項目執行週期較長績效評價較難實施的問題，有人大代表建議績效評價工作分階段實施，將項目中間階段的績效評價重點放在實施進度上或者暫時不進行年度預算績效評價、待項目執行期滿後再進行績效評價。
市人大財經委副主任委員趙巨鵬做了總結髮言：認為我市預算績效管理工作取得了很大的成績，相關部門採取了針對性很強的措施，預算績效管理的意識有很大的提高，預算實施效果較為顯著;各個部門根據不同業務特點採取了有針對性的管理措施和辦法，保障了試點工作順利開展;市人大代表及相關工作同志高度重視，積極建言獻策，充分發揮了人大的監督和指導作用，促進了我市預算績效管理工作的推進;希望市財政局、市科委、市衞生局、市醫管局等部門要進一步加強對試點工作經驗的總結和凝練，為今後在全市全面推廣打下堅實基礎。
市科委辦公室、法規處、計劃處、條財處、審計處以及市衞生局、市醫管局相關負責同志參加了本次總結會。
省外僑辦着力以提升財政資金績效為主線，以績效目標實現為導向，以財政支出績效評價為手段，以評價結果應用為保障，初步建立預算績效管理體系，積極推進我辦預算績效管理工作。有關工作總結如下：
一、建立健全績效管理工作機制
20xx年度考核中的預算績效管理項，我辦得分31.90分。這一結果徹底激發了辦領導對績效管理工作的高度重視，促使財務人員摒棄原來對績效的漠視。痛定思痛後，財務室先後到省財政廳績效處請教、到工作職責相仿的省委台辦學習，摸索着開啟了我辦預算績效管理工作新徵程。3月20日出台《省外僑辦預算績效管理辦法(試行)》(鄂外僑文﹝20xx﹞30號)，研究制定《關於2022年預算績效評價的工作方案》(鄂外僑函﹝20xx﹞42號)。6月省財政廳舉辦的績效管理工作培訓會猶如一場“及時雨”，財務室負責人蔘加完培訓，回來向分管領導彙報後，更加堅定了我辦大力推進績效管理的決心和信心。7月20日在我辦第六次主任辦公會上，財務室負責人以會代訓，向全辦各處室負責人專題介紹了預算績效管理知識和工作內容，讓大家意識到績效管理的重要性和必要性，也意識到“預算績效管理”不僅僅是財務室的事，更是全辦的事，促使各處室共同執行《省外僑辦預算績效管理辦法(試行)》的合力。7月28日第七次主任辦公會再次專題討論預算績效工作，建立了省外僑辦預算績效管理工作協調會議機制，明確協調會議由分管財務的副主任易先榮召集，成員由全辦各處室負責人組成;每年按照預算績效目標，協調會議下設若干項目小組，組長由預算績效目標實施主體處室負責人擔任。預算績效管理工作協調會議下設辦公室(績效辦)，設在祕書處財務室，績效辦的主要職責是，負責本辦預算績效目標和指標體系的彙總、報送、調整;指導各項目小組編制和實施預算績效目標;組織對績效目標完成情況的過程監控和評價。由此，我辦建立健全了績效管理工作機制，改變了財務室幾個人“單打獨鬥”局面，現在全辦都知曉“用錢必問效，無效要追責”。
隨後，組織國外僑務處、外國專家處分別對華創會、引智兩個支出項目建立了個性指標體系，並組織專家進行了評審。同時，積極籌建我辦專家庫，目前已有武漢大學經濟外交中心、國務院僑辦、國家外專局、武漢宏信會計師事務所的7名專家入選，研究出台《省外僑辦專家管理辦法(試行)》，全面夯實我辦績效管理工作基礎。
二、抓好績效目標編制
編制20xx年部門預算時，同時編制了績效目標。年初將所有項目支出都編制了績效目標，對年中追加的華創會、一帶一路國際研討會預算也及時重新報送績效目標，使績效目標管理覆蓋率達100%。及時組織宏信會計師事務所對績效目標進行了論證，力爭績效目標描述清晰、依據充分，但由於外僑事務本身以社會效益為主，投入產出較難設定。
三、探索績效跟蹤監控
制定《省外僑辦財務管理補充規定》(鄂外僑文﹝20xx﹞49號)，積極參與財政資金使用全過程，加強資金績效監控。比如，20xx年6月接待比利時國王時，設立經費組，實時現場監督“外事接待經費”的使用。經費組參與接待活動組織謀劃，審核活動預算方案，要求接待處室提供總結報告，依據活動預算和總結報告，核銷賬目。比利時國王接待活動促進了中比產業園落户湖北，國王答應適時在武漢設立領事館，有效推動了湖北對外開放局面，提升了武漢城市國際化水平。針對重大涉外活動、重點工作，財務室都要求相關處室提供績效運行信息，加強資金績效監控。
四、深入開展支出績效評價
20xx年，我辦委託宏信會計師事務所對華創會、引智配套經費兩個預算項目1332萬元進行了績效評估。按照《關於2022年預算績效評價的工作方案》，我辦成立了華創會、引智配套經費兩個績效評價小組，分別由國外僑務處、外國專家處負責人擔任評價小組組長，全力配合第三方實施績效評價。評價小組按照規範程序，查閲相關資料，深入外專示範基地、外專項目企業，實地踏勘財政資金使用效益，歷時兩個月，形成了績效評價報告。
華創會項目績效評價88.75分、優秀等次，引智配套經費績效評價93分、優秀等次。省財政廳認為，績效評價報告內容完整、指標科學、分析透徹、問題準確、建議可行，客觀公正的評價了兩個項目，給予兩份報告“良好”等次。
五、強化評價結果應用
對於華創會、引智配套經費績效評價結果，及時反饋給相關業務處室;針對報告中提出的問題，我們在舉辦20xx年華創會過程中，及時整改，比如該政府採購的都已實施政府採購;草擬了《引進外國專家專項資金管理辦法》，正在爭取省外國專家局與省財政廳聯合下發。
11月評價結果在主任碰頭會、門户網站上公佈。
一年的探索，我辦也感到績效管理工作中還存在一些問題和困惑。一是思想認識待提升。當前個別處室對評價工作的重視程度還不夠，平時不注重收集資料建立工作台賬，主要由於評價結果和預算安排尚未密切掛鈎。二是可操作性待增強。我辦預算支出項目更注重社會效益和長期效益，績效指標制定和績效評價有一定難度。三是成果應用待加強。績效評價結果作為預算分配或調整的重要依據目前尚未執行到位。
六、下一步工作計劃
一是加強宣傳培訓，計劃20xx年辦機關舉辦一期預算績效管理培訓班，邀請省財政廳、宏信會計師事務所專家講課。二是全面建立指標體系，上半年我辦六個預算支出項目全部建立指標體系，下半年建立共性指標體系。三是爭取做整體支出評價。四是邀請績效評價第三方參與我辦預算執行全過程，不定期採集相關信息，持續推進績效管理。五是制定相關制度，力爭評價結果運用有新進展。
省外僑辦着力以提升財政資金績效為主線，以績效目標實現為導向，以財政支出績效評價為手段，以評價結果應用為保障，初步建立預算績效管理體系，積極推進我辦預算績效管理工作。有關工作總結如下：
一、建立健全績效管理工作機制
20xx年度考核中的預算績效管理項，我辦得分31.90分。這一結果徹底激發了辦領導對績效管理工作的高度重視，促使財務人員摒棄原來對績效的漠視。痛定思痛後，財務室先後到省財政廳績效處請教、到工作職責相仿的省委台辦學習，摸索着開啟了我辦預算績效管理工作新徵程。3月20日出台《省外僑辦預算績效管理辦法(試行)》(鄂外僑文﹝20xx﹞30號)，研究制定《關於2022年預算績效評價的工作方案》(鄂外僑函﹝20xx﹞42號)。6月省財政廳舉辦的績效管理工作培訓會猶如一場“及時雨”，財務室負責人蔘加完培訓，回來向分管領導彙報後，更加堅定了我辦大力推進績效管理的決心和信心。7月20日在我辦第六次主任辦公會上，財務室負責人以會代訓，向全辦各處室負責人專題介紹了預算績效管理知識和工作內容，讓大家意識到績效管理的重要性和必要性，也意識到“預算績效管理”不僅僅是財務室的事，更是全辦的事，促使各處室共同執行《省外僑辦預算績效管理辦法(試行)》的合力。7月28日第七次主任辦公會再次專題討論預算績效工作，建立了省外僑辦預算績效管理工作協調會議機制，明確協調會議由分管財務的副主任易先榮召集，成員由全辦各處室負責人組成;每年按照預算績效目標，協調會議下設若干項目小組，組長由預算績效目標實施主體處室負責人擔任。預算績效管理工作協調會議下設辦公室(績效辦)，設在祕書處財務室，績效辦的主要職責是，負責本辦預算績效目標和指標體系的彙總、報送、調整;指導各項目小組編制和實施預算績效目標;組織對績效目標完成情況的過程監控和評價。由此，我辦建立健全了績效管理工作機制，改變了財務室幾個人“單打獨鬥”局面，現在全辦都知曉“用錢必問效，無效要追責”。
隨後，組織國外僑務處、外國專家處分別對華創會、引智兩個支出項目建立了個性指標體系，並組織專家進行了評審。同時，積極籌建我辦專家庫，目前已有武漢大學經濟外交中心、國務院僑辦、國家外專局、武漢宏信會計師事務所的7名專家入選，研究出台《省外僑辦專家管理辦法(試行)》，全面夯實我辦績效管理工作基礎。
二、抓好績效目標編制
編制20xx年部門預算時，同時編制了績效目標。年初將所有項目支出都編制了績效目標，對年中追加的華創會、一帶一路國際研討會預算也及時重新報送績效目標，使績效目標管理覆蓋率達100%。及時組織宏信會計師事務所對績效目標進行了論證，力爭績效目標描述清晰、依據充分，但由於外僑事務本身以社會效益為主，投入產出較難設定。
三、探索績效跟蹤監控
制定《省外僑辦財務管理補充規定》(鄂外僑文﹝20xx﹞49號)，積極參與財政資金使用全過程，加強資金績效監控。比如，20xx年6月接待比利時國王時，設立經費組，實時現場監督“外事接待經費”的使用。經費組參與接待活動組織謀劃，審核活動預算方案，要求接待處室提供總結報告，依據活動預算和總結報告，核銷賬目。比利時國王接待活動促進了中比產業園落户湖北，國王答應適時在武漢設立領事館，有效推動了湖北對外開放局面，提升了武漢城市國際化水平。針對重大涉外活動、重點工作，財務室都要求相關處室提供績效運行信息，加強資金績效監控。
四、深入開展支出績效評價
20xx年，我辦委託宏信會計師事務所對華創會、引智配套經費兩個預算項目1332萬元進行了績效評估。按照《關於2022年預算績效評價的工作方案》，我辦成立了華創會、引智配套經費兩個績效評價小組，分別由國外僑務處、外國專家處負責人擔任評價小組組長，全力配合第三方實施績效評價。評價小組按照規範程序，查閲相關資料，深入外專示範基地、外專項目企業，實地踏勘財政資金使用效益，歷時兩個月，形成了績效評價報告。
華創會項目績效評價88.75分、優秀等次，引智配套經費績效評價93分、優秀等次。省財政廳認為，績效評價報告內容完整、指標科學、分析透徹、問題準確、建議可行，客觀公正的評價了兩個項目，給予兩份報告“良好”等次。
五、強化評價結果應用
對於華創會、引智配套經費績效評價結果，及時反饋給相關業務處室;針對報告中提出的問題，我們在舉辦20xx年華創會過程中，及時整改，比如該政府採購的都已實施政府採購;草擬了《引進外國專家專項資金管理辦法》，正在爭取省外國專家局與省財政廳聯合下發。
11月評價結果在主任碰頭會、門户網站上公佈。
一年的探索，我辦也感到績效管理工作中還存在一些問題和困惑。一是思想認識待提升。當前個別處室對評價工作的重視程度還不夠，平時不注重收集資料建立工作台賬，主要由於評價結果和預算安排尚未密切掛鈎。二是可操作性待增強。我辦預算支出項目更注重社會效益和長期效益，績效指標制定和績效評價有一定難度。三是成果應用待加強。績效評價結果作為預算分配或調整的重要依據目前尚未執行到位。
六、下一步工作計劃
一是加強宣傳培訓，計劃20xx年辦機關舉辦一期預算績效管理培訓班，邀請省財政廳、宏信會計師事務所專家講課。二是全面建立指標體系，上半年我辦六個預算支出項目全部建立指標體系，下半年建立共性指標體系。三是爭取做整體支出評價。四是邀請績效評價第三方參與我辦預算執行全過程，不定期採集相關信息，持續推進績效管理。五是制定相關制度，力爭評價結果運用有新進展。
市人大財經辦、預算工委組織預算績效管理全過程跟蹤監督工作組成員一行18人，在市人大常委會委員、財經委副主任委員趙巨鵬的帶領下，在北京高技術創業服務中心召開了預算績效管理全過程跟蹤工作總結會。會議由市人大財經委副主任委員陳婷主持，專題聽取了市科委、市衞生局、市醫管局等試點部門2022年預算績效管理工作情況的彙報和市財政局市級財政預算績效管理工作的彙報。
市科委鄭煥敏副主任將一年多以來市科委在預算執行、績效目標落實、管理工作、問題和體會及下一步工作等方面進行了詳細介紹,重點將近年市科委在推進科技體制改革、優化整體創新環境方面的做法和成果做了彙報。市衞生局張建樞副巡視員、市醫管局顧晉副局長分別彙報了本單位的預算績效管理試點工作情況。市財政局相關處室負責人彙報了我市近年以來預算績效管理的總體工作情況及下一步主要工作安排。
市人大預算績效管理全過程跟蹤監督工作組對試點部門的工作總體上比較滿意。工作組還現場問詢了績效管理工作的具體做法，並從加強預算編制、提高預算效果等方面提出了寶貴的意見和建議。如有代表建議在具備完善的組織體系基礎上，進一步加強績效管理技術體系的研究，在目標管理和獎懲制度上有所突破;有代表認為試點部門項目微觀績效目標很明確，但微觀目標與部門的宏觀目標、中觀目標的對應關係還有待進一步明晰;針對部分項目執行週期較長績效評價較難實施的問題，有人大代表建議績效評價工作分階段實施，將項目中間階段的績效評價重點放在實施進度上或者暫時不進行年度預算績效評價、待項目執行期滿後再進行績效評價。
市人大財經委副主任委員趙巨鵬做了總結髮言：認為我市預算績效管理工作取得了很大的成績，相關部門採取了針對性很強的措施，預算績效管理的意識有很大的提高，預算實施效果較為顯著;各個部門根據不同業務特點採取了有針對性的管理措施和辦法，保障了試點工作順利開展;市人大代表及相關工作同志高度重視，積極建言獻策，充分發揮了人大的監督和指導作用，促進了我市預算績效管理工作的推進;希望市財政局、市科委、市衞生局、市醫管局等部門要進一步加強對試點工作經驗的總結和凝練，為今後在全市全面推廣打下堅實基礎。
市科委辦公室、法規處、計劃處、條財處、審計處以及市衞生局、市醫管局相關負責同志參加了本次總結會。
集團公司從去年九月開始推行全面預算管理工作以來，制訂了“經營計劃和財務預算控制書編制辦法”（以下簡稱“編制辦法”），集團公司和大多數成員企業按照“編制辦法”編制了xx年“經營計劃和財務預算控制書”，不同程度地開展了計劃和預算執行情況分析工作。經過這十個月的實踐，我們既取得了一定的成績和經驗，值得加以推廣，也存在不少的問題，需要研究解決。
一、計劃和預算管理工作取得的主要成績和經驗
1、初步建立了經營計劃與財務預算密切結合的全面預算管理體系。
過去很長一段時間，我們不清楚經營計劃和財務預算的辨證關係，不是把計劃當作預算，就是把預算當作計劃，有時還出現計劃與預算相互矛盾、兩張皮的現象。在出台xx年編制辦法時，我們反覆強調要弄清楚經營計劃和財務預算之間的區別與聯繫，要明白經營計劃是對來年各項經營管理工作的事先安排，而預算是完成各項經營計劃工作需要消耗的各種資源和取得的各項經營成果的貨幣表現，只有先制訂周詳的經營計劃，才能編制科學的財務預算。正是基於這種認識，我們把全面預算管理工作分解為經營計劃和財務預算兩個有機的組成部分，以年度經營計劃和財務預算控制書的形式下達各單位，作為各成員企業年度經營工作的行動指南和奮鬥目標。
2、提出了“以歷史數據為基礎，以市場預測為導向，積極發展，留有餘地”的預算編制原則。
公司的發展離不開現有的基礎和條件，蒐集和整理公司經營的歷史數據，從中找出各主要經營指標的發展趨勢是我們制訂年度預算的基礎；與此同時，還要蒐集利用市場信息對相關指標進行預測，作為制訂年度預算的重要參考；在此基礎上，持續發展、不斷向上也是我們制訂預算的一個基本要求，反映在預算指標上，就是銷售收入、經營利潤和人均勞動生產率指標要不斷增長，不能下降；但是增長也有一定的幅度，不能盲目制訂高不可攀的經營指標。xx年，集團公司按照上述原則審批下達了大多數成員企業的年度預算指標，從上半年的執行情況來看，既是實事求是的，也是先進合理的。
3、重新修訂了以預算指標完成情況為基礎的工效掛鈎考核辦法。
由於原工效掛鈎考核辦法以銷售收入作為計提各單位工資的基礎，當銷售收入增加、毛利和利潤下降時，計提的工資反而增加，不利於保護公司和股東利益。因此xx年集團公司對原工效掛鈎考核辦法作了全面修訂，將計提工資的基礎由銷售收入改為邊際貢獻額，促使各單位從關心自身利益出發千方百計降低直接經營成本，增加經營毛利和利潤。同時為了加強經營管理工作，增加了綜合管理考核內容，用綜合管理系數調整各單位的應發工資總額，使工效掛鈎考核辦法更趨於完善。
4、預算分析工作制度化，深圳國禎環保公司預算分析深入、細緻，很有指導意義。
為了監督檢查經營計劃和財務預算的執行情況，今年上半年集團公司和各成員企業都不同程度地開展了月度、季度分析工作，在總結成績和經驗的同時，分析存在問題，研究解決辦法，取得了一定成效。特別是深圳國禎環保公司，在環保公司總部的指導下創立了一套詳細的經營計劃和財務預算分析模式，每個月都對所屬各運營廠和深圳國禎總部的生產量、銷售收入、市場拓展、經營成本、經營利潤、人員變動、制度建設、固定資產更新改造和投融資活動等工作情況進行詳細地總結和分析，發現問題及時提出整改措施並限期改正，很好地促進了公司的生產經營活動，提高了經營管理水平，保證了生產經營計劃和財務預算的順利完成。
5、不少成員企業開始重視市場開發工作，阜陽能源公司大膽創新，市場開發工作取得突破性進展；房地產公司可供銷售的住房銷售率一直維持在90％以上。
市場營銷工作是企業一切工作的核心和龍頭，決定着企業的生存和發展。今年上半年，大多數成員企業開始重視市場營銷工作，銷售形勢有了可喜的變化。表現較好的有阜陽能源公司和房地產公司。天然氣公司從阜陽能源公司分離出去後，阜陽能源公司就剩下一個加油站和液化氣經營兩項業務，按照以往的經營實際，年銷售收入達到6000萬元已經很不錯了。但能源公司不滿足現狀，在液化氣業務的外購外銷上大做文章，想方設法把液化氣批發業務做到了六安、淮南、淮北及河南的周口、商丘等地，在經營方法和經營業績上都有了明顯突破，提前4－5個月完成年度經營計劃和預算目標已成定局。房地產公司一直把為客户創造價值當作自己的行動指南，在項目規劃、設計、建造、銷售以及售後服務等各個環節都注意為用户所想，滿足用户的需求，突出了“藍色雅典”小區的自然、園林、舒適、安全、方便、現代等特色，成為阜陽市、家喻户曉的高尚住宅小區。特別是及時成立的售後服務中心，為用户解決了很多本應該由物業管理公司解決的問題，在用户中形成了一傳十、十傳百的良好口碑，為“藍色雅典”項目創造並保持了90％以上銷售率的銷售奇蹟。
6、集團公司工程預算管理工作成效顯著。
近年來，集團公司在房地產公司和天然氣公司工程建設上推行工程預算管理工作，取得了成功的經驗，保證了工程建設質量和工期，降低了工程建設成本。其基本做法是：“優化設計、科學預算、依制招標、規範簽證、嚴格驗收、三級決算”。二、計劃和預算管理中存在的主要問題
1、全面預算管理制度不健全，缺乏經營計劃和財務預算編制細則。
全面預算管理制度是一個有機的體系，至少應包括全面預算管理綱要、經營計劃編制細則、財務預算編制細則、計劃和預算分析指南、計劃和預算獎懲制度等內容。我們由於缺乏經驗，學習得也不夠，集團公司至今尚未建立全面預算管理綱要，對於經營計劃和財務預算的編制、檢查分析、考核兑現等還沒有明確具體的要求；去年底出台的“xx年經營計劃和財務預算控制書編制辦法”還有很多不完善的地方，如對經營計劃的編制要求不夠具體、全面，預算表格也有不適應管理要求的地方，缺乏切合實際的經營計劃和財務預算編制細則等。
2、對全面預算管理仍然存在着認識不夠、執行不力的現象。
雖然我們一再強調全面預算管理在加強企業管理、提高企業經營管理水平和經濟效益中的基礎作用，但仍有少部分成員企業對全面預算管理的重要性認識不夠、對集團公司關於全面預算管理的要求執行不力。主要表現在如下方面：（1）少部分成員企業總經理不關心預算管理工作；（2）計劃和預算的編制、執行、檢查分析仍然侷限在公司財務部等個別部門；（3）在編制階段仍然存在着用計劃代替預算、或用預算代替計劃的現象；（4）有的不按集團公司的統一要求編制計劃和預算，不注意歷史資料的蒐集、整理，對市場信息把握不夠，缺乏市場趨勢分析，造成預算執行中實際與預算嚴重背離，預算差異巨大；（5）部分成員企業不重視預算指標的分解，不是根據企業自身的發展規律分解制訂月度、季度計劃指標，而是把年度指標簡單除以12作為月度計劃指標，使指標反映的經濟活動失去了客觀性；（6）少數成員企業預算口徑與財務口徑不一致，形成財務指標與預算指標相脱節的不正常現象，預算考核失去基準；（7）部分成員企業不能按時上報經營月報，或上報的數據不準確。
3、計劃的引導作用和預算的促進作用沒有很好發揮。
年度經營計劃是我們各項工作的行動指南。但有些成員企業年度經營計劃批准之後便束之高閣，忽視計劃的存在，不按計劃安排工作，對計劃執行情況不檢查、不分析。有的只看到了預算的控制作用，沒看到預算還有促進工作的一面，如片面強調節約支出，而對預算安排的市場推廣費、產品促銷費、研究開發費也嚴格控制，該花的不花，看似節約了開支，實質上卻限制了市場營銷和技術創新工作，不利於企業的發展。
4、預算分析和計劃相脱節，缺乏符合實際、行之有效的分析模式。
今年以來，雖然集團公司和各成員企業都不同程度地開展了計劃和預算分析工作，但分析的深度和廣度不夠，一般僅停留在預算數字的分析上，缺少對年度經營計劃的檢查、分析，在分析活動中，普遍存在着計劃與預算相脱節的現象；集團公司和多數成員企業都缺乏符合實際、行之有效的分析模式，不利於各單位及時、全面地編寫分析報告，開展分析工作。
5、預算獎懲制度不健全，考核的敏感度不強。
部分成員企業缺乏明確的預算獎懲制度，計劃、預算執行的好壞與員工的薪酬待遇沒有聯繫，造成相當一部分人員對公司計劃和預算漠不關心；預算考核和獎懲的及時性不夠，上半年幾乎沒有開展考核和獎懲兑現工作，預算完成情況的好壞對員工待遇影響的敏感度不強，員工既不能及時享受到企業經營好時的喜悦，也不能及時感受到企業經營差時的切膚之疼，沒有把企業利益與員工利益緊緊地聯繫在一起。
6、集團公司工程預算管理工作未能覆蓋所有成員企業。
由於各種原因，集團公司工程預算管理工作未能覆蓋所有成員企業，集團公司在工程項目管理上的職能作用未能充分發揮。
三、改進計劃和預算管理工作的措施
1、集團公司經營管理部要充實人員，提高素質，在學習理論、總結經驗的基礎上儘快制訂集團公司全面預算管理綱要、經營計劃編制細則、財務預算編制細則、計劃和預算分析工作指南等制度，完善全面預算管理制度體系，為科學編制xx年年及以後年度經營計劃和財務預算控制書、改進計劃和預算管理工作做好制度準備。
2、提高認識，加強執行力度。為此要做好如下工作：（1）再次重申各成員企業總經理一定要在思想上、行動上充分重視計劃和預算管理工作，要親自領導編制、執行、分析檢查、考核獎懲等計劃和預算管理工作的全過程；（2）集團公司和各成員企業要組織開展全面預算管理知識和管理制度的學習培訓工作，提高大家的理論水平和工作能力；（3）要注意蒐集整理歷史資料和市場信息，建立歷史資料數據庫和市場信息數據庫，為制訂計劃和預算打好基礎；（4）要發動全體員工參與到計劃和預算管理中來，預算的分解要與
績效管理是人力資源管理職能的重要內容之一，肩負着公司目標落地與管理改進的重要使命，自任職以來，在公司各領導及人力資源中心負責人的關心與指導下、在各位同事的支持與幫助下，績效管理工作取得了一定成績，但也存在一些不足，現從以下幾個方面對績效管理工作實施情況進行彙報，以便總結經驗，發現問題，並最終實現績效管理工作的良性循環與偉大使命。
一、基礎準備工作
1、梳理崗位職責，完善崗位職責體系
在公司組織架構及部門職能分工的框架下，通過與各部門負責人的反覆溝通，規範崗位名稱、明確崗位設置目的及崗位層級、細化崗位工作職責及相關任職要求，形成了公司完整的崗位架構圖，完善了公司崗位職責體系，為公司人力資源工作的進一步深入開展打下了良好的基礎。
2、制定職位規範，規範職位管理工作
為了鞏固崗位職責體系建設取得的成果，進一步提升人力資源基礎管理水平與人力資源管理工作效率，在人力資源中心的領導下，並徵求事業部人力資源部門的意見，制定了公司崗位描述管理規定，分別從管理中心及事業部、子公司兩個層面，新增崗位與原有崗位兩個維度，對崗位管理工作流程與具體實施細節進行規範，明確了用人部門與人力資源部門在職位管理工作中各自承擔的責任，為公司整體職位管理工作提供了規範依據。
3、成立績效委員會，建立績效領導機制
績效管理工作涉及到公司宏觀層面的目標實現，也關係到微觀層面每個員工的切身利益，為了有效統籌與領導公司績效管理工作，專門成立了由公司高層領導的績效管理委員會，並明確了績效管理委員會的定位，即對公司董事會負責，同時明確了績效管理委員會的主要職責及具體工作機制，為公司接下來推動績效管理工作提供了堅強的組織保障。
4、制定績效細則，保障體系有效運行
為了保證整體績效工作的有效實施，人力資源中心牽頭擬定了公司績效管理實施細則，並從長遠考慮將公司績效區分為組織績效與員工績效，同時吸取公司高層對績效管理工作的指導意見，最終該實施細則獲得籤批確定，通過績效管理實施細則，從整體上明確了各部門、各層級在公司整體績效體系中所承擔的責任， 明確了公司各層級在績效管理工作中的具體考核歸屬，明確了績效管理工作具體操作流程，明確了績效考核結果在人力資源管理工作中的應用，為公司績效管理工作提供了實施依據，從而保障績效體系有效運行。
5、豐富績效體系，制定試用期考核方案
從工作實際來看，績效考核可以分為試用期考察與正式任職後考核，各自側重點不同，為了豐富績效管理體系，有效評估試用期員工與崗位勝任匹配度，為公司做出科學用人決策，在人力資源中心領導下並結合相關入職培訓工作，完成了公司新員工試用期考核方案，明確了新員工在試用期間的考察標準及相關操作流程，具體為企業文化學習、品牌知識掌握、專業知識掌握、工作態度與表現、工作成果體現與一票否決事項等六個方面對。
二、績效實施工作
1、擬定績效指標，明確工作重心要點
績效指標的本意在於對工作目標的跟蹤，根據公司年度業績目標及關注要點並結合各崗位核心崗位職責，擬定相關績效考核指標，總監級從關鍵業績、職能履職與否決項三個維度進行考核，普通員工從關鍵崗位職責及關鍵勝任素質兩個維度進行考核，在各有側重的同時兼顧周邊及上下游協作。
2、溝通確定指標，達成一致考核標準
崗位層級不同，績效管理的歸屬也就不同，人力資源中心內部對擬定的績效指標達成一致認同後，分別與公司高層及部分負責人進行探討商定，事業部總監級以上分別由公司高層及事業部負責人確定並最終與被考核人溝通達成一致，在與部門負責人達成一致考核標準後，管理中心普通員工由各部門負責人與其下屬員工溝通並最終達成一致。通過多方努力及反覆溝通，最終形成了公司各層級、各崗位考核標準，並初步形成了公司績效考核指標庫。
3、分層推進實施，合理控制推進節奏
由於公司的績效氛圍還不濃厚，尤其是各部門負責人對績效管理工具的作用與認識並不相同，為了合理控制推進節奏，真正實現績效管理目的，根據績效管理委員會的統一部署，在人力資源中心領導下，績效管理工作分層、分情況逐步推進。事業部總監級每季度進行模擬，待條件成熟時進行試點，最終按公司要求實施;管理中心員工績效開展有一定基礎，因此按月度進行實考，並與績效工資掛鈎，且目前已基本走上正軌;物流中心倉儲部以前從未進行考核，因此績效認識比較薄弱，目前主要是從工作表現及工作態度方面進行考核，並對相應指標進行二次量化，以加強考核針對性，總體來説，目前績效推進節奏控制合理。
4、階段工作回顧，總結改進存在問題
總結過去、改進未來是績效管理工作的根本要求，通過對各層級績效考核工作的直接跟蹤，採用pdca循環總結改進方法，每季度結束後在人力資源中心內部進行績效工作階段回顧，改進考核指標設計中存在的問題，同時對考核過程發現的其他部門存在的問題進行積極反饋並協助改進，待時機成熟將擴大績效工作階段回顧範圍，在績效管理委員會領導下重點解決組織績效反饋與改進問題。
5、探索激勵方式，提升績效激勵力度
針對目前總監級績效考核掛鈎項缺失與部分部門負責人反映績效激勵力度不足問題，在人力資源中心負責人領導下我們積極探索公司激勵方式，努力提升績效激勵力度，並結合年度薪資調整契機，完成了年度調薪與績效掛鈎設計，此方案的實施將會很大方面解決總監績效掛鈎項缺失及激勵力度不足問題。
三、目前存在問題
1、高層的後續關注力度還不夠
大量的基礎準備工作已經基本完成，前期公司高層也給與了大量時間與建議支持，但在後續工作中由於某些其他原因導致高層的關注力度不夠，但績效管理工作涉及公司全局，離開高層關注將導致推進難度增大。
2、配套支撐系統還不夠完善
績效體系的正常運行離不開其他配套系統的有效支撐，但公司目前的預算體系還不完善，部分重要指標不能實施(如，費用)，數據支撐系統還不夠穩定，部分數據相互打架(如，ma單產)，不能看到各部門的年度工作計劃，導致難以及時瞭解部門工作重心變化(如，新店計劃、新品計劃等)，如此難免將降低績效管理工作的效果。
3、少數部門的績效認識還不夠深入
個別部門還停留在績效管理是人力資源部的事的認識上，認為是在為人力資源部做工作，覺得績效考核工作繁瑣，只想給個總分(如，物流中心)，這其實是管理懶惰與管理者責任缺失的表現;個別部門認為績效考核就是扣錢，因此擔心影響員工情緒，在考核結果中都是給滿分，“息事寧人、討好員工”(如，財務中心)，這其實違背了績效管理的“幫助員工成長實現企業目標”的最終目的，實質上並不利於員工成長。
4、考核結果應用還比較單一
目前績效考核結果主要應用於績效工資的核算，與崗位晉升、年度薪資調整的關聯度不大，針對被考核者存在問題的培訓改進工作尚未進行，與員工關係管理的關係尚不明確，與招聘體系的聯動尚未建立。
5、薪酬與績效體系還不夠匹配
薪酬與績效是激勵體系的重要組成部分且互為依託，需要無縫對接與相互匹配，目前部分層級薪資區間較大，但對應績效工資額度恆定，因此可能導致薪資在高位的員工對績效的重視不足，影響激勵效果。
一、行政事業單位內部控制與預算績效管理的關係
預算績效管理制度中運用的方法與內部控制中的職責分工、授權批准等控制方法相一致，目的是提升組織的績效，提高預算的執行力，規避預算在編制、執行和考核過程中面臨的各種風險。
二、內部控制視角下行政事業單位預算績效管理存在的問題
1.預算資金內部控制意識缺乏。行政事業單位的內部控制對象為單位經濟活動的風險，因此，預算績效管理屬於內控管理的範疇。但一些單位把預算績效管理和內部控制完全割裂。他們抱怨每年的預算執行完成後，還要進行績效評價，現在又出台了內部控制規範，認為行政事業單位使用財政資金、追求社會效益，不同於追求經濟效益的企業，預算績效管理和內部控制在行政事業單位中不重要。這些錯誤的認識都不利於預算績效管理的深入推進。
2.績效評價無法反應內部控制要求。目前我國中央和各級地方財政部門研究和設計了財政支出績效評價指標體系，基本體現了績效管理貫穿預算管理全過程、各環節的要求，但還不能充分體現出內部控制對財政資金管理使用的要求。主要表現在預算資金項目編制籠統，年度預算得不到嚴格有效執行，導致資金利用率低、使用超支，妨礙了事業單位有效部署、及時展開工作。財產購置不合理，財務管理寬鬆，不能做到出庫、入庫登記，未能將一些低值易耗物品納入材料賬目之中，而是直接記為支出，影響賬目清晰度。缺乏有效的財產清查制度，未能按規定對單位資產進行定期、全面、合理清查，及時避免事業單位資產流失。績效評價流於形式，沒有實際成效。
3.績效管理無法與風險評估有效銜接。內部控制規範應建立在對經濟活動風險定期、全面、系統和客觀評估的基礎上。在預算績效管理中，通過對績效目標的跟蹤管理，可以統計績效數據，分析預算執行情況，及時查找、發現單位經濟活動的風險點，實現定期風險評估，並可作為完善內部控制的依據。而目前預算績效管理工作大多是行政事業單位在財政部門的要求和組織下，對部分財政資金項目開展事後績效評價，單位主動、自覺開展預算績效管理的積極性不高，尚未實現全過程預算績效管理，也無法落實行政事業單位風險評估和控制，影響了內部控制規範的執行效果。
三、內部控制視角下完善行政事業單位預算績效管理的對策
1.按照分權制衡、運作獨立、公開透明的原則，逐步建立並優化行政事業單位法人治理結構。明確行政事業單位各利益相關者的權利、義務與責任，構建以公益目標為導向、內部激勵機制完善、外部監管制度健全的規範合理的治理結構和運行機制，實現決策、執行和監督的有效制衡，形成行政事業單位獨立運作、自我發展、自我約束、自我管理的現代運行新模式。
2.結合內部控制要求，科學設計績效評價指標體系。內部控制不是另起爐灶，而是穿針引線，應將內部控制的理念融合到預算績效管理中，實現預算績效管理與內部控制的融合推進。績效評價是預算績效管理的核心環節，績效評價指標的設計是否科學、規範，直接影響到預算績效管理的執行質量。行政事業單位在進行預算績效管理時，應識別內部風險和外部風險，並確定各個關鍵點，有針對性地修改和完善績效評價指標體系。
一是在項目決策中，建立並落實集體研究與專家論證、技術諮詢相結合的決策議事機制，重大經濟事項實行集體決策或建立立項評審制度。
二是在項目管理中，建立健全合同內部管理制度，對預算執行情況定期進行分析，確保不相容職務分離等要求。
三是在項目執行中，定期組織預算執行情況考核，對預算執行情況進行動態監控，發揮績效管理的激勵約束作用。
四是在項目執行後，及時採取必要措施。對於預算執行中發現的偏離績效目標的情況，儘快糾偏;對預算執行中提出的預算調整事項，嚴格履行預算調整程序等。
3.積極推進信息化建設，提高預算績效管理的效率。在行政事業單位推進信息化建設的過程中，設計開發滿足預算績效管理需要的子系統。子系統應包含績效目標設置、預算編制、執行追蹤管理、績效評價報告提交、績效評價結果應用等內容，充分發揮信息技術在政府預算績效管理中信息收集、比較、分析、共享等方面的作用，實現預算績效管理與信息系統的有效銜接，提高預算績效管理的效率。
市人大財經辦、預算工委組織預算績效管理全過程跟蹤監督工作組成員一行18人，在市人大常委會委員、財經委副主任委員趙巨鵬的帶領下，在北京高技術創業服務中心召開了預算績效管理全過程跟蹤工作總結會。會議由市人大財經委副主任委員陳婷主持，專題聽取了市科委、市衞生局、市醫管局等試點部門2022年預算績效管理工作情況的彙報和市財政局市級財政預算績效管理工作的彙報。
市科委鄭煥敏副主任將一年多以來市科委在預算執行、績效目標落實、管理工作、問題和體會及下一步工作等方面進行了詳細介紹,重點將近年市科委在推進科技體制改革、優化整體創新環境方面的做法和成果做了彙報。市衞生局張建樞副巡視員、市醫管局顧晉副局長分別彙報了本單位的預算績效管理試點工作情況。市財政局相關處室負責人彙報了我市近年以來預算績效管理的總體工作情況及下一步主要工作安排。
市人大預算績效管理全過程跟蹤監督工作組對試點部門的工作總體上比較滿意。工作組還現場問詢了績效管理工作的具體做法，並從加強預算編制、提高預算效果等方面提出了寶貴的意見和建議。如有代表建議在具備完善的組織體系基礎上，進一步加強績效管理技術體系的研究，在目標管理和獎懲制度上有所突破;有代表認為試點部門項目微觀績效目標很明確，但微觀目標與部門的宏觀目標、中觀目標的對應關係還有待進一步明晰;針對部分項目執行週期較長績效評價較難實施的問題，有人大代表建議績效評價工作分階段實施，將項目中間階段的績效評價重點放在實施進度上或者暫時不進行年度預算績效評價、待項目執行期滿後再進行績效評價。
市人大財經委副主任委員趙巨鵬做了總結髮言：認為我市預算績效管理工作取得了很大的成績，相關部門採取了針對性很強的措施，預算績效管理的意識有很大的提高，預算實施效果較為顯著;各個部門根據不同業務特點採取了有針對性的管理措施和辦法，保障了試點工作順利開展;市人大代表及相關工作同志高度重視，積極建言獻策，充分發揮了人大的監督和指導作用，促進了我市預算績效管理工作的推進;希望市財政局、市科委、市衞生局、市醫管局等部門要進一步加強對試點工作經驗的總結和凝練，為今後在全市全面推廣打下堅實基礎。
市科委辦公室、法規處、計劃處、條財處、審計處以及市衞生局、市醫管局相關負責同志參加了本次總結會。
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