一、農村信用合作社經營小額信貸業務的現狀
1、農村信用社是農村金融的主力軍。國有商業銀行大規模撤離縣及縣以下基層機構，目前仍在農村開展業務的國有銀行分支機構寥寥無幾。隨着國有商業銀行從縣域基層以下撤退，農村信用合作社成為分支機構最多的農村正規金融機構、也是農村正規金融機構中唯一與農業農户有直接業務往來的金融機構。
二、農村信用合作社小額信貸的風險表現
1、道德風險：
與其他貸款不同，小額信貸以其“無需提供貸款抵押”的特點，在一定程度上體現了扶貧功能，降低了抵押過程中所需的各種成本。但其缺陷是農信社對“無需提供貸款抵押”要承擔一定的道德風險。道德風險因素主要來自兩個方面。從農村信貸機構方面看,有的農村信貸機構內部管理機制不完善，沒有形成對信貸人員行為的管制和激勵機制，有的農村信貸機構人員素質低下，不能很好地處理小額信貸資金髮放和收回過程中的調查、計劃、決策、信息處理和風險管理工作，這是導致道德風險的重要原因。從農户方面看，由於受小額信貸無抵押的影響，農户產生依賴思想。一部分農民習慣性地認為,小額信貸是扶貧貸款，是“救濟款”，是不需要償還的或不要利息的政府貼息貸款，還款意識薄弱，抱着能拖就拖的心理。有少數農户從貸款一開始就無還貸念頭，存在惡意拖欠行為。由於居住集中，有些農民會效仿自己的鄰居、親朋好友惡意拖欠貸款，甚至不理解主動還貸的行為。還有個別農户把借來的小額信用貸款轉手放高利貸以牟取不法利益。有的借用信用證、身份證，冒名借用小額信用貸款。有的“湊零為整”，最終使貸款集中於一家一户。種種情況説明由農户所引發的道德風險不容忽視。
2、利率因素：
國際上成功小額貸款的存貸差要高達8%-15%左右。在中國，由於不需要建立新的金融組織來發放小額信貸，加之貸款的方式也較國外簡便，因此，成本可能比國外同類貸款低一些，但可能也需要5%-7%左右的利差。在目前農村信用社資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率在8%-10%左右才能使項目自負盈虧。而從實際執行結果看，我國絕大多數小額信貸項目執行的都是低利率政策，都沒有從財務自立和可持續發展的角度制定一個合理的利率水平。在低利率的情況下，借貸者可能不注重貸款使用的效率，從而導致了高違約。另外，如果利率定得太低，雖對農户有利，卻易被非農户或其它部門分割搶佔，引發各種腐敗現象。這樣，真正需要低息扶貧貸款的農户卻得不到貸款，而那些富裕農户、工商業者和政府幹部反而能得到貸款。他們在獲得貸款後往往並不運用於生產經營，按市場利率或灰色市場的高利率轉手貸出就能獲利。結果造成在低利率政策條件下，社會各階層都會出來爭奪這份資源，往往使貸款難以到達真正的貧困者手中，也使借款者難以產生精心經營的壓力和動力。
3、信用評定製度不健全
小額信貸理論認為，農信社貸款對象應是具有一定還款能力和還款願望的中低收入階層，我國目前對還款能力和還款願望的評價是以農户信用等級高低為標準的。因此，農户信用等級評定的準確度與真實度成為決定還貸率高低的重要環節。而在實際操作中，由於信用檔案資料不夠準確及時，評級帶有盲目性；信用評價受多方干擾與影響，如村幹部照顧關係評級，帶有明顯的偏向性，虛報數據和信用等級；評級缺乏複審，呈單一性。信用等級不準確，貸款額度核定不科學，甚至可能造成不夠條件獲得貸款的人也藉此獲得貸款。一些地方政府、村委會在協助農信社工作的過程中，認為信用的評定是一件有責無利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村（鎮）”的榮譽稱號，在信用評定工作中不嚴格把關，這給小額信貸埋下了極大的風險隱患。
三、農村信用社小額信貸風險防範對策
1、建立和完善小額信貸的激勵機制
一是對農户的激勵。信用社可根據農户信用等級狀況和還款情況，建立動態的數據資料庫，對按時還款的農户給予更優惠的服務。二是改變農信社對信貸員的單一激勵機制，即由單一的負激勵轉變為正負激勵機制並舉。三是對信用社的激勵。人民銀行對收貸率高的信用社應給予一定的政策傾斜，如在分配製度上給予更大的靈活性，在再貸款的安排上給予更優惠的條件等。
2、確定合理的小額信貸利率
要讓參與小額信貸的金融機構贏利，這是這些金融機構願意擴大並持續提供小額信貸的根本保證。隨着我國金融改革的逐漸深入，銀行商業化的程度提高，一個不可迴避的現實是如果農村信用社在小額信貸項目中長期處於虧損狀態又得不到有關部門的補助，那麼目前開展得轟轟烈烈的小額信貸工作就不可能持久，也不可能更大規模地深入發展下去。要使參與小額貸款的金融機構賺錢，國際經驗證明最關鍵的因素是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，有額度小、成本高的特點，因此較高的存貸差才能彌補操作成本。
3、建立有效的信用等級評價制度
農户個人信用是信用社發放小額信用貸款的依據，是控制信用社貸款風險的基本要求。第一，要進一步完善信用評級指標體系，統一操作規範，提高信用評級的層次和質量，整體推進農村的信用環境建設。第二，要加強與村委的聯繫，村委會是信用社與農户之間建立信貸關係的橋樑和紐帶，當資金緊缺時可以幫助農户和信用社建立信貸聯繫，為農户和信用社取得“雙贏”的效果做出貢獻。由於村“兩委”比農信社信貸員更瞭解本村農户人品、經營能力、經濟收入狀況、信譽狀況等等，他們參與信用户評定和授信額度核定，能有效防範不知情放貸風險。同時，由於信用户評定和授信額度由農信社、村“兩委”和村民代表等集體核定，並張榜公佈，接受村民監督，在操作程序上可以有效地防範信貸過程中的內部道德風險和信息不清。第三，要加大信用等級評價的硬件投入，健全資料檔案，逐項認證審查核實，並且對農户的信用檔案實行電子化管理。農户資料要真實、全面、準確地反映農户實際情況。第四，要明確評級責任。農户的基本狀況及信用反映等由村組幹部負責審查把關，並籤負責，信用等級初評由信貸員負責，避免因不負責。
中國農村信用社關於開展保險業務的調研報告
目前，中國農村信用社正面臨着前所未有的挑戰，農村金融市場已不再是信用社的避風港。中國農業銀行正式迴歸農村金融市場，各大商業銀行紛紛在農村設立分支機構，並有多家國外銀行從開始搶佔中國農村金融市場。然而多年來形成的經營模式已經很難幫助信用社獲得更大的經營利潤，農村信用社若想在競爭中立於不敗之地，就必須從傳統的資產、負債業務為主要經營渠道的模式調整到與中間業務並重的發展方向上來。中間業務與傳統業務相比，具有風險小、成本低、業務量大、收益穩定、派生性強、附加值高等優點。中間業務種類繁多，傳統的中間業務包括匯兑結算、票據承兑、代理收付、代客理財、信託租賃及國際業務中的信用證、代客買賣外匯等。近二三十年來，銀行的中間業務得到了較快的發展，新興業務層出不窮。如，信用卡業務、電子轉賬系統、擔保承諾、代理融通、代理保險、債務互換、信息諮詢等業務。特別是近些年來，銀行業為了提高盈利能力，出現了一大批新的金融衍生業務。但是由於信用社大多地處農村，許多類中間業務並不適合農村的實際，所以信用社開辦的中間業務種類偏少。與歐美髮達國家相比，我國消費者擁有的基本保障明顯不足，並且我國保險的普及率還非常低，客户急需的養老保險、健康保險、財產保險等產品所佔比重較低，尤其是在農村，保險業務始終沒有普及到普通居民當中，這就為信用社在保險領域發展提供了巨大的商機。
一、銀行保險的現狀
銀行保險一般指保險公司利用銀行等金融機構的網絡和客户資源銷售保險產品。由於銀保合作可以通過資源共享提高經營效率、實現“雙贏”，銀行保險在海外得到了迅速發展，以國外銀行為例：，歐洲保險佣金佔銀行總利潤的比例高達10％，xx年這一比例將達到15％，500家大銀行中接近一半擁有專門從事保險業務的附屬機構。
我國保險業保費收入首次突破1萬億元，達到11137.3億元，同比增長13.8％，其中銀行代理保險實現保費收入3038.99億元，佔全國總保費收入的27.29%。對於銀行來説，積極發展銀保業務不僅可以豐富銀行的服務內容，拓展銀行業務，降低銀行對利差收入的依賴性，而且可以利用保險公司的客户，深挖保險公司擁有資源的潛力，實現資源共享；對於保險公司來説，利用銀行龐大的營業網絡銷售保險產品，不僅可以降低保險公司的營銷成本，而且可以藉助銀行良好的信譽和客户資源拓展市場。
二、農村信用社保險業務發展的現狀
在我國的大多數農村信用社，保險業務收入只佔各項收入的極小份額，以廊坊市某聯社為例，營業收入26265萬元，其中中間業務收入351萬元、佔比1.34%，代理保險業務收入18萬元、佔比0.07%；營業收入27553萬元，其中中間業務收入566萬元、佔比2.05%，代理保險業務收入95萬元、佔比0.34%。雖然這個聯社的保險業務收入同比增長了427.78%，但是在整個營業收入中佔比依然不足1%，處於一個可以忽略的地位。
目前信用社和保險公司的合作還停留在淺層次的協議代理階段，合作方式主要有兩個方面：(1)信用社代理銷售儲蓄分紅型或投資連結型的保險產品；(2)保險公司為信用社的信貸業務提供配套保險服務，即提供抵押品保險和借款人的人身意外傷害險等。
而且現在信用社與保險公司之間的合作方式普遍採用的是“多對多”的模式，即每家信用社都與各家保險公司合作。然而從長遠來看，這種“多對多”的模式是一種很不穩固的合作模式，因為雙方都要為自己的利益考量：從保險公司的角度來看，保險公司不願意進行長期投入，比如對信用社人員的培訓和對信用社代理保險業務進行宣傳，因為他們的投入有可能只是為他人做嫁衣裳；從信用社的角度來看，沒有必要也不可能對保險公司的企業文化、經營狀況、長期戰略等進行深入瞭解，只要比比保險公司開出的條件就行了。這種“多對多”的合作模式很容易誘使保險公司在保險費率及手續費提成上形成惡性競爭，而信用社在不斷提高自己的收益和更換保險公司的過程中必然會影響保險公司理賠意願和服務水平，很容易損害客户的利益，同時也降低了信用社的公信力和一致性，最終形成了信用社保險產品品種單一，各保險公司服務趨同。
三、銀行保險的發展方向
根據我國銀行已有的經驗，銀行與保險公司合作目前主要集中在七個方面：(1)銀行代理銷售保險產品；(2)保險公司選擇使用銀行的客户資源、信息庫、資金匯劃系統和網絡清算系統；(3)銀行擔任保險公司的財務顧問，併為其提供資金結算服務;(4)保險公司為銀行信貸產品提供保險服務；(5)以儲蓄型的壽險保單作為銀行貸款的有效質押；(6)保險公司投資銀行的金融債權;(7)銀行與保險公司之間進行拆借、債券回購、國債買賣等資金融通活動。
四、信用社發展保險業務的有利條件
任何一個好的合作模式都必須滿足合作各方的利益需求，形成“共贏”，信用社和保險公司的合作就可以形成這樣的結果。
首先來看對於信用社的好處：(1)最直接好處就是提高信用社盈利能力，擴大信用社的客户羣。(2)通過完善客户的保險，加大了信用社客户的抗風險能力，能降低信用社的信貸風險。(3)信用社通過增加各類中間業務可以逐步建立金融超市，滿足客户多樣化需求，提高客户的忠誠度。(4)通過推廣中間業務，可以延長信用社的經營鏈。(5)信用社通過保險公司的宣傳，可以增加信用社的美譽度。(6)經過保險公司的定向培訓，可以提高信用社人員的營銷能力和個人素質。
然後來看對於保險公司的好處：信用社作為農村金融市場的主力軍，在農民心目中具有很高的公信力，通過信用社這個平台，可以讓保險公司直接進入農村新興市場，不但可以降低宣傳費用，而且可以提高農民對保險公司的信任度，完善保險公司的服務種類，增加保險公司的贏利點。
最後來看對於客户的好處：(1)由於農業及中小企業屬於風險大、收益不穩定的行業，增加合理的保險可以大幅度增強客户的抗風險能力。(2)通過信用社大規模營銷客户，可以使客户形成消費集團，可以幫助客户以“批發”的價格支付保費。(3)由於農村客户對於保險知識瞭解比較少，信用社的保險人員作為農村的“本土專家”，可以為客户設計有針對性的保險方案、定製真正適和“三農”的保險產品。
五、發展農村信用社保險的幾點建議
（一）關於信用社發展保險業務的模式選擇
目前，在國際上的銀行保險主要有三種模式：一是銀行代理模式，即保險公司提供保險產品，由銀行提供銷售渠道收取手續費；二是銀行和保險公司結成戰略伙伴關係，即銀行與保險公司建立密切的合作關係，簽訂較為長期的合同，銀行在收取手續費之外，還分享保險業務的部分利潤；三是銀行入股保險公司，通過股權紐帶參與保險公司的經營。信用社現在採用的是第一種模式，而發達國家的銀行基本上都採用第三種模式。
雖然第三種模式可以使信用社獲得最大利益，但是由於我國的市場環境及制度的制約，以及保險公司利潤下降、保險密度虛增、保險公司潛在信用危機的存在，信用社在短時期內很難和保險公司實現利益均享、風險共擔。所以筆者個人建議信用社和保險公司在共同利益的前提下，可以和保險公司建立長期穩定的戰略伙伴關係。
具體地説就是信用社和保險公司實行“一對多、主推一”的模式，即由省聯社牽頭和多家保險公司簽訂長期合作合同，每年在某一類具體的保險業務上只重點推薦一家（或兩家）保險公司。部分因客觀原因不能採用此家保險公司的信用社，在當年最好也只籤一家合適的其他保險公司（僅指在某一類的保險業務上，多類保險業務就有可能用多家保險公司）。
這種模式有多方面的優勢：一是作為省級聯社和保險公司談判具有規模優勢，足夠的業務量可以讓保險公司做出最大程度的讓利和支持。二是省聯社擁有人才優勢和領導地位，有能力調動足夠的資源研究開發適合信用社長遠發展的保險種類。三是可以充分提高保險公司的積極性，加大保險公司的長期投入力度。四是有利於多家保險公司在同一類保險業務中形成良性競爭。五是可以吸引保險公司適應信用社的特點增加保險品種，提高保險服務的針對性，加大保險產品的創新力度。六是信用社可以有效藉助保險公司的智庫建立自己的開發戰略，滿足農村客户不同層次的金融保險需求。
（二）建立公開、公平、公正的競爭模式
由於保險業屬於開放程度比較高的行業，同業競爭激烈，而信用社因其網點作為稀缺資源在談判過程中處於強勢地位，所以信用社就必須全面考量與客户和保險公司三方面的利益平衡，建立公開、公平、公正的挑選模式，杜絕腐敗現象的發生。
筆者個人建議可以採用“公開招標”的方式挑選保險公司，即省聯社建立一個招標平台，公開向國內外的保險公司投遞標書，利用競標的方式選擇最合適的保險公司；而基層聯社也可以建立一個招標平台---即一方面面向有保險需求的客户、一方面面向保險公司，作為橋樑為企業和保險公司提供中介的服務。這樣做好處很多，既可以幫助鄉鎮企業找到費率合理、服務周到的保險公司，也可以為保險公司開拓農村市場提供一個方便的進入渠道。
（三）充分調查客户的需求，開發適合城鄉的保險產品
在保險產品的開發上，信用社必須充分調查客户的共性需求和個體差異。信用社應當和保險公司聯手，在借鑑國外保險公司和其他銀行的經驗、充分考慮農村實際的基礎上，研究開發出滿足城鄉需求的產品。
就近期而言，首先可以加強對意外險、信貸險、財產險、工程險、長期壽險等現有保險品種的整合開發，根據城鄉的實際情況，進行市場細分，重點開發養老、醫療、護理、教育等集保障、儲蓄、投資功能為一體的保險產品和適合中小企業的財產保險；就長遠來説，應採用重點產品的動態設計流程，以適應不斷變化的消費市場需求。
（四）確定信用社保險的服務方式
(1)信用社和保險公司應採用多種方式加強合作，為客户提供有附加值的服務。例如：可以在信用社的基層網點推廣儲蓄型保單的質押貸款，在信用社辦理保險業務的客户可以享受貸款利率優惠等……
(2)在推廣保險業務的過程中，必須要充分考慮農村客户羣的理解能力，為他們提供簡單易懂、標準化的保險產品，避免保險公司利用文歧義和文陷阱逃避風險。
(3)根據鄉鎮企業抗風險能力比較弱的現狀，信用社應該在財產險業務方面有所突破，多考慮一些適合中小企業的新型意外險，如僱主責任險、運輸險、爆炸險……
(4)信用社應加強與保險公司的推廣活動，逐步培養客户控制風險的意識和能力，努力把信用社打造成保險專家的形象，提升信用社的公眾信任度。
(5)信用社和保險公司必須聯手探索城鄉客户的新情況、新發展，為客户提供方便、快捷的售前、售中、售後服務，改善服務環境，提高客户的滿意度。
（五）打造專家型的保險人員
由於信用社的保險業務人員水平參差不齊，信用社的教育工作就必須注重個人特性和方式方法：一是可以按照“學習有目的、學好有動力、學會有用處、人人都參與”的要求，多層次、大範圍的開展保險業務培訓和學習。二是通過正向激勵積極資助業務人員自我開發，將教育方向與員工自身利益相結合，逐步形成“收入能高能低，人員能進能出”的競爭機制，從根本上調動業務人員的學習積極性。三是努力提高業務人員的學習興趣，因為“興趣是最好的老師”，儘量聘請有經驗的專家，通過豐富多彩的教育方式讓員工渴望學習、渴望工作。四是根據學習對象提高教育的針對性和實效性，強化學習需求調查和學習效果評估，逐步形成自主學習、集中培訓、考察交流“三結合”的學習體系，從而成功的將學習成果轉化。逐步組建起一支有親和力的專家型隊伍。
對於保險代理人員必須做到認證上崗：一是銷售保險產品的人員在上崗前必須參加培訓和取得保險代理人資格。二是要對營銷人員進行保險知識、營銷服務、職業道德等方面的培訓，改善傳統的工作方式，建立良好的新形象。三是加強信用社和保險公司雙方的理解和文化融合，把保險公司的營銷理念、管理規程、職業操守傳輸給信用社的員工，帶動櫃員和客户經理從只管操作向主動為客户提供服務方向轉變，進而從根本上杜絕誘騙、誤導行為的發生。
（六）發揮客户經理的積極性，培養複合型的營銷人才
就現階段而言，信用社的主要營銷人員還是客户經理，他們直接面對企業和個人客户，是信用社裏面最瞭解客户保險需求的人。但是由於部分客户經理把全部精力放到了信貸工作上，所以他們還不能為自己的目標客户提供全方位的金融服務。而且由於信用社主要面對中小企業和農民，許多客户對於保險的認識還停留在模糊的初級階段，對於自己的保險需求缺少全面考慮。針對這些實際情況我們可以邀請保險公司對客户經理提供新式培訓，利用先進的營銷經驗增強客户經理的經營能力，教會客户經理從信貸客户中發現商機、幫助客户控制風險，例如客户經理可以從改善客户原有保險方案入手，為信貸客户或存款大户設計保險套餐等，教會客户控制風險……逐步把客户經理培養成會營銷、會經營的複合型人才。
目前農村信用社的保險業務還處於開發初期，作為現階段的主要任務還是如何發展客户、培養客户控制風險的意識和能力，逐步培養農村的保險業務市場。我相信在眾多同仁的不懈努力之下，不久的未來我們信用社一定能在農村建立起一個保險業務服務網絡，為“三農”的發展撐起一柄保險之傘。
農村信用社關於不良貸款的調研報告
長期以來，受多種因素制約，信貸資產質量低劣、不良貸款佔比高始終困擾着農村信用社，已成為制約農村信用社快速健康發展的根本因素，也是農村信用社扭虧增盈的最大障礙。如何有效解決不良貸款問題，切實提高經營管理水平，已直接關係到農村信用社能否持續生存和發展。
一、不良貸款的形成原因：
農村信用社的不良貸款是特定歷史條件下形成的，從某種意義上講，是幾十年來我國農村經濟形態深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。對於農村信用社的不良貸款應基於對歷史和現實的客觀分析，站在促進農村經濟發展的高度，探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原因進行分析，有助於信貸管理人員預防貸款風險。
一般而言，農村信用社不良貸款形成的原因可以分為借款人的原因；農村信用社信貸管理失誤；其它原因等三大類。
（一）、作為貸款人的農村信用社自身貸款管理方面的原因主要有以下幾方面：
1、貸款風險識別和篩選機制不健全。主要有：對新的、資本不充足的、而且尚未開發的業務融資、貸款不是基於借款人的財務狀況或貸款抵押品，而是基於對借款人成功完成某項業務的預測。或者在借款人的資信程度及償還能力產生質疑的情況下，發放貸款過分倚重第二還款來源（如抵押物）；貸款用於投機性的證券或商品買賣；貸款的抵押折扣率過高，或抵押品的變現能力很低；異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監控；貸款已存在潛在風險時，沒能及時採取果斷措施；貸款已明顯出現問題，卻疏於催收或迅速採取有效措施清收，把希望寄託於借款人“奇蹟的發生”或不再過問，使貸款造成損失等。
2、貸款管理機制設置不合理。主要表現有：在貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務分析知識和經驗，發放貸款時又沒有充分聽取必要的勸告而發放調查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現力差、不足值的貸款；在貸款的審批階段，未嚴格把握貸款審批條件；貸款集中程度過高，過分集中於某一借款人，某一行業、某一種類貸款，致使貸款風險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產生“債多不愁”，或者乾脆對信用社聲稱“反正欠這麼多貸款，不增加貸款則其他貸款更加無法歸還”，以一種無所謂的無賴態度毒化借貸雙方關係，使信用社處於被動尷尬局面；貸款發放後信貸管理人員對日常監督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現象；部分信用社由於人手較少，根本沒有按照信貸操作規程執行等等。
3、信貸人員素質的制約。人是事業成敗的關鍵因素之一。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、法律制度等業務知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責任心。信貸工作人員的素質直接影響到貸款的質量，尤其是在管理體制不健全、貸款運作不規範、約束不力的情況下。由於多種因素的制約，當前農村信用社信貸人員的數量有限，部分人員素質不高，難以進行貸款的科學決策和有效管理，違規放貸時有發生；在執行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現象。在風險的預測方面，有的信貸人員缺乏科學的理論知識，憑主觀經驗的成分較重，用經驗代替制度。對於即將產生風險的貸款，不能拿出一套完整的防範措施和處置辦法來，只是將希望寄託於借款人能扭轉局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機。加之由於管理體制原因以及改革步伐相對滯後，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動性差，缺乏開拓創新精神，不能幹好自己的本職工作。這些自然加大貸款風險。
4、自身經濟利益的驅動。利益與風險並存，一些農村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風險企業和風險項目，這種貸款配置本身就孕育着高風險。
（二）、借款人方面的原因主要有以下幾方面：
1、借款人欺詐。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴重欺詐。所謂普通欺詐行為，指借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業的資信狀況，獲得用於借款人生產經營活動的貸款。這種欺詐的特徵有： 1）借款人向信用社提供的信息部分虛假； 2）提供虛假信息的主要用意在於提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任； 3）獲得的貸款主要用於真實的生產環節。如果經營按計劃進行，借款人也不願意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現其他情況時，借款人雖然無力歸還貸款，但通常願意與信用社合作。嚴重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機構獲得貸款並貸款主要用於借款人從事的主營業務以外的行業或挪用貸款而獲取個人利益。這種欺詐的主要特徵有： 1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）； 2）借款人對其從事的行業並不真正關心，甚至借款人根本沒有正當主業，或者從事的行業的目的就是為了更方便地獲取貸款； 3）借款人獲取貸款並不用於主要業務，而是以轉移、投資、奢侈消費等方式，鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐希望而造成的不良貸款風險極大，收回的可能性很小。
2、借款人通過企業改制，將信用社的貸款“一改了之”。隨着我國國有企業改革深入和市場經濟體制的完善，企業間的兼併、收購以及企業改制成為一種普遍現象，有的企業通過上述行為盤活了資產、扭虧為盈，重新獲得生機。與此同時，部分經營正常的企業，也借兼併、破產、重組、改制之機“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權。大量的信貸資產在企業改制中打了水飄，成了企業改制的犧牲品。
3、借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。各種自然災害，如地震的出現，山洪的暴發，颶風的驟起，久旱無雨、農作物遭病蟲害侵襲等。由於我國農業的基礎較薄弱，農業耕作的機械化程度相對較低，農民抗禦自然災害風險能力較低，大多數地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農貸款收回的不確定性和貸款的風險性。一旦遇到自然災害，農作物減產，農業欠收，直接影響農民收入，影響貸款的歸還。
（三）、其它方面的原因主要來自以下幾個方面：
1、政策因素。由於宏觀經濟政策缺乏連續性，經濟波動的頻率高、幅度大，使信貸擴張和收縮的壓力相當大，在宏觀緊縮、經濟調整時期，往往形成大量貸款沉澱。
2、行政干預因素。主要表現為地方政府壓，地方財政擠，迫使農村信用社發放大量指使性貸款、救濟貸款，貸款行為行政化，信貸資金財政化，直接削弱了貸款產生經濟效益的基礎。特別是1999年關閉農村合作基金會，政府為保社會穩定，將農村合作基金會的借款劃轉給農村信用社，其中有90%以上的借款難以收回，形成不良貸款。據瞭解，各地政府及部門在農村信用社都不同程度存在借貸業務，部分政府借款雖已逾期多年，受到多種因素制約，信貸資產質量低劣、不良貸款佔比高始終困擾着農村信用社，已成為制約農村信用社快速健康發展的根本因素，也是農村信用社扭虧增盈的最大障礙。如何有效解決不良貸款問題，切實提高經營管理水平，已直接關係到農村信用社能否持續生存和發展。
長期以來，我國農村信用社的管理體制是相當鬆散的，基層信用社都是獨立法人，擁有獨立經營權，上級信用聯社很難進行有效管理。單個信用社由於規模小，抗風險能力弱，有些信用社對單户企業的貸款比重很高，處於高風險狀態。因此，深化體制改革的第一步就是要加強信用聯社的權力，要在人事、財務、決策、監督等各個環節實現對基層信用社的規範管理；在業務上要充分發揮農信社貼近農民、熟悉農業、紮根農村的優勢，大力拓展小額農户貸款市場，積極支持農村經濟結構調整，規範貸款程序。只有在制度上建立起有效的制衡機制，才能減少決策失誤，杜絕暗箱操作，從而將新增貸款的風險控制在最低水平。各級農信聯社應該發揮主導作用，在科學分析屬地經濟狀況的前提下，制定切實有效的措施，通過與政府聯動，並強化呆賬核銷機制、司法催收機制、貸款重組機制、抵債物資綜合經營機制等，對不良貸款進行集中處理，形成有效的化解機制。
二、不良貸款的解決辦法：
當前，農信系統亟須從以下三個層面來實現風險化解機制的再造：
（一）、在政策層面上，要與各級政府聯動，確立“共擔風險，共同發展”的理念。
農信社的不良貸款涉及地方經濟的方方面面，千頭萬緒，因此要順利推進不良貸款的化解，離不開各級政府，尤其是區縣、鄉鎮政府的參與和配合。各級政府的支持，既體現了對歷史的尊重，也有利於在地方政府、地方經濟和農村信用社之間形成良性互動。因此，各級政府應首先本着實事求是地解決歷史問題的態度，規範自身行為，防止逃廢債務。對於因政府行政指令、經濟政策形成的不良貸款，政府應該直接承擔起還款責任，或者通過地方財政，或者採取其它有效的政策切實加以落實。對於企業改制後原在鎮村管理部門的債務、區縣物資局、供銷社及其下屬企業的不良貸款，尤其是其中金額巨大的不良貸款，政府應該發揮主導作用，通盤考慮，根據具體情況採取多種辦法逐步加以解決。對於企業逃廢債務的行為，政府應當通過行政力量堅決予以制止。同時，各級政府應該尊重客觀經濟規律，不要再用行政手段來干預農信社的正常經營活動和信貸資金投向。
其次，各級政府應充分調動各種資源，通過多種途徑來支持和保護農信社的債權。比如，由於農信社風險資產對應的單位大多是鄉鎮、村兩級農村經濟組織，這些企業關的關、破的破，土地是他們手裏唯一的資源。鄉鎮政府應支持企業以其所有的已經開發利用的集體土地使用權或對應投資收益來抵償債務；同時，政府也可以作為保證人，劃定某一範圍的土地，約定在該土地開發時，將土地開發收益權的全部或部分直接用於清償債務。
第三，各級政府應通過税收政策，增加農信社的收入。比如，減免農信社的營業税或根據貸款分類選擇性地減免營業税；所得税以縣(市)聯社為單位統一核算繳納，並在一定時間內全部或部分減免；信用社當年實現的利潤可在税前直接抵補掛賬虧損。
第四，各級政府應建立適當的擔保機制，以抗衡自然災害的影響。以區縣為單位，由政府牽頭設立農户貸款擔保基金。一旦發生自然災害等不可抗力，使農户的生產經營遭受破壞，無法償還債務時，由擔保基金承擔貸款的全部或部分本金，由農信社負責剩餘本金和全部利息的核銷。
（二）、在操作層面上，要加強制度建設，加大化解不良貸款的力度。
首先，要強化信貸管理，既要注重化解過去的風險，更要防止現在和未來的失誤。我國農村信用社的貸款權限遠遠高於商業銀行的基層分支機構，而內控水平卻相對落後，這就形成了權力與控制的不對稱。因此，農信社必須加強貸款的制度建設，主要包括：對基層信用分社實行授權授信制度，一定金額以上的貸款必須經上級信用聯社審查；建立與完善包括貸審會制度在內的一整套貸款調查、審查和批准的工作程序；在條件許可的情況下實行貸款公示制度。
其次，要加強會計、稽核工作，完善內部控制機制。要從根本上防範金融風險，必須建立有效的內部會計控制與監督體系，這包括三個環節：一是事前規範，即針對具體業務設計、制定合理的操作流程與會計制度；二是事中控制，即以會計核算系統為依託，對業務的關鍵控制點和重要事項進行實時監控；三是事後檢查，即通過現場檢查與非現場檢查相結合，對各項制度的執行情況、業務的真實性、會計核算的準確性以及風險控制點進行檢查、監督。
第三，要落實清收不良貸款責任制。農信事業要發展，關鍵在人；化解不良資產，第一位的因素也是人。農信系統的各級經營管理者要教育員工正確面對困難，既不要埋怨，也不要畏懼，同時採用一些制度性的運作，激勵員工通過紮紮實實的工作攻克難關。比如，有些地方的農信社實施“3+1”工程，即將每一筆不良貸款“確立一個項目，落實一位清收責任人，制定一套清收方案，再加一名分管領導”，限時完成並結合清收結果進行考核獎懲。這種工作模式將責任、權利和利益統一到清收責任人，極大地提高了員工的主觀能動性，實現了“不良資產要我清收”到“我要清收不良資產”的轉變。
第四，要善於藉助中介機構的力量。當今社會是一個高度信息化的社會，也是一個分工細化且日益專業化的社會，單槍匹馬是很難取勝的，農信社必須學會依靠社會中介力量來解決自己的困難。比如，有些地方的農信社與律師事務所合作，實施“風險代理制”，利用律師的專業化服務，加快鎖定風險和清收不良貸款的速度，化解了一些原本回收無望的風險資產，取得了很大收穫。需要強調的是，實施風險代理，必須建立嚴格的立項、審查、運作程序，特別注意防止發生道德風險。
（三）、從長遠考慮，農村信用社必須有條件地進行“撥備”，根據資產風險程度提取不同比例的風險準備金。在核銷層面上，要有條件地允許農村信用社實行“撥備”制度目前，農信社執行的是按照貸款全額的相對比例提取呆賬準備金的政策，呆賬準備率根據各地農信社的實際經營狀況有所差異，大致在1—2%之間。而實際上，無論從不良貸款的絕對數還是從其構成來看，現行的準備率根本不足以防範潛在的金融風險。比如，經營狀況相對良好的農信社，在保證微利的前提下，可以對呆賬貸款提取100%的準備金，對呆滯貸款提取50%的準備金，對逾期貸款提取20%的準備金，對正常貸款提取1%的準備金。這樣，可以使農村信用社依靠自身的經營活動和政府各項扶持政策的逐步到位，在儘可能短的時間內減輕歷史包袱，輕裝上陣，積極參與市場競爭。濟情況、主要從事的經營活動等內容記錄在內。
其次，農村信用社成立農户信用評定小組，對農户的信用等級進行評定。小組成員以信用社人員和農户代表為主，同時吸收村黨支部和村委會成員參加。評定小組根據農户個人品質、還款記錄、生產經營活動主要內容、經營能力、償債能力等指標，對其信用程度進行評定，一般分優秀、較好、一般三個檔次。
第三，在信用等級評定的基礎上，農村信用社根據不同農户的信用等級，對農户頒發貸款證。發證以後，持有貸款證的農户，在需要小額信用貸款時，可以憑貸款證及有效身份證件，直接到信用社營業網點辦理限額以內的貸款，勿需再層層辦理批准手續。由於農户小額信用貸款採取“一次核定、隨用隨貸、餘額控制、週轉使用”的辦法。因此，只要不超出貸款證上核定的貸款限額，農户需要貸款可隨時到信用社辦理，而且貸款還了以後還可以繼續再貸，週轉使用。對超過小額信用貸款限額的更高層次的資金需要，實行多户聯保貸款。農户小額信用貸款主要滿足的是農户一般性的種植和養殖業的資金需要，一些規模較大、層次較高、期限較長的資金需求，靠小額信用貸款已經滿足不了其需要。對這類情況，可以採取3—5户農户組成聯保小組的辦法，發放聯保貸款。農户聯保貸款實際是一種多人擔保貸款，但與一般的擔保貸款不同，它不是靠財產或經濟收入來擔保，而是以農民的信譽作擔保，符合農村和農户家庭經濟的實際狀況。
開展農户小額信用貸款及創建信用村(鎮)活動是一項複雜的系統工程，也是一項長期的任務。要通過過細的工作，經過艱苦的努力，不斷推進這項工作穩步有序進行，為促進農業和農村經濟發展和增加農民收入作出新的貢獻。
調研單位：xx縣農村信用合作聯社
調研人：xx縣聯社監事長 xx
二○○九年四月二十八日
農村信用社反洗錢工作調研報告
反洗錢工作在當今複雜的金融和社會環境下是一項重要而艱鉅的工作，做好反****工作是國家利益和人民羣眾根本客觀要求，是維護金融機構誠信及金融穩定的需要，也是保證信譽支付穩定，促進農村信用社發展的保證。隨着《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構反洗錢規定》、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》和《金融機構客户身份識別和客户身份資料及交易記錄保存管理辦法》的相繼頒佈實施，農村信用社反洗錢認識得到了進一步強化，初步建立和完善了反洗錢內控制度，明確了內部反洗錢操作流程，基本上能按規定開展反洗錢日常工作。但由於反洗錢工作還處於起步階段，按照《中華人民共和國反洗錢法》要求，無論是工作力度、實效，還是長效管理機制建設，都未達到有關要求，亟待於在今後工作中進一步加強和提高。現結合工作實際，淺談農信社在反洗錢工作中存在的問題與對策：
存在問題
反洗錢工作思想認識不深刻。思想認識是制約農村信用社反洗錢工作質量提高的關鍵因素。雖然反洗錢工作已開展多年，市縣人行和聯社也做了大量工作，並進行了多次培訓，但缺教材、缺師資、缺案例、缺成熟規範的反洗錢技術模式，從而培訓也只是停留在低層次水平，翻來覆去抄法規、讀概念，對如何深化反洗錢工作的現實指導意義不大。在實際工作中多數職工不熟知與其業務相關的金融法規和行業制度規範，憑感覺、憑經驗辦理，業務處理隨意性較強，不能及時識別和防範洗錢活動。加之部分農村信用社的管理人員及員工對反洗錢工作重視不夠，表現在：一方面認為農村地區交通不便，信息閉塞，經濟發展落後，貪污、販毒、走私、黑社會等犯罪分子不會通過本地信用社進行洗錢犯罪；另一方面是怕得罪客户，擔心業務流失，影響自身經濟效益，發現疑點後沒有深入調查。
反洗錢工作宣傳力度不到位。反洗錢工作的艱鉅性，決定了加強力度宣傳相關知識的必要性。由於農村信用社的服務對象主要是“三農”，而農村文化素質高的年輕人基本外出打工，留守在家的都是文化素質較低、體弱病殘的老人或留守兒童，再加之農村地區大多交通不便，消息閉塞，羣眾基本不知道洗錢為何物，更談不上了解或熟悉反洗錢的相關
法律法規了，而農村信用社的反洗錢相關知識宣傳只侷限在信用社所在場鎮 或結合懸掛橫幅標語等方式宣傳，也沒有深入到偏遠的、交通不便的鄉村，沒有真正把宣傳工作落到實處，做到家喻户曉，人人皆知，從而沒能在社會上營造出 “打擊洗錢犯罪”強烈之勢。
反洗錢工作崗位履職不落實。一是縣級聯社制訂的相關制度中，雖然明確了牽頭組織部門的工作職責，相關部門的職責以及部門之間的協調，而在實際工作中都未得到落實，造成部門之間相互推委， 工作效率低。二是縣級聯社指定信用社主管會計為反洗錢崗位兼職人員，但主管會計既要承擔會計職責又要履行出納複核職責，工作量大；再則對反洗錢的相關業務知識瞭解只上級聯社轉發的文件，對可疑交易的辨別能力較差；加之反洗錢相關案例學習較少，缺乏反洗錢的工作經驗，這些都直接影響反洗錢工作的開展。三是信用社存在“重現金支出管理、輕現金收入和大額轉賬業務管理”的現象，聯社雖制訂了相關審批辦法，但信用社科技手段相對落後，對上報聯社審批的大額現金及轉賬業務需電話請示後方可辦理，而聯社相關人員無法現場審核交易的真實性，只得事後補批，一定程度上致使審批流於形式。四是雖制定大額交易和可疑交易信息報告、分析程序和操作規程，但只停留在操作人員的口頭彙報上， 且只進行了簡單的登記、審批和彙總，操作不夠規範、隨意性較強。五是未制定內部反洗錢工作激勵約束辦法，未將反洗錢工作納入部門、員工日常和年度考核，工作人員缺乏責任性、主動性和積極性。這些都導致反洗錢工作不能高效開展實施。反洗錢工作資料審查、保管不規範。由於農村信用社機構人力資源不足，客户經理配備不齊，而客户經理面對的客户對象多且雜，於是對客户的瞭解有限，櫃面也只對客户開户資料進行了即時的完整性審查，沒有實地調查開户資料真實性和開户單位經營狀況，因此開户資料真實性調查不到位的現象普遍。同時，個別信用社對開户資料的重要性認識不夠，對開户單位有關證件審查不嚴，開户資料檔案的保管不規範，造成開户資料檔案缺失，不能及時有效排查風險。
反洗錢工作協調機制不完善。一是各金融機構之間缺少協調和資源共享的機制，農村信用社與其他商業銀行、工商、税務、紀檢監察部門沒有實行橫向聯網，無法真正實現客户身份識別的資源平台信息互通，對客户身份無法有效識別，對大額資金的來源無法進行辨別分析，給一些洗錢犯罪分子造成可趁之機，反洗錢工作沒有形成聯動。二是由於縣級人行與反洗錢的聯繫機構屬於同一級別，制約了區域性人民銀行反洗錢聯席機構，不能有效發揮反洗錢聯繫部門的職能，難以將金融機構、工商、公安、紀檢監察部門聯合起來，無法形成強大的反洗錢社會聯動網絡，無法營造良好的社會
反洗錢氛圍。
對策與建議
加大宣傳力度，營造反洗錢社會氛圍。一是加大社會公眾宣傳力度。在集鎮、鬧市和營業窗口宣傳的同時，聯合人行、公安、國有商業銀行、郵政儲蓄銀行和保險公司以及相關政府部門聯合在媒體上做公益性廣告宣傳，提高社會公眾對反洗錢工作重要性的認識；二是加大對偏遠農村反洗錢宣傳教育的投入，組織相關部門進行反洗錢宣傳，使偏遠農村的農户更多地瞭解反洗錢知識和反洗錢的重要性；三是充分利用自身網點多、人員多、覆蓋面廣的優勢，向廣大羣眾宣傳洗錢活動對社會的危害性，重點要向企事業單位的財務人員宣傳洗錢的方式和方法，從而營造濃厚的反洗錢社會氛圍。
規範完善制度，明確反洗錢業務流程。結合自身實際，儘快建立健全反洗錢內控制度。一是制定行之有效的操作規程和管理制度，以及反洗錢業務學習制度和違規違紀操作處罰制度，將反洗錢工作納入內部稽核範圍，增強反洗錢工作的監督檢查力度，加大對徇私舞弊，違規違紀操作的處罰。使反洗錢內控制度與信用社的業務操作規程和會計核算系統做到有機結合，兩者共同進步，相得益彰，促進農村信用社穩健經營和發展。二是將存款實名制、賬户管理、票據監管全部納入反洗錢的管理範圍之內。三是在財務會計部門儘快設立專職反洗錢監管員，專門負責反洗錢的非現場監管、檢查、輔導以及基層信用社反洗錢崗位人員的培訓工作。明確各信用社的會計為反洗錢專職工作人員，實行崗前培訓，持證上崗的原則，每月發放一定的風險崗位津貼，主要負責大額交易和可疑交易的甄別、分析、報送工作，不斷增強反洗錢工作人員的工作責任心。四是由人民銀行、財政和縣聯社共同出資設立反洗錢獎勵基金，對那些工作責任心強，準確甄別大額和可疑交易，發現可疑的洗錢犯罪人員，及時報告上級進行處理，挽回國家經濟損失的單位和個人進行獎勵。
重視人員培訓，培植反洗錢骨幹隊伍。人民銀行應制定和實施對金融機構特別是縣級聯社的反洗錢由淺入深的系列培訓計劃，儘快培養一批具有專業技能的反洗錢業務骨幹，再由這部分人員負責指導、培訓基層營業網點的反洗錢人員，不斷增強和充實一線反洗錢操作人員的業務水平和可疑交易的甄別能力。通過採取舉辦多層次的反洗錢業務培訓班、編印反洗錢教材、組織反洗錢知識競賽、在金融機構開展巡迴指導、案例剖析、以會代訓等多種形式，豐富和提高金融從業人員的反洗錢知識技能，提高處理、甄別、審議可疑支付交易的能力，培養出一批批反洗錢骨幹精英，全面提升農村信用社員工反洗錢工作水平。
強化現金管理，管好反洗錢重點部位。農村信用社通過近幾年的規範管理，對大額現金支取能按照現金管理的有關規定嚴格審核、審批程序，但對繳存現金卻不夠重視，而現金繳存恰好是反洗錢的重要環節。為此農村信用社在辦理業務過程中，對大額現金存取均應嚴格按照大額交易和可疑交易管理辦法要求及時上報，同時更要強化現金管理：一是堅持對大額現金繳存實行登記，瞭解客户信息，摸清資金來源；二是嚴禁為單位和個人違規提取現金，對於超過規定金額起點的大額現金支付要進行嚴格的審查和登記備案；三是對發生頻繁的存取現金業務進行重點監管；四是建立覆蓋所有營業網點的金融網絡，有效監控和管理資金賬户系統，積極引導客户使用先進的電子化非現金結算工具，不斷改善支付清算環境，減少社會現金持有量，防範和打擊利用現金結算進行套現、洗錢、逃税等違法犯罪活動，堅決維護支付結算秩序和良好的經濟金融環境。加強客户身份識別，構建反洗錢堅固防線。一是農村信用社應根據客户對象等實際情況，儘快配足客户經理，對於一些大客户個人和對公客户進行統一細化管理，特別要加強對重點客户的
業務經營、營業收入、資金使用及週轉和新業務的開展情況進行詳細的調查瞭解，真正做到了解自己的客户。二是加強客户身份識別登記制度，特別是對於一次性服務的客户、現金兑換、大額現金存入和支取的客户要認真實行客户識別，進行認真分析和甄別，嚴格管理身份識別資料，防患於未然。三是從源頭上杜絕公款私存，私款公存現象。四是應儘快建立和完善農村信用社門櫃業務系統與公安、税務、工商和人行的相關係統聯網，以便加強對客户和身份識別和核查。
完善協調機制，形成反洗錢工作合力。一是農村信用社要發揮與其他金融機構、工商、税務、紀檢監察等部門反洗錢協作機制的作用，密切與公、檢、法、司的聯繫，定期研究佈置反洗錢的階段性工作任務，實現農村信用社與政法部門的通力合作；二是要進一步完善工作協調機制，按照“一個規定一個辦法”要求，在現行公安和銀行業金融機構參與的基礎上，擴大協調機制成員單位覆蓋範圍，在當地政府牽頭下，逐步把檢察、法院、工商、税務等單位吸納進來，建立反洗錢工作部門聯席會議制度。統一部署階段性的工作任務，制定和落實反洗錢工作舉措；三是提高反洗錢工作的技術手段，完善反洗錢軟硬件措施，推行完整、規範和真實的電子化數據採集方式，不斷完善數據篩選和分析工作，提高數據篩選的準確性和分析報告質量，增強反洗錢監測的及時性和有效性。
xx年12月18日，中國互聯網絡信息中心(cnnic)發佈了《xx年中國即時通信用户調研報告》。數據顯示，截至xx年底，我國即時通信用户規模已突破2.77億，同比增長23.7%，其中手機即時通信用户佔總體用户的三分之一，規模達9141萬。
調查顯示，有63.2%用户受到過垃圾廣告的影響，40%多的用户被髮送過病毒網頁鏈接或者病毒文件，而帳號安全更是成為用户最關注的因素，有48.7%的即時通信用户發生過賬號丟失（被盜或遺忘）的情況。報告分析指出，隨着越來越多的用户通過即時通信進行電子商務、網上交易等行為，解決即時通信的安全性問題正變得日益緊迫。
年輕人羣達1.11億 佔整體用户40.2%
cnnic《報告》顯示，在我國2.77億即時通信用户中，20-29歲的青年人羣所佔比例高達40.2%，人數達1.11億。這一人羣同樣也是移動即時通信的最大用户羣體，佔到了整體比例的53.7%。
與用户年輕化的特徵相對應，在校學生構成了即時通信用户的主要用户羣體。調查顯示，高中/中專/技校學歷、國中學歷人羣構成即時通信用户最大羣體，比例分別為38.7%和27.6%。而在移動即時通信用户中，低學歷特徵也比較明顯，初、高中用户比例分別為28.5%和42.5%。
報告分析認為，與其他年齡段人羣相比，青少年更願意去嘗試和接受互聯網新型應用形式。但同時，由於青少年比較容易受外界因素影響、對互聯網上良莠不齊的信息辨別能力不強，他們對即時通信軟件的使用也亟需引導。
48.7%用户丟失過賬號 網民安全意識待加強
cnnic《報告》顯示，即時通信軟件的賬號安全問題已經成為用户使用過程中最為關注的因素，用户認可比例高達75.5%。數據表明，有48.7%的即時通信用户發生過賬號丟失（被盜或遺忘）的情況。
與之相反的，是我國即時通信用户羣體安全意識的整體偏低。調查顯示，在我國即時通信用户中，有74.2%的用户不更換或者很少更換密碼，而依照使用地點更換密碼的用户只有4.8%，每月更換以及每週更換的比例也較低，分別為5.2%和1.9%。
此外，調查發現，即時通信已經成為“垃圾廣告”等負面信息散播的重要途徑之一。本次調查顯示，被髮送過垃圾廣告的用户佔到63.2%，被髮送過病毒網頁、病毒文件以及非法信息的比例相近，均在40%多，而沒有發生過任何安全隱患的用户比例僅為16.1%。
即時通信價值凸顯 安全性問題成挑戰
隨着互聯網的進一步發展、應用的日益多元與普及，即時通信工具已經不再僅僅是一種單純的通信工具，而是承載了更多的功能與價值。報告分析認為，隨着部分即時通信工具引入網絡遊戲與虛擬物品，即時通信賬號自身已經具有“經濟價值”。而未來隨着電子商務以及支付工具的發展，即時通信的支付功能會進一步擴大。
目前，國內的一些主流即時通信工具提供商都已經陸續開始提供電子商務功能，如騰訊的拍拍、百度的有啊等等，而阿里旺旺本身就是與電子商務和支付平台相結合的即時通信工具。如何解決安全性的問題，提高用户的安全意識，已經成為這些即時通信工具未來發展過程中必須面對的問題與挑戰。
信用聯社支持新民居建設調研報告
_____縣聯社按照縣委學習實踐科學發展觀活動的要求，就_____縣北水泉鄉眼石村新民居建設情況進行了為期兩天的深入調研。在同村幹部羣眾的走訪座談中，詳細瞭解集體經濟、農業種植、農民收入、村民認知度等多種與新民居建設密切相關的因素，實地察看了眼石村新民居建設情況。同縣、鄉、村幹部一起研究、分析了新民居建設對當地經濟社會發展的作用，促進新民居建設，政府、農村信用社和居民應該怎樣和諧一致等問題進行了積極探討。
一、新民居建設情況
_____縣北水泉鄉眼石村座落在霧靈山國家自然保護區腳下，是旅遊度假的理想地方，具有得天獨厚的旅遊資源，村民用自家庭院經營餐飲，住宿，銷售本地特產的農家服務，由於受旅遊季節的時間限制，每個農家院經營六個月，年利潤在4萬元左右，現在該村有農家院20餘家，由於沒有相關惠民政策的支持和政府統一設計，這裏的農家院沒有形成一定的規模，外觀設計雜亂無序，對當地的旅遊收入和村榮村貌帶來很大的影響。_____縣聯社充分認識新民居建設的重要意義，加強業務拓展和營銷，推動全縣新民居建設深入開展，按照貸款發放流程，共投放擔保貸款230萬元支持眼石村25户居民用於新民居旅遊庭院建設。從對該村40户村民新民居建設問卷調查信息反饋情況，可以看到推動新民居建設向縱深發展的難度，要實現該村60%以上的農户住上新民居的目標，任務仍十分艱鉅。
二、新民居建設中存在的問題
一是對新民居建設認知程度較低。主要體現在農民習慣一家一户的分散居住，而不願意集中居住；比較容易接受就地拆建，難以接受異地遷建至中心村；不想也不敢負債買房；缺乏自力更生建設新民居的思想基礎，企盼並奢望上邊贈予一個新民居。二是缺乏應有的產業支撐。這不僅是眼石新民居建設暴露出的突出問題，在全縣新民居示範村建設中也是一個普遍存在需要着力解決的問題。三是村民承受能力比較低，經濟基礎薄弱是困擾新民居建設的重要因素。
三、新民居建設存在問題解決途徑
透過諸多瓶頸制約問題，聯繫眼石村的實際，歸納出以下解決辦法。一是高起點、高標準搞好新民居建設規劃。二是培育壯大支柱產業。三是選準、選好新民居建設突破口。四是搞好土地利用總體規劃同城市總體規劃的銜接工作。五是妥善地解決好農民的生產生活問題。要在新民居建設中，充分考慮農民的生產、生活、生計，從便民、利民的角度出發，利用集約、節約的土地大力發展工商業、發展農村集體經濟和公益事業，切實通過新民居建設改善農民的居住環境，提高生活質量，豐富精神文化生活，使農民安居樂業。 六是切實加強領導，循序漸進地推進新民居建設。將新民居建設列入各級政府的重要議事日程，完善市、縣、鄉三級新民居建設組織領導體系，統籌安排新民居建設的有關工作。
在貸款風險防範方面：為確保新民居貸款的安全性，_____縣聯社要求借款人必須有與貸款額度等額的自籌資金，並且將自籌資金存入信用社，以便及時掌握借款人的經濟實力情況，每個借款户需由2個以上有實力的擔保人為其擔保。同時實行新民居建設貸款客户經理負責制，客户經理負責新民居建設示範村貸款項目營銷和貸款管理，做好貸款營銷、前期調查、貸後管理及收回工作，定期走訪村委會、新民居建設有關部門及相關單位，跟蹤檢查貸款用途，確保貸款放得出，收得回。
四、支持新民居建設對當地經濟社會發展的作用
支持新民居建設將加快眼石村旅遊庭院的建設步伐，統一的外觀設計將會極大改善眼石村的村容村貌，建成使用後每年將增加收入100多萬元，安排農民就業崗位100多個。新民居建設將會推動當地旅遊業及其他相關產業的發展，對當地經濟的發展起到很大的促進作用。
一是有利於帶動富民興村產業發展，新民居是農村旅遊的重要接待設施與景觀組成部分。
二是有利於增加農民財富積累。傳統的農村住房特點和農民建房規律也是造成農民增收緩慢、財富無法積累的原因之一。建設新民居，主要是要突出培育農村新型產業，與旅遊開發、現代農業、商品流通等緊密結合，使新農居成為農民增收的平台。
三是有利於改善農村生產生活環境。積極推進新民居建設，符合中央推進社會主義新農村建設二十字方針中關於“村容整潔”的要求，符合現階段我縣農村經濟社會發展對基礎設施建設的實際需要，是一項創新舉措。推進新民居建設，可以有效整合各方面力量，加快村莊改造步伐，不僅節約土地、材料和能源，還通過統一規劃、統一建設，改善村容村貌，帶動水、路、氣、電、訊等農村基礎設施、公共服務設施建設，推動城鄉統籌發展。
四是有利於改變居住條件、變革生活方式。不少農民翻蓋新房，雕樑畫棟。但無論怎麼翻新，由於缺乏有效的引導，傳統的住房觀念未能得到扭轉，傳統農村住房的基本結構始終沒有改變：結構不合理，屋裏沒有廁 所、廚房，常年不能洗澡，做飯煙熏火燎；沒有客廳卧室之分，功能性差；以磚木結構為主，保温性能差。佈局分散、結構陳舊、內在質量差、新技術含量低、外觀面貌缺乏特色等問題仍未得到有效解決。建設新民居，要強化政府引導作用，本着“現階段領先，幾十年不落後”的原則，改變傳統的住房觀念和建房模式，改善房屋結構功能，傳承地方特色，改變傳統的生活方式和生活習慣，提高住房質量和生活品位。
五是有利於拉動農村內需。中央作出了擴大消費、拉動內需的戰略決策，把擴大消費的着力點放在了農村消費上，並出台了加快農村基礎設施建設，“家電下鄉”等一系列促進消費的具體措施。改革開放30年，農民的積累不斷增加，消費需求不斷加大。另一方面農村消費潛力巨大。新民居建設是一個高增長消費點，不僅可以拉動鋼鐵、建材、建築等產業發展，還可以激活農村消費市場。
五、支持新民居建設政府、農村信用社和居民應和諧一致
政府方面：
1、積極引導，確保建設的有序推進。一是強化監督。由建設部門在施工隊伍的選擇、民居工程的建設上嚴格把關監督；二是強化規劃。優先抓好縣域村莊佈局規劃、村莊建設規劃、農村新民居建設土地利用規劃和新民居建築設計。三是強化土地控制。對亂佔亂建的堅決予以拆除，確保在土地的控制下搞好建設，避免造成新的土地浪費。四是強化示範。開展新民居建設試點工作，達到以點帶面的效果。
2、因地制宜，充分考慮村情民意。在推進農村新民居建設過程中，結合本村實際，充分考慮新民居建設的經濟效益和社會效益。在建設前要堅持以人為本，多問問羣眾樂意不樂意；建設中要體現統籌兼顧，既要抓好工程建設，還要注重保護和繼承特色；建成後要繃緊科學發展這根弦，多考慮長遠謀劃。
3、穩步推進，適合經濟的承受能力。實施新民居建設的主戰場在農村，前提是要有一定的經濟基礎。經濟基礎雄厚、發展勢頭好的村，可以考慮整體新建；經濟基礎暫時不具備的，要開展示範户、樣板房建設，不能一哄而上、盲目建設，給村集體和農民羣眾造成新的負擔。
居民方面：居民是參與新民居建設的主體，要有積極熱情，必須克服等、靠、要的思想。
農村信用社方面：充分認識當前經濟環境下支持農村新民居建設的重要意義，在有效控制風險的前提下，簡化貸款手續，提高貸款審批效率。要建立新民居建設貸款綠色通道，對示範村新民居建設貸款需求限時答覆、限時辦理，必要時可集中辦理，現場辦公，提供一站式服務。在符合新民居建設示範村部設atm機，方便農民和客户支取現金及結算。
1、超過四成貸款大學生有過逾期
某p2p網站發佈的xx半年業績報告顯示，上半年新增註冊借款用户213萬，其中90後新註冊借款人數超過84.1萬，佔比近四成。90後將會是消費金融最活躍的玩家。
然而調查表明，逾四成大學生在貸款時有過逾期貸款，還有一成則借款償還貸款。這一情況令人擔憂，風控就顯得至關重要。有些針對大學生貸款的機構稱，目前多數大學生理財平台仍採用上門、電話、短信和聯繫家長等催收方式。
2、沉溺遊戲和過度超前消費令大學生信用違約率攀高
9月6日，芝麻信用對用户信用進行了定期評估，評估發現大學生信用兩大特徵：沉溺遊戲和過度超前消費的大學生信用分相對較低，信貸表現中的違約率較高。
一位在高校多年的教授結合自己在學校的觀察，對芝麻信用的結論表示贊同，“沉溺遊戲、過度超前消費，一般都是自律性較弱的學生，信用風險相對較高。”
3、八成大學生不瞭解個人徵信報告
北京宜信至誠信用評估有限公司與中國人民大學信用管理研究中心聯合發佈了一份《全國大學生信用認知調研報告》，覆蓋252所高校的近5萬名大學生。報告顯示，逾八成大學生沒聽説過或不瞭解個人徵信報告。
文化程度並不低的大學生，何以對個人徵信報告所知不多?這主要有三方面的原因：
·徵信機構目前的宣傳力度和風險提示還有待進一步加強;
·大學生身在象牙塔，對徵信和個人信譽價值鮮有切身體會和感觸，從而對其界定模糊;
·從社會整體情況來看，普通人對徵信認知的情況並不樂觀，這對大學生了解徵信造成了一定程度的阻礙。
4、過半大學生每月完全無盈餘
大學生屬於易衝動的型的消費人羣，對自身生活並沒有明確預算規劃，不能合理為每月支出設置限額、利用每月資金盈餘，也沒有記錄資金去向的習慣。
上述報告還指出，50.84%的大學生每月資金完全沒有盈餘，23%的大學生經常感到資金短缺，只有15%的大學生認為自己沒有資金短缺的情況。
5、大學生使用信用卡：超兩成採用最低還款額和分期償還
數據顯示，在使用信用卡的大學生中，近43%的大學生會按時全額還款，有超兩成採取最低還款額和分期方式來償還，還有2%的使用者經常不按時還款。
'言行當至誠，立世信為基。修合無人見，存心有天知……'如今，過度負債和多重負債現象在大學生中屢見不鮮，不過小鮮肉們還是得多多珍惜自己的信譽才是。
農户小額信用貸款存在問題調研報告
縣農村信用社一直把農户小額信用貸款作為支持三農、服務三農，加大信貸投入的主要抓手，小額信用貸款業務發展很快，至末餘額已達到_____萬元，佔各項貸款的63.74%。在農户小額信用貸款規模不斷擴大的同時，諸多問題也逐漸顯現，尤其是信用風險。去年8月份，和縣聯社為有效規避小額農貸風險，決定降低農户小額貸款的信用額度，由原來的3萬元調整到5000元。該政策出台後，對和縣農户小額信用貸款的發展產生了一定的影響，農民反響較大，截止今年1季度末，縣小額農户貸款餘額為69715萬元，比年初減少5634萬元，佔各項貸款的55.39%，比去年底降低8.35個百分點。為了解農户小額貸款存在的問題，促進小額農貸健康發展，更好地發揮農村信用社支持三農的主力軍作用，近期我們實地調查了雍鎮、善後、城南三家農村信用社，剖析其中原因，尋找解決對策。
一、農户小額信用貸款存在的主要問題
（一）宣傳工作不到位，少數農户對小額信用貸款“信用”二字缺乏足夠認識
和縣農户小額信用貸款，自90年代末農村信用社規範工作結束後在全縣迅速推開。農户小額信用貸款推廣之初，由於時間緊、任務重，信用社宣傳工作沒有到位，許多農户根本不瞭解農户小額信用貸款的真正含義，部分農户甚至誤認為，拿到了貸款證就是拿到了享有在信用社貸款的權利，對應該承擔的法律責任知之甚少。
（二）基礎工作不到位，等級評定欠真實
小額信用貸款有別於其他貸款的主要特點是無抵押擔保等保護措施，存在一定的信用風險。推廣之初，一些業務量大、信貸員少的信用社存在畏難情緒，在信用等級評定過程中，存在工作不細、把關不嚴現象，少數信貸員在沒有深入調查的情況下，僅與個別村幹部商討決定農户的信用等級，極少數責任心不強的信貸員甚至將“信用登記評定”“全權委託給行政村幹部，致使“信用等級評定”不夠真實，與客觀實際嚴重不符。“信用等級評定”流於形式，為日後該類貸款的管理和清收埋下了一定的隱患。
（三）貸款用途難以把握，挪用現象較為嚴重
由於農户小額信用貸款只需借款人提供身份證、貸款證即可辦理，信貸員不需要進行貸前審查，因此信用社無法掌握和控制小額農貸的貸款投向，小額農户貸款被挪用現象較為嚴重。從調查的三個信用社看，每個社都不同程度地存在類似情況，最嚴重的社有30%以上的農户貸款被挪作他用，甚至出現十幾個農户每户貸款3萬元給一人使用的現象。而信用社為了完成上級佈置的貸款營銷考核任務，對於農户小額信用貸款被“挪用”也未引起重視。
（四）小額信用貸款金額小，筆數多，工作量大，管理催收難度大
一是小額農貸涉及千家萬户，工作量十分大。從調查情況看，一個信貸員最少要管400多户，最多的要管上千户，如此大的工作量，信貸員要做好貸款的催收、結息、調查等工作，實屬不易。二是小額農貸設及地域廣，清收工作難度大。我縣農户小額信用貸款大部分為每户3萬元，而傳統意義上的農業耕種每户只需要幾千元，小額農户貸款中貸款額度較高的借款人大多是外出經商、打工者。據不完全統計，3萬元額度借款人，每個社都有15%-20%的人外出打工，有的打工者連春節都不回家，信用社常年找不到當事人，收貸收息難度加大。去年底，三個社小額農户信用貸款共5114筆，金額9284萬元。其中無法催收863筆，金額1367.94萬元，分別佔16.9%、14.7%；從未結息的1309户，金額1748.19萬元，分別佔14%，18.83%。
（五）農村信用環境欠佳，依法催收執行難
近年來，由於宣傳力度不斷加大，企業對徵信的認識逐步提高，信用意識有所增強，但由於農民受教育程度不高，農村地區信用體系建設等方面的知識普及不廣，農村的信用環境尚不完善，農户對信用的認識僅處於初級階段。我縣農村少數地方借款人不守信用，想方設法逃廢信用社債務現象時有發生。有的貸款户甚至以蒙取貸款為目的，不顧有無償還能力，錢到手後便杳無音訊。信用社在催收無果的情況下，只得通過法律程序進行催收。但由於小額信用貸款無有效抵押，加上法院的執行力度不夠，在一定程度上縱容了賴債行為，給農村金融環境造成嚴重的負面影響。三個社共向法院訴訟貸款案件51筆，金額197萬元，執行21筆，金額39.1萬元，執行率分別為41.2%、19.8%。
（六）現行考核制度影響了農户小額信用貸款的投放
一是按季考核貸款收息任務，影響了信貸員放貸的積極性。目前，3萬元額度的貸款大部分用於外出經商打工者，這些人平時不在家，一般情況下每年春節回來，有的春節也不會回來，這樣一來，農户小額貸款發放多的信用社及信貸員就很難完成按季結息任務，直接影響到職工的收入。信貸員為了完成任務，有時不得不自己掏錢代為墊付利息。因此，小額貸款這個既費 時、又費力、難出效益的貸款沒人願意去做。二是不良貸款考核力度大，信貸員產生了“懼貸”心理。小額信用貸款貸時沒法審查，貸後不知去向，又無有效財產抵押，加上現在農村的信用環境不佳、司法執行力度不到位等因素，要將該類貸款不良率控制在2%，談何容易！而縣聯社對新增貸款不良率超過2%的信貸員，一律實行下崗收貸，這樣一來沒人敢再放此類貸款。
（七）農户小額信用貸款風險顯現
小額農户信用貸款其用途為農業，方式為信用。在目前農業還是弱勢產業，人們信用意識比較淡漠的情況下，風險顯現已是必然。至末，按五級分類口徑統計，三個信用社農户小額信用貸款餘額為9284萬元，不良貸款率3883萬元，不良貸款佔用率為41.83%。
二、改進農户小額信用貸款的建議
（一）完善信用評定機制，防範信用風險
一要宣傳到位。要通過各種媒體宣傳農户小額信用貸款，使廣大農户正確理解農户小額信用貸款的含義，在廣大農村營造良好的信用意識和法律意識，避免盲目貸款和惡意貸款行為的發生，確保信用貸款的良性循環。二要定期評級。信用社每隔兩年進行一次信用評級，並嚴格按照級別發放貸款，確保小額貸款信用等級評定工作的權威性。信用評級前信貸員要深入行政村瞭解情況，對每户情況做到心中有數。評級時要先由農户直接向信用社申請，管片信貸員、信用社主任與村組幹部共同商討決定等級。
（二）規範評級操作機制，防範操作風險
要把對農户的信用評級工作，作為農村信用體系建設的一項重點工作來抓，要在縣鄉（鎮）兩級政府的領導下，統一佈置，統一行動。各級政府要確定專人具體負責，並一級抓一級，一級考核一級。要建立由村委會、村民代表和農村信用社信貸員組成農户信用評定小組，發揮村委會和村民代表熟悉農户家庭情況的地緣、人緣優勢，對申請小額信用貸款農户的生產經營情況、資產狀況、信譽狀況、經營能力、道德水平及還款記錄，進行全面調查，認真開展農户信用等級的評定工作。並以此為依據，逐步建立統一的農户信用登記諮詢系統，根據情況的變化，及時更新有關數據，建立動態的管理系統。紮實推進信用村鎮的建設和評定工作，對信用村鎮的貸款實行政策傾斜和利率優惠，努力為農村信用體系建設營造良好的社會環境。
（三）建立風險補償機制，防範自然風險
建立由政府和農村信用社共同出資的擔保機構，專門用於對農村信用社發放的小額農户信用貸款的擔保。也可由農村信用社按一定比例集中一部分風險基金，對由於自然災害而形成的小額信用貸款損失進行補償。同時，要積極發展農業保險，探索建立政策性、商業性和合作性相結合的農業保險體系，提高農業經濟的抗風險能力。
（四）落實責任追究機制，防範管理風險
進一步細化和落實貸款管理責任制，將責、權、利緊密掛鈎，對基礎工作紮實、小額信用貸款放得好、投得準、收得回的予以獎勵；對信用評級走過場、貸款發放謀私利、貸款回收嫌麻煩以致貸款放得出、收不回的予以經濟處罰和責任追究，避免管理風險的產生。同時強化貸款的檢查督促，做好貸後管理工作，及時瞭解農户貸款的使用情況，嚴防貸款挪作它用而產生新的風險。
（五）推行失信懲戒機制，防範道德風險
一是建立真正的大徵信體系。由於農村富餘勞動力的增加，外出務工、經商的流動人員越來越多，這些人獲得貸款後，如不主動償還，信用社催收將困難重重，長期下去，直接影響着信用社的發展和生存，因此必須加快農村信息電子化建設步伐，儘快將農户貸款信息納入個人徵信體系，如有不良記錄，工商部門不予辦理營業執照、衞生部門不予發放許可證，公安部門不給辦理暫住證等，讓失信者“一步失信，寸步難行”。二是加大執法力度。法院每年要在春節前後務工人員返鄉之際，組織人員，集中執行，給那些不守信用户以威懾。同時，對農户小額貸款要進行執結率考核，對釘子户、賴帳户決不手軟，堅決打擊。
（六）建立科學合理的考核機制
一是對小額貸款的考核要有別於其他貸款，收息指標應按年考核。二是基於農户小額貸款難以掌控的特點，對困難户允許循環結息轉據，對新增不良貸款可以適當放寬到5%-10%之間，以增加信貸員的投放農户小額貸款的信心和積極性。
誠信是立身之本，是立國之基，誠信是社會主義道德規範和現代社會文明的標誌。為了加快我市社會信用體系建設，打造“誠信徐州”，2003年8月下旬，市政協社會法制委員會組織部分委員，在公方泉副主席帶領下，對我市社會信用體系建設情況（重點圍繞企業誠信）進行了專題調研，調研組先後聽取了經貿、工商、税務、質監、金融等部門的情況介紹，並實地考察了久隆集團、泉山區信用擔保公司等企事業單位。委員們一致認為：誠信是社會主義市場經濟發展的生命線。個人失信，害及他人；企業失信，經營衰敗；社會失信，則人人自危。如果政府失信，則法制難行，權威不立。當前，我市在信用建設中存在着不少的問題，不僅影響了我市的投資軟環境，而且直接阻礙了我市經濟社會的快速發展，加快我市社會信用體系建設，打造“誠信徐州”勢在必行、刻不容緩。針對存在的問題，委員們坦陳直言，獻計獻策，提出了許多好的意見和建議。現將本次調研情況報告如下：
一、當前我市誠信體系建設的現狀
近幾年來，在市委、市政府的統一部署下，全市各級有關部門從改善徐州投資軟環境入手，相繼開展了一系列活動，為我市的信用體系建設做出了不懈努力，取得了一定的成效，主要表現在以下幾個方面：
（一）誠信宣傳逐步開展。全市新聞媒體廣泛宣傳《公民道德建設實施綱要》，進一步促進了公民誠信教育；税務部門開展了“誠信納税，利國利民”的宣傳活動；質監部門開展了“誠信建設看窗口”為主題的教育活動；金融部門在《徐州日報》刊發了誠信教育專版，舉辦了誠信有獎徵文活動；我市1200家“重合同，守信用企業”聯合發出倡議，倡議我市企業塑造“重約守信”良好形象；宣傳、經貿、工商、物價等部門也聯合開展了“百城萬店無假貨”活動，以塑造我市商貿流通業新形象。這些活動的開展，都在一定程度上收到了良好的宣傳效果。
（二）信用監管力度不斷加大。為加強對企業信用的管理，工商部門成立了企業信用管理協會，圍繞企業主體資格、履約能力、信譽狀況、失信記錄等情況開展工作；税務部門成立了納税信譽等級管理委員會，對企業税務登記、發票管理等信用情況進行徵集、管理；金融、質監、法院、海關等職能部門也對企業信用信息進行了專門的收集與管理。2002年7月，市工商局、經貿委等17家部門聯合下發了《關於徐州市共建企業信用工程管理體系的意見》的文件，初步建立了部門之間信用信息的定期交流、信息共享制度。市質監部門不斷加大對“製假售假、以假亂真”等失信行為的查處、打擊力度；市打擊逃廢金融債務工作辦公室加強了對失信企業的懲處力度，使全市逃廢債餘額比去年下降了82.7％；工商部門對市場中的失信違法行為進行了集中治理整頓，進一步規範了市場交易秩序，為企業創造了較為公平的競爭環境。
（三）信用服務更加廣泛。工商部門堅持開展“重合同，守信用”企業確認活動，建立了企業登記查詢數據庫，為社會公眾提供企業信用信息。為了更好地為企業提供融資服務，信用中介服務業穩步發展。目前，全市已成立了9家信用擔保公司，為近100家企業擔保貸款200多筆，累計貸款金額2.88億元，沒有出現代償和追索現象。其中，泉山區私營個體擔保公司已被國家經貿委確定為第三批國家級信用擔保公司試點單位。
（四）政府誠信形象漸入人心。按照“規範、高效、廉潔、便民”的宗旨，2001年10月市政府掛牌成立了行政審批中心，26個部門涉及365個行政審批項目進行集中審批，大大提高了審批效率；市級機關各部門積極投身改善投資軟環境建設，連續兩年主動接受羣眾民主評議，徵求羣眾意見，進一步提高了政府在羣眾心目中的誠信形象。
二、制約我市社會誠信體系建設的主要問題
在充分肯定成績的同時，我們也應該清醒地認識到，我市的社會信用體系建設還處於起步階段，誠信失缺、道德失範的現象在某些行業和部門還表現得比較突出，信用不良仍是我市經濟社會發展中的薄弱環節。主要表現為：
（一）失信現象屢禁不止。主要表現為企業製假售假、違約毀約、惡意逃債、偷税漏税、虛假合同、價格欺詐等，這些問題涉及到企業、個人，甚至少數政府部門。如2001到2002年全市共查繳偷逃地税税款9339萬元；2002年初，全市逃廢金融債務企業有1248户，金額高達45億元，佔全省逃廢債餘額的20％以上，是全省的“重災區”，工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行等金融單位先後兩次致函市政府，要求立即糾正賈汪銅牛水泥製造有限公司等七家典型企業的逃廢債行為，逃廢債已給我市的投資融資環境造成了惡劣影響；經濟欺詐現象也較為嚴重， 2001年至今，工商行政部門共查處商標侵權案件863件，虛假廣告909件，查處假冒偽劣案件2173件，涉案金額達3096萬元，消費者協會共受理投訴8000多件次。
關於江蘇、上海和安徽信用體系建設情況的調研報告
2022年5月13日至5月20日，由建設部建築市場管理司副司長王寧帶領的信用體系建設調研小組一行5人，對江蘇、上海和安徽等省市信用體系建設情況進行了專題調研。調研組先後走訪了南京、常州、張家港、蘇州、上海、合肥、六安等地，召開了10次座談會，分別聽取了當地建設行政主管部門行業協會、建築施工企業、監理公司、招標代理機構、信用評估公司等的情況介紹，並實地考察了三地部分省市的招標辦和交易中心。通過調研，我們瞭解了當地建設領域信用體系建設的工作思路、具體做法及進展情況，對目前信用體系建設實踐工作中存在的問題及解決對策和措施進行了探討，形成了如何進一步推動建設領域信用體系建設工作的思路和建議。現將有關情況報告如下：
一、三地當地建設領域信用體系建設的進展情況
1、江蘇
根據建設部《關於加快建立建築市場有關企業和專業技術人員信用檔案的通知》，江蘇省建設廳制定了《江蘇省建築業企業信用手冊管理辦法》、《江蘇省建築業企業信用評價記分標準》等規範性文件，並從2002年起，開始在全省建築業企業（含外省建築業企業）推行信用手冊制度，對全省建築業企業和在省內施工的外地建築業企業的經營活動及信用情況進行動態監管。
《信用管理手冊》由建築業企業向相應的建設行政主管部門申領，並由工程所在地建管部門負責記載建築業企業基本情況、承接工程履約情況以及工程承包期間的市場行為。企業和個人的基本信息以及各類情況通報、處罰及考評結果等信息，通過各地的有形市場和政府網站向社會公佈。管理部門利用信用體系，為企業對外開拓建築市場提供信用評價證明材料，實行企業和個人信用信息與招標投標、資質年檢、升降級等掛鈎，在投標資格預審中，管理部門要求招標人應對投標人進行不良行為記錄查詢。
《信用管理手冊》實施以來，江蘇省每年發放達一萬餘本。外地進入江蘇承接工程的建築業企業也基本領取了《信用管理手冊》。2022年有10家企業因有不良行為記錄而受到查處，並在網上公佈，個別企業受到了降低資質等級、取消投標資格的處罰。南京、蘇州等市還出台了信用評價標準，每年對建築施工企業工程質量、安全生產、文明施工以及企業誠信等進行一次評價。建設行政主管部門不定期對企業進行抽查，隨時記載相應信息，按照百分制綜合考評劃分不同等級後予以公示。
2、上海
從2002年開始，上海市建委頒佈了一系列文件，以建設工程管理為主線，圍繞參與各方主體行為的記錄、使用、懲戒等三個環節，建立起了信用管理體系。
2022年，上海市開始對勘察、設計、施工、招標代理、工程監理、造價諮詢等單位實行《誠信手冊》管理。該手冊分書面版本和電子版本兩種形式，書面版本由企業保管，電子版本由市和區縣管理部門負責管理。
企業在領取《誠信手冊》時，其基本信息由管理部門在《誠信手冊》上記錄。企業在承接工程時，在合同簽訂後三十天內，持合同和《誠信手冊》到相關市或區縣管理部門進行經營業績記錄。企業違法建築市場發承包、安全質量、標準定額、建材管理等方面的規定，受到行政處罰的，由做出處罰的單位在《誠信手冊》上予以記錄。
《誠信手冊》已經成為各級建設行政主管部門對企業進行分類管理、資質升級或者增項的依據之一。建設行政主管部門在對企業資質進行年檢時，根據《誠信手冊》記錄情況，實施“三色通道”制度。2022年，上海市建委對建材供應單位和個人執業資格實行年檢時，也開始實施“三色通道”制度。同時，根據《誠信手冊》記錄的情況，上海市建立了標前提示制度。招標人在對投標人進行資格預審時，管理部門將向招標人提供投標人的信用記錄情況。
3、安徽
2003年，安徽省政府做出了《關於加強全省信用建設的決定》（皖政〔2003〕39號），提出建設“信用安徽”。安徽省建設廳為此組織制定了《安徽省建築市場信用體系建設規劃》，提出分兩個階段實施全省建築市場信用體系建設，即2003年-2022年，重點抓教育宣傳、抓標準制定、抓機制假設、抓試點示範，制定相應的推進計劃和措施，2022年-2022年，全面開展建築市場誠信評價和誠信發佈，建立失信懲戒機制，並結合信用經濟（包括信用擔保）、法制經濟、職業道德建設，進一步修改和完善建築市場有關法律法規，使信用建設取得突破性進展。
合肥市依託市建管局信息中心成立了“合肥市建築市場信用體系建設實施方案”，制定了《合肥市建築市場主題不良行為處理暫行規定》、《合肥市建築市場責任主題及相關執業人員不良行為標準》及《合肥市建築工程質量監督巡查實施辦法》等，對納入該市屬地管理的建築企業及項目經理全面實行信用檔案和業績信用登記管理制度，初步建立了以建管局為主的信用信息監督、管理、發佈體系。
安徽省建築市場信用體系建設的具體做法和成功經驗有：一是以轉變職能為突破口，市場信用建設的基礎得到鞏固；二是以信息化為手段，充分發揮網絡在信息管理中的積極作用；三是以建立信用體系為抓手，促進了法治與德治同步發展；四是以建立信用獎懲機制為手段，使建築市場秩序得到規範。
二、三地在信用體系建設工作中面臨的問題
1、缺乏全國統一的信用信息平台。
根據建設部在2002年制定《關於加快建立建築市場有關企業和專業技術人員信用檔案的通知》，三地都建立了信用信息平台，但三地的信用信息平台或者依附在本單位的政務網上，或者以地方政府的政務網站為平台，相互獨立，互不銜接。三地的信用信息平台不能進行有效的銜接，使得信用信息資源不能共享，既造成了資源的浪費，也造成了地區在信用體系建設上出現了分割局面。因此，十分有必要逐步建立全國統一的信用信息平台。
2、信用的信息收集、標準制定、評價結果應用缺乏統一。
目前，我們還沒有建立有針對性的、科學的具體評價指標和評價標準，也沒有明確的評價程序，對於誰是評價主體，評價結果如何使用等問題，也沒有明確的答案。雖然，三地都對企業和個人不良行為做了規定，但三地制定的不良行為標準各不相同。且不僅僅是省與省的規定不一樣，即使是省內，各城市規定的不良行為標準也不統一。同時，三地對收集上來的不良行為的評價方法也不一樣。有的地方按照百分制對企業進行打分評級，有的地方對企業按照優秀、優良、合格、不合格進行評價。這就為信用信息的使用帶來問題。因為行為標準的不統一，評價結果的不一樣，某個地方記錄的不良行為，做出的評價，在其他地方可能就會不認可。
3、缺乏必要的法規依據，獎懲措施不能有效實施。
各地方在對企業不良行為記錄後，大部分都是採取曝光、與資質資格升級掛鈎，進行招投標的標前提示等方式，對失信企業導予以懲戒。但這些懲戒措施還缺乏強有力的法律法規支持和保障。到目前為止，國家還沒有相應的法律法規，對工程建設領域的信用體系建設做出明確的規定，對市場各方主體的失信行為，行政監督機構缺乏相應的監督手段和措施，同時，這些懲戒措施對於失信的建設單位，所起到的懲戒作用仍然很有限。對於守信企業，如何給予獎勵，各地方做的也還不夠。還沒有完全形成“有信者榮，失信者恥，無信者憂”的社會氛圍。
三、進一步推動建設領域信用體系建設工作的思路和建議
通過調研，我們基本形成了如何進一步推動建設領域信用體系建設工作的思路和建議，概括地講就是：一個總的指導思想，“兩條腿”同時行進，三方協調配合，實現四個統一。
1、一個總的指導思想。
按照社會主義市場經濟體制的要求，建立良好的建築市場信用體系。要面向市場，加強建築市場各方主體的誠信管理，提高誠實守信的水平；運用市場機制，強化誠信管理的內部約束和利益激勵機制，建立失信約束和懲罰機制；在法律的框架內，建立行政監督和社會監督的誠信監管保障體制；運用現代信息技術手段建立誠信評價發佈體系。
2、“兩條腿”同時行進。
就是要同步推進政府對市場主體的守法信用評價和社會中介信用機構的綜合評價。
前者是政府主導，以守法為基礎，以違法違規行為的行政處罰為記錄依據，進行信用評價。具體指標，由建設部統一規定，內容包括對市場主體的違反各類行政法律規定的強制義務的行政處罰記錄和刑事犯罪記錄。具體操作思路是：
（1）先定標準和評價方法。標準內容以建築市場有關的法律責任為主要依據進行整理、分類，要求簡明、科學，且便於理解和操作。對社會關注的焦點、熱點問題可有所側重，如工程款和農民工工資拖欠、轉包、違法分包、掛靠、招投標弄虛作假等。根據責任的輕重設定標準進行評價，可以採用分級辦法。
（2）開展采集和評價。建設部在現有信息平台基礎上，逐步建立可向社會開放的建築市場守法信用評價網絡系統；各級建設行政主管部門採集相關信息，各地方行政主管部門在日常處罰決定書生效後，即自行上網申報；逐步實現全國聯網，提供網絡查詢，記錄和披露信用情況。
後者是市場主導，以守法，守信（主要指經濟信用，包括市場交易信用和合同履行信用），守德（主要指道德、倫理信用），綜合實力（主要包括經營、資本、管理、技術等）為基礎進行綜合評價。具體評價指標由有關協會會同社會中介信用機構根據市場需求確定。具體操作思路是：
（1）由建設部會同有關協會統一指定中介機構，並要求中介機構將其評價內容、標準、方法報政府部門備案。
（2）由中介機構會同有關協會，根據社會需要，研究設定標準，建立評價體系，組織開展信用評價，並按照市場需要提供和發佈信用信息。
3、三方協調配合。
就是要充分發揮政府部門、行業協會和評價機構等三方的作用，調動社會各界的積極性，推動建築市場信用體系和評價機制的建設。參與建立建設領域信用體系三個主體的主要任務是：
（1）各級建設行政主管部門主要做幾個方面的工作：推動建設領域信用體系的建立，包括制訂建設領域信用體系的總體框架、實施方案等；建立和完善有關的法律法規和規章制度；建立採集和整理信用信息的信用信息系統，並向社會公開；組織制定建築市場各方責任主體的信用標準；建立失信懲戒機制，依法對建築市場內的失信行為進行相應的懲處；對徵信機構、被徵信人等參與信用體系建設的行為，如採集信息、使用信息、信用評估等依法實施監管，建立准入和清出機制；與工商、金融、商務等其他部門的信用體系相結合，建立起更加完備的社會信用體系。
（2）行業協會主要做幾個方面的工作：參與信用體系的建設，協助政府研究制定信用標準、採集信用信息及參與信用評價，負責具體的事務性工作；建立行業內部監督和協調機制，建立以會員單位為基礎的自律維權的信息平台，加強對信用徵信和評估機構的監管；開展建設領域信用體系專題研究，會同有關信用徵信和評估機構研究建築市場各方責任主體的信用標準模型和評價方法，並定期修改完善；開展建設領域信用徵信和評估專業人員的教育、培訓、考核、認定和監管，保證建設領域信用徵信和評估工作的質量。
（3）信用徵信和評價機構：加強對建設行業的專題研究，熟悉建築市場各方責任主體的經營管理運行情況，有針對性地提出建設領域信用徵信和評價的工作思路和模式；接受各級建設行政主管部門、行業協會的監管，在法律法規和政府監督的範圍內從事建設領域的信用信息諮詢、調查和信用評估等業務；為建設行業信用體系建設以及建設行業信用體系與其他領域的信用體系的融合提供專業技術支持，以便建立全社會信用體系。
4、實現四個統（1）統一的信用信息平台。
為確保及時準確的蒐集、整理和與社會共享信用信息，充分發揮信用體系的作用，要建立和完善信用信息系統。完善的信用信息系統是信用體系的基本組成部分，是建立建設領域信用體系的基礎性工作。在現有信用檔案系統的基礎上，首先要推動上海市、江蘇省、浙江省三地的信用信息數據庫實現互聯互通，構建一個統一的長三角地區信用信息平台。借鑑其經驗，可逐步實現京津地區、珠三角地區等區域統一的信用信息平台。待條件成熟時，將其與建設部數據中心相連接，在建設工程信息網上設立信用信息徵集、發佈的窗口，推動這項工作的開展，並以點帶面逐步實現全國聯網。為此，各級建設行政主管部門儘快建立季度統計報表制度，通過企業自行申報和蒐集有關政府機關（法院、工商、税務和招投標監管機構等仲裁機構）對建設領域企業的處罰意見，形成基礎性信用信息，也為信用等級的評定提供信息保障。要通過建設工程信息網、有形建築市場交易大廳或新聞媒體發佈企業信用信息，創造誠實守信、失信必懲的良好建築市場環境，提高整個行業信用水平，推進建設領域信用建設。
（2）統一的信用評價標準。
制定發佈建築市場責任主體行為信用標準。針對當前建築市場中存在的突出問題，依據國家有關建築市場的法律、法規、規章及相關政策，本着先易後難、簡便易行、科學實用的原則，制定建築市場行為主體行為的信用標準。重點評價在建設領域內從事建築活動的企業和執業資格人員的誠信行為。對建築市場各方主體在執行法定建設程序、招投標交易、合同簽訂履行、業主工程款支付、農民工工資支付、質量安全管理等方面，提出應達到的最基本誠信要求。對建設領域的執業資格人員（註冊建造師等各類註冊人員），也要開展誠信行為的評價。信用標準發佈後，各省可根據本地區實際情況對信用標準進行細化，並制定相應的信用管理辦法和失信懲戒辦法等。為確保信用標準的推廣和儘快實施，保證實施過程中的公正、公平，同時根據轉變政府職能的要求，各省、自治區、直轄市可按審批權限安排行業協會或其他相關機構，作好信用信息蒐集、整理和建設領域企業信用等級的評定工作，並將相關信息提交建設行政主管部門在有關信息平台上向全社會發布。
（3）統一的信用法規體系。
建立建設領域信用體系必須要有法律保證，一方面國家正在有計劃地制定頒發全社會信用體系的相關法律和行政法規，如《徵信管理條例》等；另一方面，建設系統應出台配套的有關建設領域信用體系相應的部門規章和規範性文件，使信用體系的建設和運行，包括對信用信息的採集、整理、應用和發佈，對信用狀況的評價，以及對徵信機構的管理等實現制度化、規範化，做到有法可依，特別是為了建立健全失信懲戒機制，對存在失信行為的主體進行適當的懲罰，必須要有相應的法律支持。加快建設系統信用制度建設，也是對各地建設行業信用體系建設的指導、規範和支持。
（4）統一的信用獎懲機制。
失信懲戒機制是信用體系的重要組成部分，是對守信者進行保護，對失信者進行懲罰，發揮社會監督和約束的制度保障。在立法方面，建築行業的“兩法兩條例”中雖然對各方主體的市場行為有法律條款和相應的處罰規定，但這些仍不足以對失信行為形成有力的法律規範和約束，同時，有法不依和執法不嚴的問題也相當嚴重，尚未達到違法程度的失信行為得不到相應的懲罰，不講信用的企業和個人也不能受到社會的譴責和行業的制約，社會信用嚴重失衡。各級建設行政主管部門，應當依據國家有關法律、法規，制定建設領域信用信息的管理和使用辦法，逐步建立失信懲戒機制。對於一般失信行為，各級建設行政主管部門要對其相關負責人員進行強制性的建設法制教育培訓，使其懂法、守法；對嚴重的失信行為，要及時將其違法違規事實書面通知其主管機構及同級紀檢、監察部門，提請其主管機構按照管理權限對相關責任單位和責任人員依法依規給予查處，查處結果限期向建設行政主管部門反饋。要聯合其他行政主管部門，採取社會、行政、經濟、法律等綜合懲治措施，對有失信行為的企業和人員依法公佈、暴光或予以行政處罰、經濟制裁，特別惡劣的，要堅決追究失信者法律責任，提高失信成本，使失信者得不償失。對守信用的企業和個人可在信貸、工商註冊、税務、招投標等方面相應予以優先、便利或一定形式的嘉獎，以促使形成守信受益、失信受損的社會局面。
2003年9月，國務院總理温家寶對上海社會誠信體系建設做出批示：“…誠信建設覆蓋經濟和社會的各個領域，涉及法律、制度、道德、管理、服務、信息等許多方面，是一個綜合的體系，需要從重點行業、機構和企業的信用建設入手逐步推廣，需要有關政府部門和社會機構的密切配合和協作，需要逐步建立和完善相應的法規…”。批示高度概括地點出了開展誠信體系建設的幾個關鍵環節，建築行業也正是需要抓緊開展誠信建設的重點行業之一。從三地調研的情況來看，各地均認識到了建立建設領域信用體系的重要性和緊迫性，切實開展建設領域信用體系建設的條件已經基本成熟，希望通過我們未來三年的努力，建設領域信用體系建設取得突破性進展。
信用體系建設專題調研組
王寧 全河 張鴻珏
二○○五年五月二十八日
農村信用社服務三農調研報告範文
農村信用社是農村金融的主力軍，如何發揮農村信用社支持農村經濟發展的作用，是銀監部門關注的一個重大課題，本文擬從為“三農”服務的要求來探討農村信用社改革取向的問題。
一、農村信用社改革的歷程及其評價
我國農村信用社發展大致經歷了四個階段，一是農村信用社組建和發展階段（1951-1959），基本保持了合作制的性質。二是反覆和停滯階段（1959-1980）。農村信用社下放給社隊，成為計劃經濟體制下農村籌資和分配的主要渠道。三是農行代管階段（1980-1996）。信用社歸農行管理，兩套編制，兩本賬薄。農村基層信用社入股組建縣聯社，信用社與縣聯社為兩級法人體制。四是1996年至今。1996年信用社脱離農行，開始恢復合作金融性質。1996年8月，國務院發佈《關於農村金融體制改革的決定》，農村信用社正式脱離與農業銀行的行政隸屬關係，逐步改變為“農民自願入股，社員民主管理，主要為社員服務”的合作金融組織，並由中國人民銀行對其進行監督和管理，之後進行了一系列理順外部關係、明晰產權、強化內部管理的改革。
從1996年以來迄今為止的改革實踐看，我國信用社有三種形式：農村股份制商業銀行；農村合作銀行；信用合作社。儘管農村信用社經過一系列改革，但無論是股份制商業銀行、合作制銀行，還是信用合作社，離完善的產權制度仍有一定距離。縣聯社統一法人形式，沿襲了原有的信用社產權結構特徵，仍存在所有權缺位的問題，民主管理有名無實，成立縣聯社統一法人，使信用社離農民越來越遠，對信用社的參與程度越來越低。在信用社擴大規模和信貸業務高度專業化以後，信用社的民主管理更加難以實現。在省聯社與縣聯社之間，在組織形式上，省聯社是行業自律組織，承擔着規範與管理縣聯社的職責，而實際上，縣聯社是省聯社的股東，作為一級法人，它有合法經營的自主權，省聯社對縣聯社的管理成了法人管法人，會出現縣聯社不服管的局面。就股份制商業銀行來説，募集的股本中，中小股東所佔股本比例太小，而法人股東尤其是政府股份佔較大比例，可能造成內部人控制或者是政府對信用社的行政干預，為信用社偏離其經營目標埋下了隱患。合作制銀行的改革形式，也存在一定的問題，合作制中，自然人股東多，股本小，農民的無知和對合作社的不關心，使信用合作社的民主管理無法落實。而且，一人一票的表決方式，使大股東也沒有對合作銀行的實際支配權，而成了行長説了算。
二、農村信用社改革對農村經濟發展的影響
（一）積極影響
1、農信社交由省級政府管理，使地方政府與信用社的關係從行政干預到對其負責。
農村信用社交由省級政府管理，一方面有利於落實管理責任，發揮地方政府的作用，幫助農村信用社改善經營和發展業務；另一方面，地方政府管理信用社後，直接承擔了信用社的盈虧責任，這樣，地方政府會加大打擊逃廢信用社債務行為的力度。這樣，就能有效防範和化解金融風險，營造地方經濟發展的良好環境。事實上，由於充分調動了地方政府的積極性，地方政府更加重視和支持信用社的發展，各地紛紛出台了支持本地信用社發展的政策措施，信用社的經營狀況開始得到改善。
2、農村商業銀行、農村合作銀行的建立有利於支持農業產業化經營和城鄉一體化發展。
在經濟發達地區，二三產業迅速發展，農業產值和農業就業的比重都日趨下降，農村信用社作為一種合作金融組織，逐漸失去了服務對象。農業產業化經營組織及民營企業發展所需資金量大，信用社已不能滿足其需要，所以，成立股份制商業銀行和農村合作銀行，成為農村經濟發展的迫切需要。
3、成立縣聯社統一法人後，能更好地支持縣域經濟發展。
農村信用社成立縣級統一法人後，農村信用社加強了管理，節約了成本和費用，資金調節能力增強，業務範圍得到擴展。同時，由於税收減少及一些優惠政策的實行（無息再貸款，呆壞賬分期進入成本核銷，成立信用社風險補償基金），使信用社的盈利能力增強了，信用社有更多的資金用來支持農村經濟發展；成立縣級統一法人後，授信額度增大，農業產業化經營所需的較大額度的資金在更大程度上得到滿足；由於統一法人後，縣聯社統一提取準備金，統一核銷呆壞賬，過去的風險社支付壓力減小，相對落後的農村地區更有可能得到金融支持。
（二）不利影響
1、農村信用合作社自身發展的需要使其偏離合作金融方向。
我國的農村地區經濟發展水平低，資金投入不足，資金回報率低，農村金融體制改革總的方向就是要增加農村資金投入，建立為農村經濟發展的完善的金融體系。信用社作為農民的金融合作組織，農村金融服務的主力軍，承擔着為農業、農民、農村服務的義不容辭的責任。然而，農業是弱質產業，自然災害風險和市場 風險都很大，比較效益低，如果信用社的資金大量投入農業，必然造成資金回報率低、回收難。信用社改革後，成為自主經營、自負盈虧的經濟組織，信用社自身的發展無論從其本身吸收股本、擴大規模，還是從提高資金使用效率、降低經營風險來看，都不願意把大量資金投入農業領域。所以，農村信用社有着烈的離農傾向。出現了中央要支農、地方要發展、監管部門要防範風險、農信社要生存的矛盾。
2、信用合作社資金非農化傾向。
目前，我國以合作制形式存在的農信社大多有着大量不良資產，虧損嚴重，資不抵債。鑑於信用社經營資產不良狀態，沒有人願意入股。而且，落後地區的農民相當貧困，很少有貨幣財產，靠他們入股集資，是達不到開辦農信社的標準的。落後地區，有錢的人不需貸款，不願意入股信用合作社；無錢的人想貸款但沒有錢入股。這就決定了農村信用社的資金籌集只有走股金資本化的道路，只有這樣才能不斷補充資本金，維持信用社的生存與發展。因此，出現了合作金融的性質與股金資本化之間的矛盾。在資金的運用上，成立縣級統一法人後，縣聯社與基層社的權力配置發生了變化，基層社的經營自主權變小了，原來，基層社可以根據本地情況，確實貸款的對象、期限與額度，現在，受到縣聯社的制約，對要地急需資金的農户和經濟組織難以及時給予支持。基層社的貸款授權一般在10萬元以下，對農户小額信用貸款最多也不超過5萬元，對最大的一宗客户貸款餘額不得超過信用社資本總額的30%。那些最缺資金的農户和企業得不到及時的資金支持。所以，信用社資金籌集與使用都有非農化傾向。
3、地方政府管理導致行政干預信用社發展。
省級人民政府要堅持政企分開的原則，對信用社依法管理，不干預信用社的具體業務和經營活動，不把對信用社的管理權下放給地（市）、縣、鄉政府。實際上，在地方政府有管理權的情況下，信用社的人事權掌握在地方政府手中，要保證其不對信用社進行干預是非常困難的，農村信用社很容易成為地方政府的第二財政。因此，信用社的新一輪虧損及金融風險無法避免。目前，我國各級地方政府財政吃緊，債務纏身，所以，大有挖東牆補西牆之勢，儘管他們也知道信用社的虧損再也不可能再由中央政府埋單，但在情急之下，也管不了那麼多，畢竟發展是第一要務，不投資哪來發展？哪來gdp增長？而且，在當地出現社會穩定問題時，就更管不了將來的虧損，將來的問題只有留待將來慢慢去解決，他們必須利用手中的權力來解決目前的問題。在經濟發達地區，財政狀況要好些，籌集資金也相對容易，這些問題還不明顯，但在落後地區、貧困地區就十分嚴重，因為除了信用社有可挪用的資金外，地方政府沒有別的渠道來解決燃眉之急。
三、以服務“三農”為導向，深化農村信用社改革
農村信用社作為由廣大農民羣眾自願入股組成的金融組織,根在農村,在農民。解決好“三農”問題,既是農村信用社生存和發展的需要,又是黨和國家賦予農村信用社的重要社會職責。50多年來,農村信用社對農村經濟的發展作出了突出的貢獻,而今已成為農村金融的主力軍和聯繫農民最好的金融紐帶,成為農民、農業和農村經濟發展不可或缺的重要支持力量,因此,在全面建設小康社會的新形勢下,農村信用社必須把自身發展同做好支農工作、推動農業增效、農民增收、農村產業結構調整、農村居民非農化、農村勞動力轉移等新情況結合起來,依託政府組織,發揮自身優勢,找準支農着力點,創造農村經濟發展的支撐點。
（一）轉換農村信用社的營銷理念，積極探索為“三農”服務的新方式。
近年來，農村信用社發展較好的省份的共同點在於，在經營中能真正立足於“三農”，端正經營方向，對支農方式進行創新，積極拓展農村信用社的發展空間。各地區域發展不平衡的實際，要求選擇不同的服務方式，因地制宜地確定各地農村信用社的貸款投向、貸款方式、對農户的授信額度，積極探索金融支持農村生產力發展和為廣大羣眾根本利益服務的新方式。首先，應該準確把握農村信用社服務“三農”的市場定位，按照優先“三農”的原則有效配置信貸資產。農村信用社的貸款應優先用於滿足農民種養業的有效資金需求，剩餘資金主要用於支持農民從事農產品加工、流通等多種經營活動，支持農業產業結構調整。確有富餘的，可適度支持轄內符合國家產業政策、產品有銷路、效益有保障的中小企業。其次，要適應農村經濟發展變化的新特點，制定分類指導措施，創新支持方式。如對符合貸款條件的種養大户、品牌農業、產業化組織、個私經濟組織，可以分別實行支農信貸卡、聯保貸款、一次性貸款授信、評優授信等方式，確保信貸支農。第三，應根據經濟變化的新需求，強化服務功能。如創新貸款品種、增加服務手段、轉變服務方式、提供市場信息等。第四，加快改革步伐，突破機制障礙。通過加快管理體制和產權制度的改革，確保內部機制改革和扶持政策逐步到位；通過建立約束與激勵機制、內控機制、創新信貸管理機制等，提高農村信用社的服務效益、管理效益和經營效益，實現社會效益和經濟效益的“雙贏”。
（二）立足於發揮自身優勢，實現業務創新和內部管理的突破。
1、要繼續重點發展傳統業務。充分發揮農村信用社人緣、地緣、點多面廣的優勢，實行全員營銷。狠抓存款，壯大資金實力。盤活貸款存量，創新貸款業務。堅持走以“農”為本，支持中、小企業和個體工商户、農業產業發展的“特色”路線。
2、要在拓展中間業務方面尋求突破。進一步增強和完善信用社服務功能，充分發揮信用社在農村和城區的網點優勢，積極爭取開辦政策性銀行、商業銀行委託業務和代收代付業務，有計劃、有系統地開展宣傳營銷活動，向社會推介服務項目和業務品種。加快農村信用社電子化建設，形成完備的支付交易結算系統和金融信息系統，為中間業務發展創造技術和信息條件。
3、要在加強內控建設與執行方面有質的轉變。要強化內部控制措施，使內控真正成為農信社內部管理的重要環節。
4、要培育有理性的控制權代表——農村信用社分散股東的代理者——機構投資者。機構投資者是一個專家化的羣體，代表農村信用社的自然人投資者行使資本經營權或所有權，一是有能力參與公司治理，可以克服農村信用社眾多單個自然人股東行權能力不足或無行權能力的問題；二是機構投資者集農村信用社眾多小額投資者的資本，股權集中度較高，也具備參與農村信用社治理的條件。因此，可以認為，農村信用社領域機構投資者的出現，將是農村信用社內部治理的歷史性轉折。
（三）做大作強農村信用社必須依靠地方政府的大力支持。
一是地方政府要因地制宜，明確發展思路，加快縣域和農村經濟發展。應從區域優勢、資源優勢、比較優勢着眼大力發展特色經濟、綠色農業，支持農產品深加工、精加工，大力推動農業產業化發展拉長農村產業鏈，提高農產品附加值，增加農民收入，壯大農村經濟。從發展生態旅遊業，支持小城鎮建設入手。引導農村信用社資金與農業科技、市場信息相結合，為農村信用社資金投放創造良好的經濟環境。
二是要積極支持農村信用社做好增資擴股和壯大資金實力工作。地方政府應加強協調和指導，出台相應措施，引導和鼓勵農民、城鎮居民、工商企業、民營資本等民間資本投資農村信用社，以不斷擴大農村信用社資金實力，為加大信貸“支農”力度提供資金保障。
三是要大力整治信用秩序，培育和建設良好的信用環境。要把信用環境納入打造誠信政府這一系統工程，像抓招商引資、重點項目工程那樣，積極推動創安工作，深入開展創建信用鄉（鎮）、信用村活動。把打擊逃廢債務、保護債權納入創建農村信用工程，凡涉及到農村信用社債權的企業改制，相關農村信用社要參與企業改制全過程，防止企業在改制過程中懸空金融債權。要抓住源頭治理，採取強有力的措施，協助農村信用社清收地方政府及村、組貸款和縣直單位幹部職工的逾期拖欠貸款，對蓄意不還的“釘子户”進行懲戒，以良好的信用環境為縣域金融保駕護航。
農村信用社縣域經濟發展調研報告
為防止經濟過熱，防控通貨膨脹，協調經濟轉型，今年國家實行了穩健的貨幣政策，在與上年相對收緊的貨幣政策下，就農村信用社如何支持農業、農民和農村經濟發展問題，筆者深入到河北省豐寧縣農村信用社進行了調研。
一、面臨的挑戰
從經濟形勢看，早在去年12月3日，中共中央政治局召開會議，指出要實施積極的財政政策和穩健的貨幣政策，增強宏觀調控的針對性、靈活性和有效性。這意味着金融危機後實施的適度寬鬆貨幣政策將正式轉向穩健的信貸政策。隨着央行多次調整存款準備金率和加息，意味着中國貨幣政策的收緊操作已經到來，信貸收緊、利率上調導致金融機構貸款受限。從競爭形勢看，近些年來，我國金融業發展迅速，股份制銀行紛紛跨域經營、增設網點，各家銀行都在產品服務、營銷機制上下功夫，大中城市的金融市場競爭白熱化，縣城金融市場競爭不斷升温。從全國看，越是經濟發達的地區、城鎮化率越高的地區，農信社的市場份額越低。隨着經濟不斷髮展，城鎮化也不斷髮展，農村信用社在農村金融市場“老大”的局面將受到嚴重衝擊，這對於農信社的信貸工作是嚴峻的挑戰。從豐寧縣情看，豐寧地處冀北，集老、少、邊、窮、壩於一身，是國家級重點扶持貧困縣。全縣經濟總量小，綜合實力弱，經濟欠發達的狀況還沒有得到根本轉變，農業產業化、新型工業化和城鎮化水平還比較低，農民增收、財源增長、城鄉統籌等都需要寬鬆的貨幣政策和大量的信貸資金支持。加之，豐寧被河北省列為環首都綠色經濟圈14個縣之一，一批重點企業和項目將落户豐寧，並開工建設，隨之而來的是資金需求量進一步加大，信貸供需矛盾增加。
二、採取的措施
在國家由適度寬鬆的貨幣政策轉向穩健的貨幣政策情況下，為確保全縣“三農”貸款需要和縣域經濟發展的資金需求，該聯社積極採取措施籌集信貸資金，想方設法增加信貸投放。一是千方百計組織存款，壯大信貸資金實力。截至6月末，該聯社各項存款餘額達到25.85億元，比年初增加3.32億元；
二是深挖內部資金潛力，大力清收和盤活不良貸款。清收不良貸款是增加信貸投放的有效途徑，年初開始，聯社就牢牢抓住這項重點工作不放鬆，制定了嚴格的目標考核辦法和責任追究措施，實行領導帶頭，部室包社和全員清收等多種措施，使不良貸款大幅下降，截至6月末，已收回不良貸款7794萬元，比年初下降51.17%，所收回資金全部再次用於支持當地“三農”生產；
三是積極爭取人民銀行支農再貸款，彌補支農缺口。聯社在深入調查掌握支農貸款需求的基礎上，為確保春耕生產貸款和農村產業結構調整的資金需求，4月份向人民銀行借入支農再貸款1.2億元，緩解了信貸規模和資金的雙重壓力。
四是準確把握信貸頭寸，用足、用活、用好信貸規模。該聯社認真做好全轄每一天的貸款發放及回收情況的摸底統計工作，做好轄內貸款規模的調劑，確保每個月的信貸規模既佔滿又不超，杜絕了農户借不到錢，信用社貸款規模又佔不滿的問題，使有限的信貸資金髮揮出了更大地效益。
五是拓展貸款方式，方便客户借貸。他們採取農户小額信用、農户聯保、擔保抵押、公司+農户、公司+農户+訂單、農户貸款企業擔保等方式的信貸“套餐”，客户符合哪種貸款方式，他們就採用哪種方式放貸，對種植大户和農業重點龍頭企業，採取幾種貸款方式並用的形式進行支持。
三、取得的成效
通過採取一系列措施，確保了支持縣域經濟發展的資金需要，截至6月末，全縣信用社已累計投放各項貸款9.86億元，同比增加3.83億元，增長62.3%。首先是保證了備耕春耕生產的資金需要，為不失農時地做好備耕春耕生產貸款發放工作，凡是符合貸款條件的農業生產所需貸款及時足額發放，突出支持種植大户進行規模化、標準化生產，真正使有貸款需求的農户及時借到了錢、種上了地。入春以來，該聯社已投放備耕春耕生產貸款2.4億元，確保了備耕春耕生產的貸款需要。
二是確保了全縣農業戰略性調整，使農業產業新格局初步形成。在保證糧食生產貸款需求的前提下，投放貸款2.2億元，突出支持蔬菜種植和肉類生產，加快了112線設施農業產業帶建設，年內新增冷棚350個、日光温室150個、蔬菜恆温保鮮面積4000平方米，全縣13各鄉鎮蔬菜種植面積達到18畝；使鳳山鎮、五道營鄉和土城鎮的集觀賞、採摘等於一體的設施農業、觀光農業的產業園區建成；年內新增肉牛規模養殖場10個，標準化雞舍400個，實現肉牛存欄16萬頭，年出欄肉雞1200萬隻。
三是促進了農村信用共同體建設。投放貸款 2.2億元支持農業產業化龍頭企業和農民專業合作社+農户形式的信用共同體建設，新增市級以上產業化龍頭企業5家，累計達到44家，農民專業合作社達到150家。四是推進了首都綠色經濟圈建設 ，使“一城、五區、八基地”建設步伐加快。貸款1.1億元，重點投向五區和八大基地建設，通過主打“一主兩翼”、休閒旅遊這“兩張王牌”，使農業觀光基地、有機食品基地、園藝花卉基地、休閒度假基地初具雛形。同時，圍繞京北第一草原、洪湯寺温泉峽谷、白雲古洞等景區，扶持建設採摘園、家庭賓館、馬隊等鄉村遊項目，特別是貸款300萬元加快了“京北第一草原”大汗行宮建設，提升了豐寧旅遊的品位和檔次。五是確保了民營企業貸款需求，使民營經濟成為財政收入的重要來源。按照“有扶有控、有保有壓”的信貸政策，優先滿足優質重點客户資金需求，貸款1.96億元重點支持了順達、宏達和翱翔等一批民營企業的發展壯大。大量的信貸投入，促進了縣域經濟發展，截至6月末，全縣實現財政收入55237萬元，佔全年預算任務的87.68%，同比增收26844萬元，增長94.54%。
企業信用體系建設的總體目標是：按照社會主義市場經濟體制的要求，建立完善、規範、有序、有效的企業信用體系，構建以誠信文化為核心、以信用制度為載體、以信用記錄為依託、以信用監管為手段的企業信用催生、成長和維護系統。要面向市場，加強企業信用管理，提高企業的信用等級;運用市場機制，強化信用管理的內部約束機制和利益激勵機制;在法律框架內，按照規範、有序和不搞重複建設的原則,充分發揮銀行系統信貸評價登記系統、企業信用擔保體系、工商登記年檢等系統的作用，培育以企業為主體、服務全社會的社會化信用體系，有計劃有步驟地建立企業信用標準體系、企業信用狀況評價體系、企業信用風險防範體系、企業信用信息披露體系、企業信用監督管理體系，並不斷轉變政府職能，制定和完善相應的法律法規，為提升企業整體信用水平創造有利的條件。
一、具體為完善六個體系
(一)企業信用標準體系
信用標準(creditstandard)是指當採取賒銷手段銷貨的企業對客户授信時，對客户資信情況進行要求的最低標準，通常以逾期的dso和壞帳損失比率作為制定標準的依據。國際通行的”四等十級制”評級等級，具體等級分為：aaa，aa，a，bbb，bb，b，ccc，cc，c，d。從”aa”到”ccc”等級間的每一級別可以用”+”或”-”號來修正已表示在主要等級內的相對高低。如aaa級的含義就是“信用極好”，表示企業的信用程度高、債務風險小。該類企業具有優秀的信用記錄，經營狀況佳，盈利能力強，發展前景廣闊，不確定性因素對其經營與發展的影響極小。企業信用標準的設置，直接影響對客户信用申請的批准與否，是企業制訂信用管理政策的重要一環。
(二)企業信用評價體系
企業徵信是指在對企業、債券發行者、金融機構等市場參與的主體的信用記錄、經營水平、財務狀況，所處外部環境等諸因素進行分析研究的基礎上，對就其信用能力(主要是償債能力及其可償債程度)所作的綜合評價。企業徵信在形式上表現為一種對履約能力及其可信程度所進行的一種綜合分析和測定，它是市場經濟體系不可缺少的中介服務。在我國，隨着資本市場的建立和發展，信用關係日趨複雜，由此產生的信用風險對經濟活動的影響也日益深遠。特別是加入wto以後，我國將更快地融入全球經濟。在這種背景下，只有通過建立與國際接軌的信用保障體系，及時揭示和預警信用風險，才能為我國資本市場的健康發展、與國際市場的進一步接軌創造良好的條件，確保我國經濟持續、快速、健康地發展。
(三)企業信用信息傳播體系
互聯網是目前最好的傳播平台。其優勢是傳播快、信息可留存、可及時更新以及查閲檢索方便等。其次有報紙、廣播、電視等媒體。從企業信用體系的長遠建設和發展來看，應該及早着手建立全區聯網甚至全國聯網的企業信用狀況諮詢系統，以方便廣大用户對於信用信息的消費需求。
(四)企業信用監督管理體系
企業信用監督管理體系應該是一個層級結構。應該成立企業信用管理機構，統一組織和協調企業信用自身、企業信用服務體系、企業信用網絡平台建設等。同時由各級企業主管部門建立相應的信用信息採集鑑別和傳播機制，實現企業信息的標準化生產、標準化傳播和全方位供給。大型企業內部必須設立信用管理崗位，以協調本企業信用管理事務。
二、企業信用體系建設的原則
1.市場化原則。企業信用體系建設，要堅持“政府推動、市場運作”的原則，主要依靠市場的力量來形成信用產品的生產、交換和消費過程。
2.法治化原則。市場經濟是法治經濟。企業信用體系建設必須堅持法治化原則，要在國家有關法律的規範之下進行，同時要充分行使中央政府賦予我們的民族區域自治權力，根據實際制訂符合地區實況的與信用建設相關法規條例，推動企業信用狀況在法治化軌道上逐步改善。
3.系統性原則。企業信用體系建設是一項複雜的系統工程。第一，企業信用體系建設，需要調動各個部門、各個地方的積極性，形成合力，共同推進;第二，需要從信用標準、信用評價、信用信息交換、信用信息消費以及信用市場管理等方面進行綜合治理，整體推進。
摘要農業作為我國重要的三大產業之一，再我國國民名經濟的發展中有着重要的主導作用，它是實現另外兩大產業發展的重要前提。為了促進農業的發展，國家採取政策及時調整我國的產業結構，大力實施“三農”政策，以保證農業的順利發展。但是在三農政策實施的過程中依舊存在很多問題，這些問題阻礙着農業經濟的發展，而農村信用合作社在三農政策中發揮着越來越重要的作用。
關鍵詞農村銀行、三農、途徑
“三農”指的是農村、農業和農民，由於我國處在社會主義初級階段，三農問題能否有效地解決關係着我國國民經濟的發展情況。解決各地區的三農問題需要各地部門的共同合作才能實現的，農村信用合作社(農村商業銀行)作為當地的金融機構，應該發揮本身的經濟職能，以更好的開展服務“三農”的工作。
一、“三農”問題阻礙農業發展
三農問題的解決關係着我國經濟發展的全局，其包含了很多複雜的內容，解決好三農 問題必須要對它有深刻的瞭解，這樣才能有針對性的開展工作，從根本上實現我國農業經濟的發展，為我國的國民經濟打下良好的發展基礎。下面具體分析我國所面臨的“三農”的含義：
(1)農村問題。農村問題主要指的是農村户口、農村經濟和農村土地問題。目前我國普遍存在的問題是農村人口統計不清楚，户籍制度的實施工作效果不理想，使得很多農民的户口定位不準確。而農村經濟方面，由於地理位置存在差異，交通的不發達，以及市場的狹窄等原因造成農村地方經濟發展緩慢，造成城鄉經濟差距逐漸增大，最終出現兩極分化嚴重的現象。土地使用權則關係到農民的正常生活情況，一些偏僻地區缺乏管理分配意識，對我國的土地分配製度不熟悉，使得農民的土地使用權沒有得到很好的保護，削弱了農民建設農村的積極性。
(2)農民問題。農民問題具體表現在農民缺乏科學文化知識和經濟負擔過重兩大個方面。我國多數農民存在着文盲的現象，缺乏必要的科學文化知識帶來的問題是農民活動的不科學性，農民在進行農作物種植時不能很好的利用農業知識來進行農作物的培養，這就影響了正常的收穫產量。其次，文化素質的缺乏使得農民的勞動力得不到充分的利用。近年來“農民工熱潮”不斷出現，大多數農民放棄農業生產轉向城市打工，大量的農業勞動力外流，這將會影響到各地區的農業發展。而農民打工所掙到的錢一般只有很少的一部分，隨之而來的是繁重的經濟負擔。
(3)農業問題。農業問題是一個比較綜合的經濟問題，反映農業問題的主要對象是農業設備、農業投資、農業產品等等。沒有先進的生產設備，給農業生產過程帶來了較大的阻礙，很多地區的農民儘管有着較多的土地，但是因為勞動力有限，無法實現具體的播種生產。而政府對地區農業的經濟投入較少，使得農民對於農業的資金投入變多，增加了農民的經濟負擔。當農民們結束了播種種植後還要面臨農產品的處理問題，目前農副產品再市場上的價格處於低價位階段，很多農產品的實際價值被貶低，農民進行農業種植所投入的成本(如：肥料、種子、收割等費用)不能夠完全收回來。
“三農”問題是我國農業發展緩慢的根本原因所在，三大問題能否順利的解決，直接影響着我國的農業經濟情況。這就需要各地政府積極配合農業部門從技術、資金、勞動力等方面給予農民們足夠的支持，充分調動農民們投入農業生產的積極性。
二、農村信用合作社優點多
農村信用合作社屬於銀行類的金融機構，是經過中國人民銀行審核批准後建立的，它是由部分社員入股組成且實行民主管理制度。因為經過國家金融部門的審核，因而具有合法性，在經濟活動中是受到法律的保護的。其業務包括了存款、取款、貸款和轉賬等主要業務。
農村信用合作社的主要業務對象是一些農業生產者和小商品生產者，其經濟業務額一般都是零散、小數額、小規模進行。作為銀行類金融機構，農村信用合作社有有着自己獨特的優勢。具體體現在以下幾點：(1)集資成立，農村合作信用社是由農民和農村的或其他人員共同集資成立的，其主要宗旨是為了幫助農民進行農業生產以及解決農業上的資金需要，這對於農業的發展是很有幫助的。(2)管理民主，農村合作信用社的管理人員多數是由農民們進行民主選舉，然後決定管理人員的分配，且以對社員負責為首要原則，這就保證了社內的資金使用能夠做到“公正、公平、公開”的原則，避免資金流失。(3)來源廣泛，信用社的資金來源主要是依靠合作社成員所繳納的股金、社內積累的資金以及從外面吸收到的存款等等。廣闊的資金來源能夠確保這一金融機構順利運行，避免出現資金週轉不暢而導致機構虧損。(4)手續便捷，由於使用合作社資金或者辦理相關業務的成員都是合作社成員，因此在辦理業務過程中的手續就比較簡單快捷，只需要進行簡單的註冊登記就可以進行存款或者取款，使用起來相當方便。
農村合作信用社在近年來再我國農業的發展過程中發揮着越來與重要的作用，根據一組農村民意調查顯示，農民們對信用社的運營情況、資金使用、管理工作等方面進行了綜合調查後的數據顯示，農民滿意程度達到了98.6%，只有極少數的農民對於農村信用社的工作還存在一些建議。信用社的成立最大的意義在於支持了我國“三農政策”的推廣和實施，通過合理地調動資金能夠改善農業的生產設備;引進高產量的農作物品種;加快新農村建設的步伐;這對於解決國家和地區落後的農村生產力問題有着很大的幫助。合作社的領導人員在運營過程中積極開展體制改革和管理改革，實現機構的優化升級，從而大大提高了合作社的辦事效率。
三、服務“三農”的具體途徑
為了促進我國的農村建設，加快社會主義新農村的建設進程。國家開始大力推廣實施三農政策，如：減免農業税、種糧補貼、農機備提供、穩定農業品價格等一系列措施來促進我國農業的發展。如果這些措施能夠長期持續下去，相信我國的農業生產技術和生產產量將會大大地提高。作為國家的金融機構，農村信用合作社需要發揮其經濟職能，更好的為“三農”服務，具體可以從以下途徑進行：
(1)加強金融管理。確保資金的正常運轉以及合理利用是農村信用合作社的首要任務，只有儲備足夠的資金才能為三農問題的解決提供保障。在投資發展農村經濟的時候需要注意資金的有效管理和合理利用，信用社領導應該加強內部人員的管理，儘量減少人為因素造成的經濟損失。此外，還需要時刻關注市場情況，根據農村經濟發展的需要配合國家農業政策，這樣可以實現資金的優化配置，以發揮出最大的經濟作用。
(2)吸引商業投資。農村信用合作社在服務於“三農”問題這一方面時採取招商引資的方法是很有必要的。通過增加與企業之間的合作不但可以帶動當地的經濟發展，還能充分利用好農村廉價的勞動力，增加農民的經濟收入，提高農村的整體生活水平。農村信用社可以於企業簽訂合同，共同投入資金在農村開辦工廠，政府給予一定的優惠政策，這樣一來就可以吸收到更多的資金用於農村的發展。
(3)擴展貸款業務。給予農民相對額定的資金貸款可以推動農村個體户經濟的發展，先幫助一部分農民先富起來，再引導另一部分農民致富。對於一些有發展思想的農民，信用合作社應儘量給予資金上的支持，再通過技術指導鼓勵農民創業致富。如：創辦魚塘、大棚蔬菜、水果種植、花卉栽培等等，這些都是新型的農業產業，市場前景相當廣闊，對於農民生產致富有着很大的幫助。
(4)調整存款利率。從經濟學角度分析，銀行可以通過調整存款的利率來調整資金的積累。利率高，存款的人增多，市場消費少;利率低，存款的人減少，市場消費多。農村信用合作社通過運用這一模式來刺激或者抑制消費，可以有效地改善農民進行農業種植情況，農民根據市場需求種植農作物，這樣就可以確保農產品的順利銷售，穩定了農民的經濟收入。
綜上所述，三農問題是我國農業發展的重要問題，農村信用合作社應該積極為三農問題的解決做好服務工作，這樣才能推動各地區乃至全國農業的快速發展。
企業信用問題已成為當前經濟生活中的一個十分突出的問題。有的企業不講信用，賴賬拖欠、偷税漏税、製假售假、走私販私和逃廢銀行債務等現象時有發生。這些問題的存在，嚴重影響了正常的市場經濟秩序，敗壞了社會風氣。最近，我市成立了企業合同信用管理協會，這意味着我市企業信用管理將進入一個新階段。現將我市信用管理工作調研如下:
1982年以來，我市工商部門積極開展“重合同守信用”活動，對加強企業信用管理，從正面引導各類企業走重約守信之路，起到了十分重要的作用。但是，失信違約、商業欺詐等違法現象仍然大量存在。其主要表現為：一是合同履約率低。我們曾對我市部分企業進行調查，合同履約率只有65%。二是市場交易行為倒退。我們調查了150家企業，簽訂合同2.8萬份，交易總額有30%以上是現貨交易，私營企業交易額中有69%採用現貨交易。信用缺乏明顯增加了交易成本，甚至造成交易失敗。三是商業欺詐等違法行為嚴重。今年1至9月份，全市工商機關查處違法合同案件593件，涉案金額1283萬元。四是製售假冒偽劣商品行為嚴重。全市工商部門今年1至9月查處製假售假案件4429件，案值達5000萬元。假冒偽劣説到底是不講信用、不講道德。
市場經濟從一定意義上講就是法制經濟，是信用經濟。信用是市場經濟的基石，“沒有信用，就沒有秩序，市場經濟就不能健康發展”。建立企業信用制度，加強企業信用管理，是整頓和規範市場經濟秩序的一項重要治本措施，也是加大招商引資力度、深化軟環境建設的重要內容。因此，全市各級工商行政管理機關在整頓和規範市場經濟秩序中，採取各種措施加大打擊經濟違法行為力度，繼續深入開展“重合同守信用”活動的同時，建立企業信用制度，加強企業信用管理，顯得尤為重要。此次成立的泰州市企業合同信用管理協會，其目的在於大力倡導和弘揚誠實信用原則，引導企業自律。
目前我市企業信用管理從總體上看還處於起步和試點階段，要真正形成完善的科學的企業信用制度還有大量艱苦、細緻的工作要做。全市各級工商行政管理機關將加快建立企業信用制度，完整地收集整理企業登記註冊、企業年檢、企業動產抵押物登記、重合同守信用、著(馳)名商標、誠信單位、合同爭議調解、合同鑑證、合同日常檢查，企業受處罰等12項記錄。同時，主動與金融、税務、質檢、海關、法院等部門和單位聯繫，取得支持和配合，將相關部門所掌握的涉及企業信用的信息，收集錄入企業數據庫內，以豐富徵信服務的內容，為建立全社會統一規範的企業信用制度，實現信用信息共享打下基礎。通過建立企業信用制度，全面記錄企業信用狀況，使企業信用狀況處於透明狀態，讓守信用企業贏得更多的市場交易機會，不守信用的企業由於不良記錄的存在，難以在市場中生存，並最終被淘汰出市場。
建立企業信用制度，加強企業信用管理，也是企業自身發展的需要。信用是進入市場的通行證，誠實守信日積月累就能形成良好信譽，而擁有良好信譽就會在社會交往和商品交換中處於有利地位。信譽不僅是一個人、一個企業的無形財富，也是一個地區乃至整個國家的無形財富，這種無形財富作為一種特殊資源，甚至比有形資產更為珍貴。為此，全市廣大工商企業要牢固樹立誠實守信的觀念，堅持依法經營，健全內部各項管理制度，嚴格產品質量管理，遵循誠實信用、公平競爭的原則，塑造良好的信用形象，以良好的信譽爭取市場、開拓市場。
人才是企業的第一資源，人才隊伍建設事關企業的興衰，特別是政策性、知識性、專業性比較強的金融企業，顯得更加重要。農村信用社能否走可持續發展的道路，在激烈的金融競爭中立於不敗之地，人才隊伍建設是前提和保證，因此，農村信用社就必須根據自己的特點，制定出適合自身業務發展的各層次的人才隊伍建設規劃。只有各層次人才隊伍的整體素質提高了，農村信用社工作的整體效率才能最大地提高。結合筆者對該單位實際情況進行調研，由此而引發了對目前農村信用社隊伍建設的一份淺見。
一、信用社基本情況
蒙陰縣農村信用合作聯社賈莊信用社位於蒙陰縣最北端，比較偏遠，為轄內九個行政村0.9萬人提供金融服務。截至目前，該社各項存款餘額達到6027萬元，貸款餘額達到2942萬元，實現營業收入286萬元，各項業務穩步發展。
1、人員情況：該社現有幹部職工11人，平均年齡在37歲，具有大專以上學歷的幹部職工5人，佔員工總數的45%。
2、崗位設置：賈莊信用社現在設置主持工作主任一名，內勤主任一名，主管會計一名，借據崗兼立據崗一人，櫃組會計2人，複核員一人，出納員一人，外勤業務人員2人。由於單位業務相對較少，地理位置偏遠，給工作和生活帶來很多不便，所以單位人員情況基本保持不變，人員相對較少，基本保持最原始的業務操作流程，有的員工還身兼兩職，除存在較大風險隱患外，給業務發展也帶來不便，對提高工作效率和服務質量形成了一定的阻力，制約了業務的發展。
二、存在的問題
（一）、內部管理體制不順，用人機制不活。1996年與農業銀行脱鈎前，農村信用社歷年接收的新員工大多數是頂替、照顧的內部職工子女，文化水平普遍偏低。行社脱鈎後，儘管採取了很多措施，加大培訓力度，鼓勵員工利用業餘時間積極參加各種專業技術資格考試和學歷教育，再加上近幾年來，從大中院校引進了二十幾名大學生，但是由於受體制原因的影響，仍然滿足不了現在的需求，一時還不能改變現在的狀況，形成了隊伍老化、制度不活、競爭軟化的落後局面。
（二）、知識結構和年齡結構老化，高素質複合性人才嚴重匱乏。一是缺乏既具有一定理論知識，又熟悉金融業務的高素質經營管理人才；二是缺乏精通計算機專業知識，科技應用能力強的技術人才；三是缺乏精通法律的專業人才；四是缺乏公關能力和市場營銷能力強的市場開發人才。
三、對策及建議
（一）、發現人才，是加強人才隊伍建設的首要問題，是人才隊伍建設的關鍵所在。一是要善於發現人才，世上有伯樂，然後才有千里馬，千里馬常有而伯樂確不常在。這説明發現和識別人才關鍵是各級領導要甘當新時代的伯樂。二是要有求才愛才之心，善於把握人才的本質特徵，要從不同類型人才、不同層次和不同要求的特點出發，把握不同人才不同特徵，避免用同一個標準來衡量不同類型的人才，要用其所長避其所短，發揮人才的最大潛能。三是加大人才培養和煅煉力度，人才不是與生俱來的，知識在於積累，天才來自勤奮，人才在於培養，要為農村信用社有知識、有理想、有道德、事業心強，愛崗敬業的年青員工創造多崗位煅煉的機會，要有意識、有目的地對他們進行培養。四是要明確用人標準，做到按需配置。要明確人才隊伍建設的內涵，要從德、能、勤、績、廉等方面選擇各層次所需的德才兼備的人才，要注意平衡德與才的關係，有德無才是庸才，有才無德是壞才，如果一個有才能的人，沒有甘於奉獻、大公無私的敬業精神，一心只想貪圖享樂的話，那麼，才能越大破壞力越強。因此，要從規避道德風險入手，從制定人才隊伍建設規劃和標準方面扼制可能出現的道德風險。
（二）、提高一線窗口人員操作水平。營業人員服務質量的優劣，操作水平的高低將會直接影響信用社在社會公眾中的信譽和形象，現階段農村信用社人員緊缺的一個主要原因就是一線缺少各類熟練操作業務的營業人員，因此，農村信用社建設一支業務操作水平精湛的一線操作人才隊伍尤其重要更是農村信用社提升綜合競爭能力的根基。
一是要加強業務崗位人才隊伍的崗位輪換，把一線人員培養成一專多能的業務能手，逐步實行按職務、職稱、崗位取酬的激勵機制，能者多勞多得，劣者少勞少得，視員工的能力可以低職高聘，也可以高職低聘，這樣既有利於人才在本地區間的合理流動，也有利於促進人員分流，優化全系統員工隊伍。
二是加強培訓，加快一線人才隊伍新業務、新知識的更新速度。要改變農信社管理人員知識結構的落後面貌，短期內單靠外部高等院校輸送人才是遠遠不夠的，因此，還必須堅持抓好後續教育，積極創造“學習型”人才培養機制。為先天文化知識水平不足業績優秀的員工加油充電，提高文化知識，業務理論水平，適應信用社改革與發展的需要。可以從現有用工中通過考試的方式，選拔一批優秀人才輸送到專業院校脱產學習，通過單位、個人雙方負擔教育投入的辦法，畢業後給與相應的待遇。從而實現結構調整與現有人員盤活的雙重戰略。
三是實行崗位等級管理，嚴格員工績效考核。建立激勵和教育機制，正確引導員工自覺加強業務知識、業務技能的學習和提高。實行調整與發掘現有人力資源潛能雙重戰略一是要推行全員聘用制，把職務和職稱評聘全面納入結構比例控制，真正引入競爭機制，全方位推進優化組合。根據公平、公開、公正的原則，各用人單位和應聘人員實行雙向選擇，不分地域，競爭上崗，按勞分配，多勞多得，以績取酬。
農村信用社小額信貸風險情況調研報告
一、農村信用合作社經營小額信貸業務的現狀
1、農村信用社是農村金融的主力軍。國有商業銀行大規模撤離縣及縣以下基層機構，目前仍在農村開展業務的國有銀行分支機構寥寥無幾。隨着國有商業銀行從縣域基層以下撤退，農村信用合作社成為分支機構最多的農村正規金融機構、也是農村正規金融機構中唯一與農業農户有直接業務往來的金融機構。
二、農村信用合作社小額信貸的風險表現
1、道德風險：
與其他貸款不同，小額信貸以其“無需提供貸款抵押”的特點，在一定程度上體現了扶貧功能，降低了抵押過程中所需的各種成本。但其缺陷是農信社對“無需提供貸款抵押”要承擔一定的道德風險。道德風險因素主要來自兩個方面。從農村信貸機構方面看,有的農村信貸機構內部管理機制不完善，沒有形成對信貸人員行為的管制和激勵機制，有的農村信貸機構人員素質低下，不能很好地處理小額信貸資金髮放和收回過程中的調查、計劃、決策、信息處理和風險管理工作，這是導致道德風險的重要原因。從農户方面看，由於受小額信貸無抵押的影響，農户產生依賴思想。一部分農民習慣性地認為,小額信貸是扶貧貸款，是“救濟款”，是不需要償還的或不要利息的政府貼息貸款，還款意識薄弱，抱着能拖就拖的心理。有少數農户從貸款一開始就無還貸念頭，存在惡意拖欠行為。由於居住集中，有些農民會效仿自己的鄰居、親朋好友惡意拖欠貸款，甚至不理解主動還貸的行為。還有個別農户把借來的小額信用貸款轉手放高利貸以牟取不法利益。有的借用信用證、身份證，冒名借用小額信用貸款。有的“湊零為整”，最終使貸款集中於一家一户。種種情況説明由農户所引發的道德風險不容忽視。
2、利率因素：
國際上成功小額貸款的存貸差要高達8%-15%左右。在中國，由於不需要建立新的金融組織來發放小額信貸，加之貸款的方式也較國外簡便，因此，成本可能比國外同類貸款低一些，但可能也需要5%-7%左右的利差。在目前農村信用社資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率在8%-10%左右才能使項目自負盈虧。而從實際執行結果看，我國絕大多數小額信貸項目執行的都是低利率政策，都沒有從財務自立和可持續發展的角度制定一個合理的利率水平。在低利率的情況下，借貸者可能不注重貸款使用的效率，從而導致了高違約。另外，如果利率定得太低，雖對農户有利，卻易被非農户或其它部門分割搶佔，引發各種腐敗現象。這樣，真正需要低息扶貧貸款的農户卻得不到貸款，而那些富裕農户、工商業者和政府幹部反而能得到貸款。他們在獲得貸款後往往並不運用於生產經營，按市場利率或灰色市場的高利率轉手貸出就能獲利。結果造成在低利率政策條件下，社會各階層都會出來爭奪這份資源，往往使貸款難以到達真正的貧困者手中，也使借款者難以產生精心經營的壓力和動力。
3、信用評定製度不健全
小額信貸理論認為，農信社貸款對象應是具有一定還款能力和還款願望的中低收入階層，我國目前對還款能力和還款願望的評價是以農户信用等級高低為標準的。因此，農户信用等級評定的準確度與真實度成為決定還貸率高低的重要環節。而在實際操作中，由於信用檔案資料不夠準確及時，評級帶有盲目性；信用評價受多方干擾與影響，如村幹部照顧關係評級，帶有明顯的偏向性，虛報數據和信用等級；評級缺乏複審，呈單一性。信用等級不準確，貸款額度核定不科學，甚至可能造成不夠條件獲得貸款的人也藉此獲得貸款。一些地方政府、村委會在協助農信社工作的過程中，認為信用的評定是一件有責無利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村（鎮）”的榮譽稱號，在信用評定工作中不嚴格把關，這給小額信貸埋下了極大的風險隱患。
三、農村信用社小額信貸風險防範對策
1、建立和完善小額信貸的激勵機制
一是對農户的激勵。信用社可根據農户信用等級狀況和還款情況，建立動態的數據資料庫，對按時還款的農户給予更優惠的服務。二是改變農信社對信貸員的單一激勵機制，即由單一的負激勵轉變為正負激勵機制並舉。三是對信用社的激勵。人民銀行對收貸率高的信用社應給予一定的政策傾斜，如在分配製度上給予更大的靈活性，在再貸款的安排上給予更優惠的條件等。
2、確定合理的小額信貸利率
要讓參與小額信貸的金融機構贏利，這是這些金融機構願意擴大並持續提供小額信貸的根本保證。隨着我國金融改革的逐漸深入，銀行商業化的程度提高，一個不可迴避的現實是如果農村信用社在小額信貸項目中長期處於虧損狀態又得不到有關部門的補助，那麼目前開展得轟轟烈烈的小額信貸工作就不可能持久，也不可能更大規模地深入發展下去。要使參與小額貸款的金融機構賺錢，國際經驗證明最關鍵的因素是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同 ，有額度小、成本高的特點，因此較高的存貸差才能彌補操作成本。
3、建立有效的信用等級評價制度
農户個人信用是信用社發放小額信用貸款的依據，是控制信用社貸款風險的基本要求。第一，要進一步完善信用評級指標體系，統一操作規範，提高信用評級的層次和質量，整體推進農村的信用環境建設。第二，要加強與村委的聯繫，村委會是信用社與農户之間建立信貸關係的橋樑和紐帶，當資金緊缺時可以幫助農户和信用社建立信貸聯繫，為農户和信用社取得“雙贏”的效果做出貢獻。由於村“兩委”比農信社信貸員更瞭解本村農户人品、經營能力、經濟收入狀況、信譽狀況等等，他們參與信用户評定和授信額度核定，能有效防範不知情放貸風險。同時，由於信用户評定和授信額度由農信社、村“兩委”和村民代表等集體核定，並張榜公佈，接受村民監督，在操作程序上可以有效地防範信貸過程中的內部道德風險和信息不清。第三，要加大信用等級評價的硬件投入，健全資料檔案，逐項認證審查核實，並且對農户的信用檔案實行電子化管理。農户資料要真實、全面、準確地反映農户實際情況。第四，要明確評級責任。農户的基本狀況及信用反映等由村組幹部負責審查把關，並簽字負責，信用等級初評由信貸員負責，避免因不負責。
農村信用社信用貸款問題調研報告
農户小額信用貸款是新形勢下農信社支持三農的首選貸款方式，也是打造誠信農信、平安農信的重要措施。近幾年來，農信社通過發放小額信用貸款，擴大了大款投放面，密切了農信社和廣大農民羣眾的血肉聯繫，為信用社的發展注入了新的活力。總體上看，農户小額信用貸款勢頭髮展良好，但也存在一些不容忽視的問題。
一、存在的問題
1、對小額信用貸款認識不到位。一是有一些基層信用社習慣於幾十年的抵押擔保貸款，對發放這些類型的貸款的心應手。而一旦讓其發放信用貸款總感覺不放心，一旦貸款沉澱沒有“撇繩”，因而對評定信用户及發放小額信用貸款不積極、不主動。二是個別信貸工作人員嫌評定信用户太麻煩，步驟太繁瑣，對此項工作不熱心。三是認為信用貸款大部分是小額，與其“廣種薄收”，倒不如看準幾個大户集中投放來得痛快。四是少數鄉鎮政府及村兩委份內的工作很多，讓他們介入信用户的評定工作認為是額外負擔，還有的村幹部不願意在有關欄目內簽字，怕將來承擔經濟責任。五是少數信用社主任不能正確處理信用工程的創建工作與其他工作的關係，認為儲蓄存款、盤活收貸是硬任務，信用户評定是軟任務，對信用户的基礎性工作做得不到位。
2、信用户對信用證認識模糊。評定信用户是一項十分嚴肅認真的事情，一旦農户拿到了信用證，就意味着他的信用程度得到了信用社的認可，他就可以憑信用證直接到信用社像取款那樣十分方便地獲得貸款。但有些信用户對得來不易的信用證並不十分珍惜，有的隨便出借，有的隨便把信用證扔到桌上，有的還把信用證和其他無關緊要的證件放在一起，有的還形成丟失。凡此種種，都説明信用户對小額信用貸款的內在含義認識不清。
3、信用社在具體操作上也存在一些問題。一是少數信貸管理人員對持證農户取得貸款心存顧慮，總愛對貸款的用途、償債能力再三追問，唯恐債務懸空，挫傷了一部分信用户的貸款積極性。二是少數信用社因受資金承受能力的限制，就人為地附加一些貸款條件予以限制。三是極個別信貸人員對信用貸款不能實行利率優惠。四是有的信用社對小額信用貸款和其他貸款一樣，手續比較複雜。
二、工作建議
(一)大力宣傳農户小額信用貸款的重大意義
農户小額信用貸款是密切信用社和廣大農民羣眾關係的粘合劑，是解決農户貸款難的重要措施，是農信社實現農社雙贏的主要途徑，是新形勢下農信社信貸管理方面的重大改革。小額信用貸款的發放，不僅能激發廣大農民羣眾的貸款熱情，引導貸款需求，擴大農信社市場佔有份額，而且對於轉變信用社經營理念，擴展信用社經營空間，使之立於不敗之地，都具有十分重要的現實意義。一方面，農信社要對村兩委、村民小組、廣大農民羣眾宣傳小額信用貸款的重大意義，使村幹部支持信用户的評定工作，滿腔熱情地投身到信用工程的創建活動中去；另一方面，縣聯社、信用社領導要對廣大信貸人員講清小額信用貸款對信用社自身發展所起的重大作用，使信貸人員克服麻煩、厭煩情緒，把小額信用貸款當作信貸工作的第一要務，當作自己聯繫農民羣眾的工作切入點和落腳點，自覺地、主動地、熱情地發放小額信用貸款。
（二）緊緊依靠當地黨政部門，建立一套科學高效的信用等級評定體系
信用社是地方金融組織，任何工作的開展都離不開當地黨委政府的參與和支持。信用社應積極地、主動地將信用評定工作向縣、鄉兩級黨委政府進行彙報，引起他們的重視與支持。在具體工作中，還要充分發揮村幹部的積極能動作用，讓他們全程參與、全程跟蹤。由村幹部、村民代表、社員代表、信用社工作人員組成的農村信用評定領導小組，要充分發揮地熟、人熟、情況熟的優勢，對申請要求成為信用户的農户，要從其信用程度、威望高低、家產狀況、全年收入、償債能力等方面進行全方位的調查瞭解，在此基礎上確定信用户的名額。在這方面，要堅持標準，堅持原則，寧缺勿濫，寧精勿粗，不能搞“大呼隆”，不能硬性分派評定指標。
（三）建立一套科學的信用等級監測體系
信用等級評定工作是一項長期的基礎性工作，它絕不是權宜之計，也決不是應景之作，此項工作耗時費力，同時細緻縝密，因此有“系統工程”之説。正因為如此，我們對得之不易的各種數據要倍加珍惜。對這些數據最有效的保存辦法就是用微機科學分類，建立數據庫，將全套評定資料納入數據庫管理。縣聯社一級法人核算的，縣聯社設一個數據庫即可；縣鄉兩級法人核算的，縣聯社可設總庫、各獨立核算的信用社設立分庫。數據庫建立之後，要對信用評定指標實行動態管理、適時管理、定期檢測。檢測可分為現場監測和非現場檢測。現場檢測要求信貸工作人員親臨一線，入户上門進行調查分析，並將變動的數據及時納入微機進行更正。非現場檢測要根據各基層社的統計數據利用數學公式進行模擬計算，從中找出變化的東西，發現規律性的東西，預測信用户的信用程度發展變化趨勢，指導 全縣的信用等級評定工作。
（四）全面落實小額信用貸款各項優惠政策
一是在貸款條件上，要分清情況，區別對待。對那些誠實守信的農户，對因遭遇天災人禍、意外事故等不可抗力因素不能及時歸還本息或無力歸還本息的，經調查核實可予以適當展期，並敢於據實再發放少部分新的貸款，以幫助他們恢復元氣，重整家園，養本生息。二是根據風險的大小和農户長期形成的信用狀況，在人民銀行准許的浮動幅度內，適當降低小額信用貸款利率，體現小額信用貸款的優惠政策。三是根據農業生產的季節性、週期性、循環性的特點和信用貸款的具體用途，適當延長貸款期限，使貸款的期限和和農業生產週期相銜接，充分發揮貸款和農業諸生產要素的摻合作用、推動作用。四是對那些確實有還款實力且信用程度特別高的少數信用户，可破例提高授信額度，體現信用社的差別政策。
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