根據鎮政府的安排，XX村財務經村兩委自查，現將自查結果報告如下：
一、基本情況：
XX村共8個生產小組，510户，共2100人左右，兩委班子成員共8名。村裏無村辦集體企業。
二、財務狀況：
根據鎮政府具體安排，結合我村實際情況，村兩委主要從以下幾個方面着手進行了財務檢查：
1、在財務審批程序方面，
村委員會都能嚴格執行財務審批制度，對於農民關心的土地補償費的發放，工程項目的開支等根據規定都召開了相關的會議，按照“4+2+1”工作法進行決策。在清查過程中未發現除會計外的其他人代收款現象，集體資金管理趨於規範化、制度化。
2、民主理財監督管理情況：
以“民主日”活動為載體，切實加強村務、政務公開工作，民主理財小組發揮了監督作用。村理財小組成員由3人組成，不定期召開民主理財會，對財務收支進行監督，由財務人員對發生的收支情況進行通報，解答羣眾提出的疑問，並將結果按時上牆公佈，切實加強了村務、財務公開工作，做到了政務公開“一事一公開”，財務公開“一票一公開”。使“兩公開”的內容完整，程序規範，格式明瞭清晰。
3、各項收入、支出清查結果：
就村委員會20XX年的收入、支出進行統計清查。集體的主要資金來源財是鎮政府補貼村級轉移支付資金。我村支出大於收入，主要的支出項目是生產性開支和非生產性開支。
三、存在的問題：
近年來，鎮政府推出了村級會計委託代理制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，我村財務管理還存在一定的問題和不足，主要表現在： 報賬不及時。由於各方面原因，我村財務支出項目、款額，與鎮政府對接不夠及時。
四、對策：
通過這次清理工作，村兩委對財務管理都很重視，在審批權限、審批程序上都能堅持執行財務審批制度，在財務決策上發揮了民主監督作用，但是我們所做的與鎮黨委政府要求的還很遠，經此次自查我村兩委會還應在以下幾個方面多下功夫：
1、加強村級資產管理，努力控制非生產性支出。
2、及時報賬，做到與鎮政所及時、有效對接。
3、建立徵用地台帳，及時登記耕地變動情況，理順往來關係。
4、積極做好富餘勞動力轉移工作，為農民增加收入，維護我村穩定。
為了加強我校財務管理，規範和加強財會工作，貫徹落實海城市教育局、財政局關於進一步加強學校財務管理意見的文件和會議指示精神，我校領導高度重視，認真組織全體教師學習文件，通過學習，充分認識加強學校財務管理工作的重要意義：加強學校財務管理，提高教育經費使用效益，是落實科學發展觀、辦好人民滿意的教育重要內容，是促進基礎教育持續健康發展的基本保證，是從源頭預防經濟犯罪，避免國家財產損失的重要舉措。作為學校要切實加強領導，採取有效措施，確保學校財務管理規範化、制度化、科學化。我校按照要求對學校財務財務管理工作進行了認真自查，現將自查整改報告彙報如下：
一、學校領導高度重視，嚴格執行現金管理制度
學校領導班子多次召開專題會議，學習領會上級財務管理制度，深化對學校財務管理制度的理解，為嚴格招待財務管理制度打下堅實的思想基礎。學校財務管理的基本原則是 貫徹執行國家和省市地方有關法律，法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理學校的發展需要和資金供給的關係、社會效益和經濟效益的關係。學校財務管理的主要任務是合理編制預算；依法多渠道籌集辦學資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止資產閒置、流失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。 學校取得的現金收入開具合法收款憑據；無連號大額現金情況，對於涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。 不存在小金庫現象。
二、認真執行報銷管理制度
為了規範我校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進學校教育事業的健康發展，根據《事業單位財務規則》及《中國小財務制度》，結合我校實際情況，制定了我校報銷管理制度。
1、財務報銷票據的要求
（1）、報銷憑證必須是正式票據或財政局及税務部門印發的統一收據，填寫時一律用碳素筆。
（2）、票據內容要齊全；單位名稱、日期、品名、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大小寫相符。票據一經塗改產即無效。
（3）、印章要齊全；報銷的票據必須有税務機關統一印製的票據監製章，並加蓋開票單位票據專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。票據須在税務機關規定的使用有效期內使用。
（4）、對於票據手續不完備、內容不完整、不合法、有塗改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。
2、財務報銷程序及審批
（1）、學校每一筆經濟業務發生後，經辦人首先要辦理經辦人、證明人、驗收人等簽名手續；
（2）、將經濟業務相關的所有憑證原始資料附在原始憑證後報會計、總務主任負責審核；
（3）、學校重大購置、維修和活動費用需報學校領導班子集體研究討論決定，並報請教育局批准後方可組織實施；
（4）、報校長審定審批並指定相關負責人籤批報銷。
（5）、審核和批報人員應嚴格執行各類收支審批手續，財會人員嚴格把關。審核和批報人員對違反財經法規和財務制度的收支承擔責任，財會人員承擔相應責任。
三、我校無亂收費行為
我校強化學校收費管理多次召開專題會議，研究部署上級關於禁止亂收費的文件和指示精神，專門就進一步強化學校、處室收費管理工作做了具體部署，禁止向培訓學習教師收取任何費用。首先學校要以學習、宣傳《教育法》為契機，進一步增強了對學校亂收費嚴重性和危害性的認識，加大治理的決心和力度。發現有亂收費者，立即予以糾正。學校執行“收支兩條線”規定。我校不存在亂收費行為。
四、固定資產管理制度明晰
為加強我校財產管理，明確經濟責任，保證資產的安全完整、賬實相符，防止固定資產流失，每學期末組織開展資產清查工作，有規範的固定資產台賬，內容完整。在固定資產增加和核銷財務處理方面，由於學校搬遷，有部分固定資產增加和核銷未完畢，現正在辦理中。學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府採購條件的，全部實施政府採購。不符合政府採購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規商户實施採購。
五、學校實行校務公示制度
為進一步促進學校決策的科學化和民主化，促進領導班子廉潔勤政建設，密切黨羣幹羣關係，激發教職工的主人翁意識，調動教職工的積極性，結合我校實際，特制定了進修學校校務公示制度。實行政務公開，教務公開、財務公開。堅持“突出重點，實事求是，公開透明，循序漸進”的原則，使校務公開真正達到制度化、規範化。對預算收入、支出情況進行通報或説明。校務委員會研究的重大事項及時公示。
六、嚴格會計檔案管理
我校會計檔案有獨立卷櫃，會計憑證和賬簿按年裝盒。報帳員持證上崗。
今後，我們要進一步學習學校財務管理的文件和會議精神，嚴格執行各項財務管理制度，按章辦事，使學校財產管理工作更上一個新台階。
xxx局：
在這次財務大檢查中，找們根據有關部門的部署，成立了檢查領導小組，由主管財務的副經理任組長，以公司財務部為主，對本公司和下屬分公司的財務收支清況進行了認真的自查。在自查過程中，發現有以下情況和問題，現報告如下：
1．去年年初．因流動資金極度緊張，經有關部門同意，將局裏給的外匯額度xx萬美元由省外調劑中心調出，所得人民幣xx萬元列作流動資金；
2．以前年度曾賣出過一部分調劑外匯，買賣過程中取得的利息收入x x萬元，掛帳應付款，上年來從應付款帳户直接調至專用基金帳户，列作生產發展基金。
3、有一部分銷貨款計xx萬元掛帳應付款結轉下年度，來體現在當年的銷售實現。
4．全年支付勞務費現金xx萬元，支出方向是用於裝卸貨物x萬元；業務員交誼經費xx萬元，其它零星支出xx元。
5．午餐補助，每人每天30元，金額列支企業管理費．按規定每人礦天只能列支12元，全年超列金額xxx元。
以上1~5項金額合計xxx萬元。
特此報告。
xx商貿公司
20xx年x月x日
根據縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神，結合學校實際情況，就學校收進管理、支出管理、資產管理和財會隊伍建議等方面進行了自查，現將自查情況彙報以下：
(一)收進管理
1.所有預算外收進全額解進財政專户，嚴格執行收支兩條線管理
2.我校已實行免費進學，無擅自設立收費項目、擴大收費範圍或進步收費標準
3.針對外地學生各類收費按規定使用財政部分同一印製的財政票據，無亂收費現象
(二)支出管理
1.學校各項支出按實際發生數列支，無虛列虛報和白條抵庫等現象
2.學校購置的教學儀器裝備、辦公作品及圖書資料等都實行政府採購
3.學校財務支出實行校長負責制，已建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領導集體討論決定
4.學校實行校務公然制度，建立健全財務管理內部控制制度，所有的財務都有結算中心的報賬員籌辦，職責明確
5.不存在私設小金庫、***私存、賬外賬、坐收坐支等現象
(三)資產管理
1.學校資產的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，都有校領導集體決定並按國有資產處置管理的有關規定報批
2.學校已建立健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產台賬，定期組織資產清查，做到賬賬符合、賬卡符合、賬實符合
3.學校國有資產出租、出借經學校領導集體決定後報上級相干部分審批，不存在將學校資產用於抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業、購買股票、基金、企業債券等風險性投資活動
(四)財會隊伍建設
1.從事財會工作的財會職員，是結算中心派出的報賬員，具有會計從業資歷證書
2.財會職員正確行使會計監視職權，對違反法律規定的會計事項，謝絕辦理或依照職權予以糾正以確保會計信息的真實性、正當性和完全性
加強財務管理，進步教育經費使用效益，是落實科學發展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內容，是增進教育延續健康發展的基本保證。學校的財務管理工作事關廣大學生的親身利益，事關學校的健康發展，學校領導充分熟悉加強財務管理的重要性，在今後的工作中切實加強領導，採取有效措施，確保財務管理規範化、制度化、科學化。
按照聯社統一部署和安排，我組一行人，於__年x月x日至x日對__年度經營成果真實性指標進行了全面檢查。本次查證的主要事實如下：
一、基本情況
我區(縣)農村信用社現有營業網點__個(主社__個)，信用代辦點__個；在冊正式職工__人，非正式職工__人，其中代辦員__人。截至__年__月末，我聯社各項存款餘額__萬元，比年初淨增__萬元，增長x%，完成聯社計劃的x%;各項貸款餘額__萬元，比年初淨增__萬元，完成聯社計劃的x%;不良貸款__萬元，比年初淨降__萬元，剔除央行票據置換貸款1__萬元，實際淨降__萬元，完成聯社計劃的x%，佔比x%，比年初下降個百分點。在總貸款中逾期貸款__萬元、呆滯貸款__萬元、呆賬貸款__萬元，分別佔各項貸款的x%、x%、x%。全年實現財務收入__萬元，比上年增加__萬元，增長x%，其中貸款利息收入__萬元，手續費收入__萬元；財務支出__萬元，比上年增加__萬元，增長x%;其中存款利息支出__萬元，營業費用__萬元，手續費支出1__萬元；全轄實現賬面利潤__萬元，比上年減少__萬元，完成市聯社計劃的4x%。貸款收息率x%，營業費用率x%，人均費用__萬元，資本充足率為x%，固定資產佔比為x%。
檢查認為，__年我聯社針對本地區實際情況，立足改革和發展兩不誤，採取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績。總的來看，業務經營狀況發展較好，出現了存、貸兩旺的局面，信用社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經營成果較為真實，但我聯社在內部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問題
(一)財務上存在的問題
1、部分費用支出未進入當期成本。一是當年購置的辦公設施(辦公傢俱、多功能顯示屏等)、支付的安全防衞費(防彈玻璃、防盜門等)共計__萬元，未納入當年費用科目進行核算，而在聯社科目往年計提的建房款中列支__萬元，在聯社賬外儲蓄存單賬户中列支__萬元。其中__萬元沖銷了1391墊支的傢俱款，__萬元購置聯社招待所傢俱，__萬元預付聯社招待所裝飾款。(年月日我聯社營業部在5321-低值易耗品攤？嘶я兄ч喊旃？悶芬慌？金額__萬元，附件為開出的發票二張，通過社內往來轉入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，於年月日支取，本息合計__萬元，在營業部存入活期儲蓄存款户，户名，賬號為。年月日轉存存款結息元，付利息所得税元，實際餘額__萬元。年月至年月共計支出筆，金額1__萬元，至月日該賬户現餘__萬元，檢查結束時已責成我聯社銷户，並將餘款納入聯社大賬管理)。二是當年開支的費用未納入當期損益核算。如聯社機關年月日將開支的廣告費__萬元在2642管理部門統籌基金宣傳費科目列支(聯社規定將x%上劃集中使用，__%由信用社據實列支)。又於當天用2642科目管理部門統籌基金衝減5321科目業務宣傳費__萬元。
2、費用計提不夠準確
(1)呆賬準備少核銷、多計提。全轄年初餘額__萬元，當年應核銷__萬元，實際核銷__萬元，少核銷__萬元；年末各項風險資產餘額為__萬元，呆賬準備金餘額應達到__萬元，實際餘額為__萬元，多計提呆賬準備金__萬元。
(2)效益獎計提有誤。年賬面利潤__萬元，調增項目：網絡攤銷費1__萬元，計算機中心運行費__萬元，多計提呆賬準備金__萬元，聯社月底發放銀團貸款__萬元，計提呆賬準備金__萬元視同利潤；調減項目：減免2x%營業税及附加税__萬元，專項票據提應收利息__萬元，少核銷呆賬__萬元，實際計提效益獎基數為__萬元，扣除x%企業所得税__萬元，我聯社應提效益獎__萬元[(308.8-101.9)×30]，實提__萬元，少提__萬元。
(3)職工教育經費多提__萬元。
(4)職工養老保險金多提__萬元。其原因是你聯社計提基數全部是按當年工資總額計提。(聯社理由是歷年有紅字多__萬元)。
(5)職工住房公積金多提__萬元。
(6)超比例沖銷待核銷應收利息__萬元。年年末餘額為__萬元，當年沖銷__萬元，年末餘額__萬元，超比例沖銷__萬元。
3、限額費用有超標現象
(1)業務宣傳費超支__萬元。
(2)業務招待費超比例開支__萬元。全轄共支__萬元，從抽查的三個網點看，均有超支現象。
4、我聯社年末現有遞延資產餘額__萬元，主要是網絡費__萬元，補充養老保險__萬元，房屋裝修費__萬元。裝修費未按規定年限進行攤銷，如信用社年房屋裝修費__萬元當年未攤銷完。
5、部份資產已損失，金額__萬元。
一是委託及代理資產(負債)業務科目預計損失__萬元。如信用社__萬元是與農行未脱鈎之前為農行代理的扶貧貸款，現已損失；
二是調出調劑資金科目預計損失__萬元，主要是與行社脱鈎前調給農行貸給企業的貸款，現貸款已損失。
三是存放同業款項科目預計損失__萬元，主要是接受基金會資產，現債務落實困難，無法收回，金額__萬元；信用社與農行在脱鈎之前拆借給農行貸給企業的貸款__萬元，現貸款已損失。
6、應收應付款項處理不及時
(1)1391其他應收款未及時清理和處置，金額__萬元。一是該科目實際損失額達__萬元，損失款項未進行處置；其中各社墊付歷年訴訟__萬元(聯社營業部__萬元、牌樓信用社__萬元，分水信用社__萬元)，現基本無法收回，已損失；個信用社發生的經濟案件損失__萬元；兩個信用社分別於年和9年違規操作存款業務和違規為企業承諾擔保貸款導致被法院強制執行__萬元。二是聯社機關歷年應下劃的材料款__萬元未在當年攤銷進入損益。
(2)2621其他應付款處理不及時。全轄共有餘額__萬元。主要存在：一是聯社機關養老金統籌賬户紅字金額__萬元應逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養老保險金不夠支付退休職工的醫藥費和補差工資而形成。二是聯社機關暫收年勞動分紅税__萬元未進行處置。三是信用社基金會併入的農行扶貧貸款有__萬元未查明原因進行處置。(聯社説明年終決算信用社未劃上來，實際只欠__萬元)。
7、有隱匿存款的現象。經查，我聯社等個信用社在2621科目隱匿存款__萬元。
8、一是聯社機關2621科目應付各項風險金賬户中聯社收各信用社2年多預提的各項考核獎__萬元，年未劃回相應的信用社進入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產租金收入__萬元未納入當年收入，而是擺在2621科目。
9、費用開支賬務處理不規範
(1)費用列支賬户歸屬不準。
一是在印刷費中列支客户座談會開支費用。營業部年月日在印刷費中列支客户座談會購印刷品費__萬元；
二是在公雜費中列支客户座談會開支費用。營業部年月日在公雜費中列支客户座談會購文具費__萬元；
三是公雜費中列有修理費。營業部__年__月__日在公雜費中列支室內局部裝飾費__萬元；
四是在其他費用中列有醫療保險費。__年__月__日在其他費用中列支醫療保險費__萬元；
五是信用社在差旅費中列支守庫費；
六是信用社在其他營業外支出列支汽車修理費。
(2)費用列支附件資料不齊、不合規。如信用社__年月日在代辦手續中列支元收貸手續費無收貸清單，附件是勞務發票。
10、賬務核算不規範
一是1392和2622委託及代理資產和負債業務兩個科目核算的年轄內多個信用社與其他聯社的聯合放款，金額__萬元，營業部同時在兩個科目中重複反映了資產和負債金額__萬元。
二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應付利潤科目中進行核算，而是長期擺在2621科目中核算。營業部有__萬元，聯社機關有__萬元。
11、當年實際利潤情況：年我聯社賬面利潤__萬元。
調增項目金額為__萬元：網絡攤銷費__萬元，計算機中心運行費__萬元，多計提呆賬準備金__萬元，我聯社月底發放的銀團貸款__萬元，計提呆賬準備金__萬元視同利潤，信用社抵貸資產租金收入__萬元，職工教育經費多提__萬元，職工養老保險金多提__萬元，職工住房公積金多提__萬元，待核銷應收利息超比例進行沖銷__萬元。
調減項目金額為__萬元：減免2x%營業税及附加税__萬元，專項票據提應收利息__萬元，當年支付的安全防衞費__萬元，聯社機關歷年應下劃的材料款__萬元未在當年攤銷進入損益。實際考核利潤為__萬元，扣除33x%所得税__萬元，應提效益獎[(329.6-108.8)×30]__66.2__萬元，實提5__萬元，少提__萬元。
(二)信貸管理上存在的問題
1、抵債資產管理不夠規範。
一是我聯社抵債資產的基礎管理工作不到位，存在着台賬建立不規範。如聯社資保科管理的抵債資產台賬的要素不全，不能全面反映抵債資產處置進度。
二是在接收、處置抵債資產時存在反映不真實的現象。主要表現：接收抵債資產列賬時未將利息列入抵債資產待變現利息，如接收有限公司只列__萬元本金，而未將相應利息納入抵債資產待變現利息；社未經審批在並社時調增__萬元抵債資產。
三是將抵債資產調入呆賬，如信用社將公司抵債資產__萬元從抵債資產中調入呆賬，於年月日用央行專項票據置換。
2、投資業務風險較大，收回難度大。我聯社截止年12月日共有債券投資筆__萬元，經銀監會檢查確認，風險較大，收回困難。
3、貸款手續欠合規。本次對我聯社營業部、信用社34筆大額貸款__萬元進行了抽查，發現一些不合規的現象：
(1)借款人主體資格不合規。如聯社營業部借款户重公司二分公司於年月日轉貸__萬元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒有總公司的借款授權書。
(2)貸款抵押物有不合規定的現象。一是抵押物折價偏高，如聯社營業部年月日給公司貸款__萬元，用貨船作抵，其折價比例為x%，超過重信聯[__]212號文件之規定的x%;二是抵押物不符合規，如信用社借款户學校，於年月日借款__萬元，用該校幼兒院教學樓作抵押。
(3)貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款户年月日與社簽訂__萬元的貸款合同，當日發放__萬元，後於年月又發放__萬元，但合同中未約定貸款發放期限；二是貸款抵押物補充要素約定不明，如社借款户公司於年月日借款__萬元，用作保，但未將的保險受益人變更為信用社。
(4)保證貸款有擔保單位不符規定的現象。如營業部借款户公司年月日借款__萬元，擔保單位公司不具備aaa級資格。
(5)項目貸款不合規。如重慶公司註冊資本__萬元，先後貸款__萬元，其中年月日貸款__萬元，該户貸款無詳實的項目貸款論證資料、用地規劃許可證。
(6)按揭貸款操作不合規。如營業部辦理按揭貸款__萬元，未按規定對借款人進行審查、設定擔保金等。
(7)銀團貸款借據要素不齊全，我聯社營業部所有銀團貸款筆億元借據均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現象。
4、少數社貸款還未拆分完，形態反映不實。經我聯社自查現在還有5個社發放貸款筆__萬元(於年月日到期，該户共欠信用社貸款__萬元)，現還未拆分，因此未調整形態。其原因，一是現在正在訴訟中；二是如果調了會影響專項票據兑付。
5、大額貸款審批操作程序有待進一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對我聯社今年以來貸審會審批的筆__萬元大額貸款和展期筆__萬元貸款逐户逐筆進行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名；二是無調查人結論性意見和審批後的結論，主要是月日前審批的筆5__萬元貸款；三是月日前審批的貸款無會議紀要。
6、信貸檔案資料管理不規範。一是經檢查我聯社信貸科保管的所有銀團貸款和營業部的貸款檔案資料均無資料目錄，其資料存放無序。二是營業部年月發放公司__萬元銀團貸款無相關檔案資料，現只有銀團貸款邀請書、同意貸款回覆、調查報告、市聯社諮詢文件、提款通知書，無銀團貸款協議、借款合同、抵押合同、聯社審貸會審批記錄和表決等資料。
7、呆賬核銷未如實調賬。經查，我聯社4年度經逐級審查報批核銷呆賬貸款户元，其中個人户元、企業户元，聯社今年分兩次調賬，三季度調賬__萬元、四季度調賬__萬元，還餘元，同時處理歷年審批後未調賬的呆賬元，共計元未調賬(聯社理由個別社財力不足，餘下的明年再調賬)。同時在抽查信用社主社時發現該門市在申報呆賬核銷時有人為少報貸款餘額和調賬與審批的呆賬不一致的現象，如年月日借款__萬元，上報審批__萬元，而只核銷了__萬元。
8、“信用工程”開展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農户經濟檔案要素不齊，社村比較突出；二是無分户評級表；三是無頒證登記表；四是無“信用工程”開展監測台賬；五是貸款面較低，社村僅為x%、社村為23.9x%。
9、貸款科目歸屬不正確。經檢查和聯社自查，我聯社營業部歷年貸款科目歸屬不正確，在現有貸款餘額__萬元中有__萬元歸屬不正確，其中有筆__萬元(其中__萬元系今年發放)非農業貸款納入農業貸款科目中。
在這次大檢查中，找們根據有關部門的部署，成立了檢查領導小組，由主管財務的副經理任組長，以財務部為主，對本公司和下屬分公司的財務收支清況進行了認真的自查。在自查過程中，發現有以下情況和問題，現如下：
1．去年年初．因流動資金極度緊張，經有關部門同意，將局裏給的外匯額度xx萬美元由省外調劑中心調出，所得人民幣xx萬元列作流動資金；
2．以前年度曾賣出過一部分調劑外匯，買賣過程中取得的利息收入x x萬元，掛帳款，上年來從應付款帳户直接調至專用帳户，列作生產發展基金。
3。有一部分銷貨款計xx萬元掛帳應付款結轉下年度，來體現在當年的銷售實現。
4．全年支付勞務費現金xx萬元，支出方向是用於裝卸貨物x萬元；業務員交誼經費xx萬元，其它零星支出xx元。
5．午餐補助，每人每天30元，金額列支企業管理費．按規定每人礦天只能列支12元，全年超列金額xxx元。
以上1~5項金額合計xxx萬元。
特此報告。
xx商貿公司
20xx年x月X日
一、企業基本情景
企業資產、負債、所有者權益總額、結構和年度變化情景及原因分析；企業户數變化情景，包括合併範圍子企業户數、金融子企業、境外子企業與所屬上市公司户數，未納入合併範圍户數及原因，企業低效及無效資產清理情景；企業職工人數及人工成本、薪酬水平等基本情景。
二、生產經營情景分析
（一）企業主營業務範圍及經營規模、行業分佈等情景分析。
（二）按主要業務板塊分析本年生產經營情景，包括主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）的增減變化和原因分析，各主要業務板塊收入及毛利佔企業集團總收入的比重，所處行業中的地位及發展趨勢；宏觀經濟政策產生的影響。
（三）其他業務收支增減變化及原因分析。
（四）生產經營中面臨的困難與挑戰。
三、企業經濟效益分析
（一）企業盈利情景分析，包括盈利結構，各業務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。
（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。
（三）税賦調整對效益的影響，包括有關税種和税率調整、享受税收優惠政策退税返還等。
（四）會計政策、會計估計變更的`原因及其對效益的影響。
（五）本年度房地產開發、高風險業務投資及損益情景，包括：委託理財、股票投資、基金投資、金融衍生業務，分析對企業效益及財務風險的影響程度。
（六）虧損企業户數、虧損面、虧損額及原因。
（七）企業淨資產收益率、總資產報酬率等盈利本事相關指標的年度間比較分析和行業對標。
四、現金流情景分析
（一）經營、投資、籌資活動產生的現金流入和流出情景。
（二）與上年度現金流量情景進行比較分析，包括現金流規模和結構，流入的主要來源（經營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈餘現金保障倍數、現金流動負債比率、資產現金回收率等指標並與行業對標。
（三）對企業本年度現金流產生重大影響的事項説明。
五、所有者權益變動情景分析
（一）會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情景及原因。
（二）所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情景及原因。
（三）所有者權益（或股東權益）本年度內經營因素增減情景及原因。
六、重大事項説明
對企業利潤分配、資產重組、債務重組、兼併收購、改制上市、重大投融資、重大資產處置、股權（產權）轉讓及資產損失情景等重大事項進行詳細説明和分析。
七、風險及內控管理情景
（一）風險治理和內控管理的組織架構及相關職能部門運轉情景。
（二）風險和內控管理制度及實施情景。
八、問題整改情景
企業對有關方面的檢查、審計等監管工作中發現問題的整改落實情景及擬採取的主要措施。
九、有關工作提議
對改善財務會計決算工作的有關工作提議。
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