XX年我們以黨的xx大和xx屆五中全會精神為指針，深入貫徹落實科學發展觀，認真學習貫徹學習轉方式調結構加快經濟平穩較快發展，緊緊圍繞全市發展經濟這一中心工作，在財政局黨組的正確領導下，認真履行職責，解放思想、實事求事、與時俱進、開拓創新、鋭意進取，認真紮實地開展工作，圓滿完成了領導交給的各項工作任務。
（一）XX年公司的主要工作
1、加大融資力度，支持全市經濟發展
XX年初，中國銀行調高了存款準備金率，監管部門嚴格控制新增貸款，部分商業銀行嚴格了貸款額度的審批，給融資工作帶來了巨大的壓力。但在嚴峻的信貸緊縮情況下，我們加班加點，鋭意創新，集思廣益，創新融資模式以滿足資金需求。針對資金雄厚貸款額度大的國有銀行，也包括一些政策性傾向的銀行，還包括很多靈活性高的商業銀行，做出於其特點相應的融資計劃；另一方面，我們事先做好準備，平時與銀行方面進行充分溝通，建立起良好關係，憑藉我們自身的實力、以往良好的信譽和對銀行的優異回報率，創造出很大的新增貸款額度。
一年來，積極爭取國家開發銀行及其他商業銀行中長期貸款億元，加大對基礎設施建設投入，改善了城市環境，提高了城市品位；同時，公司進一步完善了內部管理，規範了信貸資金使用，打造了一個良好的公司融資平台。
另外，我們積極準備材料，努力爭取省、市甚至全國各級無償資金，我們利用市第三污水處理廠項目，爭取了中央無償專業資金700萬元，今年已落實到位。
2、做好城鄉統籌一體化企業債券發行的準備工作
一年來，積極配合有關部門搞好項目論證和篩選及審計、評級等工作。根據市城市建設總體規劃，公司委託發改和環保部門認可的具有一定資質的院所，對公司初步確定的項目進行評審、論證，出具可行性研究報告和環評報告；認真做好財務審計工作的調賬、函證等基礎工作。按時報送了統籌一體化10億元企業債券的整套材料。目前，材料正在國家發改委有關司局會審。
3、採取多項措施，積極回收各項資金及資產管理工作
一年來，公司採取多項措施回收資金、並做好資產管理工作。根據實際情況，公司將對欠款單位逐一進行分析、分類，全年資金回收任務確定為：回收資金萬元。
為完成這項的任務，公司具體採取以下措施：
一是切合實際，制訂相應的措施方法，明確專人管理。在資金回收過程中，要求全體幹部職工堅持原則、秉公辦事，確保在整個資金回收過程中，不出任何問題。
二是搞好與各科室的配合，努力取得其支持與幫助。
通過各科室的密切配合，充分運用經濟、行政、法律等手段進行回收，能扣收的，堅決予以扣收，使工作由被動變為主動。
三是強化措施，做好各項資產的管理工作
隨着公司抵頂資產的增多，強化監督保國有資產保值、增值，也成了公司的一項重要工作。為此，公司設專人管理檔案，建立台帳，全面登記資產的情況，簽訂的租賃合同到期的及時與其續簽，按時收取租賃費。
4、搞好創業投資運作，爭取引導基金支持企業上市發展
爭取上級引導基金，加大公司資本運作資金，按照“政府引導、市場運作，科學決策、防範風險”的原則進行投資運作，創新管理模式，實現政府政策意圖和所扶持投資企業按市場原則運作的有效結合；探索建立科學合理的決策、考核機制，有效防範風險，實現引導基金自身的可持續發展。
5、加強項目管理，確保鄉鎮污水處理廠正常運行
加強項目管理責任制，嚴格履行合同。對每個鄉鎮污水處理廠工程項目，要求必須全部採取招投標方式運作，嚴格執行《招投標法》，從招標、投標、項目建設、項目驗收到資金撥付，必須做到公開、公平、公正。XX年三個污水處理廠已經投入運營，公司將配合有關部門搞好工程竣工驗收、決算及移交工作，確保鄉鎮污水處理廠正常運行。
（二）XX年工作要點
按照局裏的統一部署，在局黨組的領導下，努力做好以下工作：
1、融資方面：一是內部做好融資平台的管理規範，邀請正規的會計師事務所進行賬務理順調整，外部處理好合作銀行的業務往來關係，尋求進一步的合作。二是完善發債資金的使用和管理工作。
2、清欠方面：進一步加強週轉金的管理和回收工作，首先書面對賬，其次清收利息，然後規範建立借款單位檔案。同時採取相關措施加大回收力度。
3、項目管理方面：一是積極配合有關部門做好頭臨港物流項目的前期準備工作。二是積極配合有關部門做好三個污水處理廠的環保驗收及工程決算工作。
4、創業投資方面：根據局黨組的統一部署，積極籌措資金，參股支持科技含量高、成長性好、有發展前景的中小企業，促進企業上市融資。
5、金融合作方面：充分發揮金融合作辦的作用，積極促進擔保公司、中小企業同開發銀行的業務合作，爭取擔保貸款資金支持中小企業又快又好發展。
各單位法務代表：
大家好！
集團法務工作直接關係到企業生產經營活動的安全問題，大到重大案件的處理，小到每一份合同的每一個條款，甚至一個字一個詞，都是集團經濟利益的直接體現。集團公司高層對於法務工作的支持是異常堅定的，深入開展全集團的法務工作的決心也是異常堅定的。因為市場經濟就是法治經濟，就是法與商的結合，法律具有防範企業經營風險的作用，希望各單位法務代表，積極投身到本單位的生產經營活動中，在生產經營活動中研究並發現法律問題，為集團及本單位的法務工作的高效開展貢獻自己的力量。受董事會委託，現將集團公司法務工作做一簡要説明如下：
一、集團公司前期法務工作及法務自查表的回顧
集團董事會辦公室在浙通司[]5號文中要求在所屬各單位、在建項目部設立法務人員時，已經明確規定，設置法務人員的目的是：
1、對集團的法務工作起承上啟下作用，起到集團與所屬單位法務工作聯繫、中轉和協調的作用。
2、保證所屬單位合同會簽制度的有效進行。
3、妥善管理所屬單位與合同有關的各項文檔資料。
4、參與所屬各單位與法律有關的各項事務的處理。
5、其它交辦事宜。
集團董事會辦公室在浙通司[]14號文中，進一步明確要求集團所屬各單位法務人員，對本單位的法務情況作一調研，目的在於促使各單位法務人員對本單位的法務工作情況有一個全面、清晰的瞭解，以便後繼法務工作的持續開展。
從各單位反饋回來的自查表中可以看到，集團所屬各單位的法務工作存在以下幾個方面的問題：
1、思想認識不統一。
對於法務工作在企業中的作用與地位，從總體上仍停留在打官司的認識上，對於法務人員參預事前法律風險控制的認識並不統一，現狀是：有的單位所有合同均經法務人員審核，有的單位根本沒有法務人員參預，而且從總體上來講事後救火員的定位佔了主導地位。但國家經貿委、國資委立足於現代企業法務工作的開展，對於企業內部法律顧問的定位則是：法律顧問不只是打官司的角色，更為重要的是法務人員是領導的法律參謀與助手。讓法務人員參預到生產經營活動中，不但可以提高法務人員對於本單位業務和管理模式的深入理解，也有助於法務人員從這些活動中，發現法律問題，加深對法律條文的領會，進而從法律的視角提出完善生產經營活動的辦法，做好事前法律風險防範的工作。全集團應將法務工作的關口從事後統一到事前上來，將法務人員從救火員統一到企業風險控制員的角色上來。
2、各單位法務工作開展程度參差不齊。
有的單位已經實現了對常規業務合同的法務人員參預審查的制度，但有些單位還沒開始，只是有爭議時就去找外聘律師處理訴訟，而內部法務工作處於真空狀態。
3、各單位法務人員的法律工作水平參差不齊。
有的單位的法務人員已具有很強的專業水平，具有獨立的處理法律事務的能力和參預合同會審把關的能力，但有的單位的法務人員可能剛剛接觸，對於如何開展法務工作處於迷茫狀態，不清楚自己該做哪些事。
4、合同相關檔案管理處於薄弱狀態。
從自查表中可以看出，尚沒有哪家單位在自查表中提及法務人員參預對合同相關檔案的管理問題。各單位對於法務檔案的理解仍侷限於訴訟案卷上，沒有把法律實務中所常遇到的“打官司就是打證據”的理解，運用到實際工作中來。集團公司已經發生過的一些案例説明了合同相關資料缺失所造成的案件處理上的困擾，另一些案例也從反面證明了相關資料的齊備對於訴訟案件的有效處理，所帶來的便利。法務人員參預檔案管理，就是參預證據的形成、收集和整理。收集證據不是為了訴訟，但沒有證據的支持，談判也不會有力。
二、集團公司的法務工作目標和主要任務
法務工作的主要目標，簡要來説，就是要建立建全法務人員的工作隊伍，完善集團公司的基礎性法務工作制度。
圍繞主要目標，重點做好五個方面的工作。
1、展開對法務人員的法律學習培訓工作。
制度規定的再完善也得靠人去執行，合同簽訂水平的提高靠的也是人的水平的不斷提升。沒有人的質量水平的提升，工作的質量水平的提升是不可想像的。所以在全集團法務人員隊伍中，採用多渠道、多方式進行法律培訓與學習工作，也是當前一件重要而長期的任務。比如：定期集中學習、法律專項問題培訓、集團法律顧問室巡查即時解答、集團報上設立法律知識園地等等。集團董事會辦公室將與有關部門商議制定一種長效的法務學習與培訓制度，為法務人員法律工作水平的提升搭建一個平台。
2、在全集團各級樹立以事先防範為主，事中控制為輔，事後救火為補充的法務工作指導思想。
事後救火式的法務工作，不只是耗費企業高層及相關部門人員的大量精力，干擾企業的正常生產經營活動，而且需要企業投入大量的資金，效果還往往不佳，增加企業額外的成本及費用支出。這種思路與現代法務工作的思想及國家有關企業法律顧問的規範文件的要求是不同的，也不利於最大限度降低企業損失。
事前防範式要求在不斷總結以往經驗和教訓的基礎上，在總結旁人的經驗教訓的基礎上，防微杜漸，將這些經驗與教訓上升為管理的制度，上升為合同的條款，使同樣事情不再發生或減少發生的概率。達到減少事後救火的發生率，為企業減損服務。
事前防範式考慮到合同訂立後，風險的形成與積累總是一個不斷變化的動態過程，而這個過程與合同履約的過程同步並行，所以，事前防範式也同時要求事中控制的同步並行。採用事中同步跟進、主動控制的方式，一方面是可以消除後發的法律風險，另一方面對於合同訂立中未考慮到的地方，也能及時加以補救完善，從而將法律風險產生的可能降到最低限度。
3、探索法務人員工作業績考核評定體系。
沒有考核就沒有促進的動力，也只有考核才能做到使更適合法務工作的人進入到法務工作的崗位上來。集團高層、董事會辦公室及集團人事部將深入探討法務人員考核的模式，逐步建立法務人才梯隊管理的制度，比如：年度法務工作評優工作、法務人員會籤底稿及會籤質量評比工作。集團將結合法務人員考核工作的展開，促進法務人員法務工作水平的不斷提升。
4、建立合同會簽制度。
合同會簽制度是事前防範工作的基礎性工作。堅持合同會簽制度也是集團公司高層一直以來所強調和遵循的，其目的是集合企業各部門的智力，找出合同中存在的問題並加以完善，從而提升合同簽約的水平。
合同在履行過程中所遇到的問題及爭端的解決，立腳點還是合同的規定，事實上，國家的法律體系再完善，也不可能將現實生活中所發生的一切情況都規定進去，特別是在民商經濟活動中，法律更傾向於當事人意思自治主義，允許當事人在合同中約定彼此的權利與義務，使當事人之間的約定上升為合同當事人之間的法律。這種現狀決定了，合同中約定的內容決定了合同的履行，決定了企業的經濟利益。法律工作實際上也就成了企業的經濟工作的一個重要的組成部分。
合同會簽制度就是要通過會籤的形式，使企業對外贏利行為和成本支出行為得到最有利於企業的安排，使企業利益最大化，要在合同簽訂過程中儘可能多地爭取對我集團公司的有利條款。法與商是結伴而行的，商行為從某種程度上而言就是法行為，合同會籤質量不是一個部門的事，但法務人員應努力做好自己的本職工作。
5、建立合同相關文件的檔案管理制度。
檔案管理工作不是可有可無的，一份合同並不能説明任何問題，甚至合同是否得到執行，是否被修改廢止，是否經歷過價格調整，產生經濟利益的糾紛責任在何方等等一切問題的解決，無不是與合同檔案的管理密切相關的。
合同檔案就是合同從開始訂立直到履行完畢的全過程中所產生的一切資料，這些資料包括但不限於，各類書面材料、往來信函、對問題的解釋性説明、會議紀要、鑑定文件、視聽資料等等。這些資料不是可有可無的，平時不注意收集，到用時就會非常後悔，比如，要證明杭蕭鋼構提供的是格式合同，就得證明，我們此前提供的一切修改意見均未被採納，而這個就有賴於先前合同締約談判中所形成的修改合同的各類文字材料，如果沒這些事東西，格式合同這一點，就無法證明。格式合同與格式條款在法律上，對於當事人雙方對某一問題的理解產生不一致時，法院將按照對提供方不利的解釋加以認定和裁斷。
因此各單位應從講證據的高度去認識和把握檔案管理的重要性，努力使檔案管理工作跟上本單位業務發展的需要。檔案管理無疑也是合同履行過程中的基礎性工作之一。
各位代表，我國的市場經濟越來越完善，商業風險越來越在較大程度上體現為法律風險，而同樣，一切法律風險最終將體現為商業風險。沒有哪一次的法律風險不伴隨着企業經濟利益的得與失。鑑此，我集團公司高層領導班子，對於法務工作的展開日益重視。
我受政府委託，向市人大常委會報告我市政府投資建設項目審計工作開展情況，請予審議。現將情況彙報如下：
一、審計情況
市審計局於xx年9月8日一12月15日組成10個審計組，對八縣、市廛東污水處理廠建設項目進行了竣工決算宙計，對王城大道建設項目進行了專項審計調查。十個建設項目總投資11xx萬元，查出違規金額l871.3萬元，有三家建設單位的部分工程項目未按國家規定進行招投標3850萬元，核減工程額1419.8萬元，核減率為1.86%。為政府及各建設法人單位節約了建設資金，促進項目建設單位加強了對政府投資建設項目的管理，取得了較好的審計效果。
二、審計查出的主要問題
(一)建設單位違反國家有關基本建設程序問題
1.部分項目應招標未招標3850萬元
按照《中華人民共和國招投標法》的規定，項目應全部招標。審計查出存在部分項目主體工程、設計未招標現象。有三家建設單位的部分工程項目未按國家規定進行招投標。其中宜陽縣污水 處理工程項目總投資額為4178萬元，僅對641萬元進行了公開招標，且招投標的資料不完備。其他3537萬元(廠區土建、設備及安裝、辦公樓、管網、勘察、監理等)均未進行招投標。_____市王城大道建設項目道路工程的設計項目合同金額為172萬元，未進行公開招投標直接委託_____市城市建設勘察設計研究院設計。
2.前期報批手續不合規
按照國家的有關規定，工程項目前期報批手續不齊全的不得開工建設。在建設中，有兩家建設單位前期報批手續不齊全就開工。_____市王城大道建設工程概算總投資為43000萬元，應當經國家發展改革委員會和省發改委批覆，但本工程只經過了_____市發改委的批覆。跨隴海鐵路立交橋工程無施工許可證，王城大道建設工程無開工報告。
3.未按代理合同規定進行招標
_____市王城大道建設工程在進行公開招投標時於xx年10月17日_____市建設委員會與_____市東虹廷設工程招標代理有限公司簽訂合同，委託其代為招標，但在實際招投標過程中，卻未履行合同，業主實行自行招標。
4.應作未作環境影響評價報告
_____市王城大道建設項目應作未作環境影響評價報告。
5.未經批准擅自變更監理單位。
按照《中華人民共和國招投標法》的規定，中標人應按照合同約定履行義務，完成中標項目。中標人不得向他人轉讓中標項目，也不得將中標項目肢解後分別向他人轉讓。_____市廛東污水處理廠工程建設單位對監理工程進行了招投標，結果為上海建通工程建設有限公司和河南卓越工程管理有限公司聯合體共同中標，標的55萬元。但中標籤訂合同後，雙方自行協議變更監理三體為河南卓越工程管理有限公司。
6.建設項目施工設計圖紙文件未經審查批准擅自施工
按照《建設工程質量管理條例》的規定，建設單位應當將施工圖設計文件報縣級以上人民政府行政主管部門或者其他有關部門審查。施工圖設計文件未經審查批准的，不得使用。宜陽縣污水處理廠建設項目設計圖紙文件未經有關部門審查批准擅自施工。
(二)違反國家財政財務規定的問題
1.業務招待費超支20萬元。項目建設中，業務招待費支出數額較大，與國家規定的標準有較大懸殊。截至xx年11月30日，宜陽縣污水處理廠建設項目共發生業務招待費25萬元。在項目概算中規定應發生管理費50萬元，按管理費的10%計算。應列支招待費5萬元，超支20萬元。
2.管理費超支93萬元。項目建設中，有2家建設單位管理費支出數額較大，與法律規定的標準有較大懸殊。如_____市廛東污水處理廠建設項目建設單位管理費概算為215萬元，截止xx年8月31日實際開支259萬元，超支44萬元。
3.違規列支工程費用105萬元。廛東污水處理工程在xx年底已進入試運營，達到了預定可使用狀態，但在xx年及xx年該項目的借款產生的利息85萬元仍在本工程的建設成本中列 支是不合規，應計入運營期間的費用。
4.未按規定大額使用現金212萬元。有兩家建設單位未按規定大額使用觀金。如截至xx年11月30日，宜陽縣污水處理廠工程建設單位以大額現金支付宜陽縣污水處理廠建設項目費用22 筆記153萬元。
5.未按規定預留工程質量保證金41.5萬元。
汝陽縣污水處理廠工程未按規定預留工程質量保證金41.5萬元，未經決算直接支付全部合同工程款830萬元。
6.虛列工程投資1419.8萬元
八縣及廛東污水處理工程項目、王城大道共計10個項目，批覆總概算11xx萬元。經審核實際完成投資額中多列工程成本1419.8萬元，造成投資完成額不實。其中孟津縣污水處理廠工程 項目二程造價送審金額為2142萬元，審定金額2053萬元，審減金額為89萬元。汝陽縣污水處理工程造價送審金額為1374萬元，審定金額為1226萬元，審減金額為148元。
存在以上問題的主要原因：
一是建設單位為了搶時間、抓工期，忽視國家有關基本建設程序規定，部分工程項目在工程概算未經國家和省發展改革委員會批准，且無開工許可證、施工許可證等情況下開工建設，如王城大道建設項目。二是建設項目資金用量大，籌措困難，但項目辦理拆遷及環境影響評價等手續需大量資金，因而違反了國家有關基建程序規定。三是為招商引資，建設項目用地以租用形式使用土地，違反了國家建設用地的有關規定。四是多數建設項目均由項目法人成立了建設指揮部，人員組成多為臨時抽調，易造成違規等情況的發生。五是政府投、融資建設項目監督不規範、不到位，未按《中華人民共和國審計法》和《_____市建設項目審計條例》的規定實施審計監督。
三、問題處理
對審計查出的問題，依據國家《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國招投標法》、《_____市建設項目審計條例》等有關財經法規規定做出了相應的處理，並對問題分別提出了針對性的審計建議。相關單位根據審計意見正在進行整改，並表示在今後進行的所有政府投資建設項目不再出現類似問題，嚴格按照國家有關規定進行建設，為以後政府投資建設項目的管理奠定了良好的基礎。
(一)對建設單位違反匡家有關基本建設程序問題的處理
1.部分項目應招標未招標3850萬元、未按代理合同規定進行招標問題，審計處理按照國家規定追究相關責任人的責任。
2.前期報批手續不合規問題，審計處理按照國家規定補辦手續。王城大道等兩家建設單位正在補辦手續。
3.未經審批擅自變更土地用途、應作未作環境影響評價報告問題，審計處理按照國家規定補辦手續。王城大道建設單位同意審計意見補辦手續。
4.未經批准擅自變更監理單位問題，審計建議嚴格執行《中華人民共和國招投標法》規定，以後不再發生類似問題。
5.建設項目施工設計圖紙文件未經審查批准擅自施工問題，審計處理按照國家規定補辦手續，宜陽縣污水處理廠工程建設單位正在補辦手續。
(二)對違反國家財政財務規定問題的處理
1.業務招待費超支20萬元、管理費超支93萬元問題，審計建議今後嚴格執行國家有關財經法規規定，控制支出範圍。
2.違規列支工程費用240萬元、虛列工程投資1419.8萬元問題，審計予以調賬處理，並建議今後嚴格執行國家有關財經法規規定列支工程費用。
3.未按規定大額使用現金212萬元，審計建議嚴格執行國家有關規定，以後不再發生類似問題。
4.未按規定預留工程質量保證金41.5萬元，審計建議財政在撥付所欠工程資金時予以扣除。
四、整改措施
(一)成立專職監管機構，加大監管力度，明確監管範圍
從審計情況看，政府投資建設項目在建設程序上不完善，將影響工程質量及造成資金管理上的漏洞，為此市政府成立以主管副市長任組長，市政府辦公室、紀檢委、監察局、審計局、財政局、建委、發改委等相關單位負責人為成員的_____市政府投資建設項目資金監管工作領導小組，下設辦公室，負責日常工作。進一步加強對政府投資建設項目資金監管工作的領導，領導小組實行項目資金監管部門聯席會議制度，定期聽取各部門關於項目進度及監督情況的彙報，協調解決資金監管過程中發現的各種問題。
《_____市建設項目審計條例》規定，凡是政府投、融資的建設項目，應列入監督範疇，項目資金的管理使用要接受市政府投資建設項目資金監管工作領導小組及審計機關的全程監督。
(二)嚴格工程預算，規範合同內容
有關部門要嚴格按照國家定額和我市實際，編制政府投資項目的預(概)算。
對政府投資建設項目，建設單位與施工企業簽訂合同條款時要按照《_____市建設項目審計條例》的規定，單列條款註明：須經審計機關進行竣工決算審計後，方可辦理工程結算或竣工決算，工程結算或竣工決算應當以審計機關的審計報告作為投資項目竣工後財務結算的依據;合同書副本要及時送市審計局備案，以減少審計風險和規避經濟糾紛。
(三)完善工程普通更籤證手續，落實工程變更籤證報請批准制度
政府投、融資的建設項目，其工程合同簽訂後確需變更的，須經市財政、監察、審計等部門和監理單位、設計單位共同進行現場認證，確認有無變更必要，而後再經原審批部門批准，原設計部門要出具變更資料，履行相關手續後報請市政府批准，並送財政和審計部門備案。對擅自變更的，審計部門在工程決算審計時不予認可。
(四)按時提請決算審計，維護審計法律權威
建設單位要在驗收合格後60天內編制出竣工決算，並向市審計部門提請決算審計。因特殊情況確需延長編制期限的，延長時間不得超過30日。對不按規定時間編制竣工決算和報請審計的建設單位，視情況按拖延或拒絕情況處理;情節嚴重的將依照《中華人民共和國審計法實施條例》給子處罰。
(五)為進一步貫徹實施《_____市建設項目審計條例》，制定“_____市政府投資建設項目跟蹤審計實施辦法”，實行全程跟蹤審計，管好建設資金
從審計情況看，政府投資建設項目在建設程序上不完善及使用上的違規，將影響工程質量及造成資金管理上的漏洞。根據中央經濟工作會議精神，宜採用跟蹤審計方式對市重點投資建設項目開展全過程的審計監督，減少事後審計發現有問題為時已晚的情況，以便審計更好地保證項目資金髮揮應有的效益。
主任、各位副主任、祕書長、各位委員、各位代表， 上半年，我市政府投資建設項目審計工作還是很艱鉅的，我們要進一步深入學習貫徹落實科學發展觀，振奮精神，努力拼搏，求真務實，勇於進取，確保圓滿完成政府投資建設項目的審計工作任務，為我市經濟社會平穩較快發展做出新的的貢獻!
審計投資科述職述廉工作報告
一年來，我們投資審計科認真學習黨的十七大和黨的十七屆三中全會精神，在局黨組的領導下，以黨的廉政紀律和局黨組制定的各項廉政規章制度作保障，認真貫徹和落實《審計法》、《財政違法行為處罰處分條例》和國家相關法律法規，緊緊圍繞全市經濟工作重點，堅持
“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，堅持財務收支審計和效益審計並重，審計與專項審計調查並重，圍繞促進規範管理、提高財政資金使用效益、構建和諧社會的工作目標，依法履行審計監督職責，全科室未發現違反黨風黨紀的問題，確保了審計工作的順利進行，20xx年審計項目21項，資金達43億，已完成的14個項目核減投資2300餘萬。
一、20xx年的主要工作
（一）圓滿完成了對市發改委、市規劃局、市環保局、市地震局的預算執行審計，並延伸審計了下屬單位，通過審計，查出擠佔城維費、固定資產不實、截留應上繳財政收入、投資計劃未能全部實施等問題，對審計查出的違規違紀問題，我們既堅持《條例》、依法行政，又從維護大局、服務經濟和構件和諧社會的高度審視報告中反映的問題，努力做到處理處罰客觀、公正、合法、合情、合理、和諧，保證了報告中所列問題的全部落實，促進了被審計單位進一步加強財務管理，規範財務機制。
（二）圓滿完成了對晉煤集團趙莊煤礦和蘭花科創股份有限公司公司大陽煤礦的竣工決算審計，通過對兩煤礦的審計，核減工程款700餘萬，查出招投標不規範、挪用項目建設資金、偷税漏税、損失浪費等問題，並針對這些問題，深入剖析成因，對煤礦企業建設資金的使用、管理提出了切實可行的建議。
（三）不斷完善招投標審計工作的具體制度，積極開展基建項目竣工決算審計。20xx年我科共對景西路等12個項目進行了招投標審計，目前，景西路、新市街、紅星街、公安局科技樓、西河緩洪庫、前進路和兩河回遷樓、前進路和兩河室外配套、鳳台中學、趙樹理文學館9項目已全部結束，核減金額達1673萬，其餘3個項目正在緊鑼密鼓的進行當中，預計年底可以基本結束。
（四）對蘭花科創股份有限公司田悦化肥廠“1830”的審計仍在進行當中。
（五）開展計劃外的零星審計項目3個，分別是鳳鳴國小教學樓、二中教學樓/圖書館/實驗樓、路燈管養基地，目前這三個項目正在審計中。
二、黨風廉政落實情況
（一）堅持廉潔從審，做到警鐘長鳴。廉政建設工作是審計是審計工作的生命線，我們將廉政建設工作放在科裏一切工作的首位，把廉政思想教育放在審前，把黨風黨紀監督放在審中，把廉政制度情況回訪工作放在審後，使廉政建設工作貫穿審計工作始終。全科人員嚴格執行局黨組制定的“四個嚴禁”規定，不準任何人有超越“四個嚴禁”的行為，確保審計任務圓滿完成。
（二）自醒自勵，在工作中落實廉政制度。作為投資科的領頭人，管住自己才能管住大家，以身作則才能體現審計機關的形象。工作中，我要求我的同志不要放過任何蛛絲馬跡，不要和被審計單位私下接觸，要管住自己的嘴，管住自己的手，管住自己的腿，更不允許和被審計單位私下交易。在查處問題時，要求我自己，所有問題和盤托出，決不藏私。在監督同志們的同時，也讓同志們監督我，在與被審計單位見面時，我要求各審計組開會商洽，必須有我方審計組成員、對方項目法人、工程負責人、財務負責人蔘加，必須作會議紀要。
一年來，我公司在市委、市政府的正確領導下，在市人大、市政協的監督支持下，在相關部門的密切配合下，圍繞促進我市城市與農村基礎設施建設，在積極爭取銀行貸款、加強貸款項目監管、搞好政府授權項目、抓好隊伍自身建設等方面做了大量艱苦細緻的工作，為我市城市與農村基礎設施建設和經濟發展作出了較大的貢獻。
一、發揮融資平台優勢，積極爭取銀行貸款
我公司是政府的融資平台，爭取國家開發銀行和中國農業發展銀行貸款，是我公司的主要職能。一年來，我公司始終緊扣這一工作重心，積極加強與國家開發銀行、中國農業發展銀行的聯繫協調，想方設法爭取國家開發銀行、中國農業發展銀行的大力支持，全年共爭取到位國家開發銀行貸款8900萬元，累計爭取到位國家開發銀行貸款1.7億元，爭取到位中國農業發展銀行貸款6000萬元，累計爭取到位中國農業發展銀行貸款1.3億元，超額完成了市委、市政府下達的年度目標考核任務，有力地促進了我市城市與農村基礎設施建設和經濟發展。
為應對金融危機，擴大內需，黨中央、國務院出台了“十項措施”，這是我市城市建設和經濟發展的有利機遇。市政府跑項爭資調度會召開後，公司緊急行動，制訂了啟動銅鑼洲小區二期工程、沙頭洲小區基礎設施兩個重大項目的初步方案，計劃爭取銀行貸款4.5億元。市跑項爭資調度會召開後，公司再次緊急部署，併成立了專門的工作班子，全力以赴進行沙頭洲小區基礎設施項目申請銀行3億元貸款的前期準備工作，力爭在一個月時間之內，完成項目立項、規劃選址、土地預審、項目環評、可研報告、立項批覆、銀行對接等工作，形成完整的申貸資料上報到省有關部門。
二、發揮政府主導優勢，搞好政府授權項目
為實現政府“建設城市經營城市”的戰略意圖，經市政府授權，我公司代表政府融資並負責銅鑼洲小區、武廣新城、武廣客運專線新站等項目的投資開發建設。在市幾大家的高度重視和相關部門的大力支持下，這幾個項目進展均比較順利，在市、市重點工程調度會上，在人大代表、政協委員、離退休老幹部專項視察以及兄弟縣市來我市的考察學習活動中，受到了高度評價。
武廣客運專線新站由武廣客運專線有限公司和市人民政府合作建設，建設規模由2000平方米擴大到6000平方米，我公司作為市政府授權或委託的投資人，和武廣客運專線有限公司各承擔3000平方米約2400萬元的投資，並由我公司負責車站配套設施的投資開發建設。目前，該項目正在進行站房土方工程和站房基礎工程建設，市政府按照協議約定已撥付到位2400萬元專項建設資金。
為搞活我市投融資交易市場，解決公司無辦公場所的困難，經市政府批准和有關部門批覆立項，我公司啟動了投融資交易中心建設，該項目佔地面積15畝，概算總投資900萬元，目前，該項目已完成徵地工作。
三、履行項目監管職能，管好開行貸款項目
我公司作為開行貸款的承貸主體，按照《市使用國家開發銀行貸款的管理辦法》及上級有關要求，切實抓好開行貸款項目的工程、資金、還款監管，對符合撥款條件的項目，及時按程序撥付貸款資金，不設卡不誤時，對不符合撥款條件的項目，及時向市幾大家和省開行彙報，堅持按原則按程序辦事。全年共協助貸款項目單位撥付使用開行貸款2811萬元，督促貸款項目單位按期支付開行本金及利息1300萬元。城區自來水主幹管改造項目共完成總投資1196萬元，共使用開行貸款800萬元，項目於年初竣工。市垃圾處置場項目共完成總投資3734.78萬元，共使用開行貸款3000萬元，項目於十一月建成投入使用。銅鑼洲小區項目共完成投資4000萬元，共使用開行貸款3476.74萬元，已基本完成振興北路400米路基及採煤沉陷安置小區首期400套安置房基礎工程。
四、抓好公司隊伍建設，提升幹部職工素質
總的來説，公司一年來的各項工作都取得了較大成績，但也存在一些問題與困難：一是公司固定資產規模偏小，難以滿足開行和農發行貸款抵押需要，制約了公司的融資能力，需政府進一步加大資產注入力度。二是徵地、拆遷及工程建設等方面的羣眾工作難度很大，需要相關部門進一步大力支持配合。三是公司沒有自己的辦公樓，辦公場地狹小，致使公司經常性的集體學習和例行會議無法正常進行，給工作開展帶來一定的困難。
度工作打算
（一）進一步加大資產注入，增強公司的融資能力。爭取市幾大家高度重視，將我市未改制的國有企業等閒置國有資產注入我公司，爭取將市政府劃撥給我公司的2050萬股韶能股份辦理劃撥變更手續，以擴大我公司的固定資產規模，增強公司的融資能力、償還能力和自我發展能力。
政府投資是指政府為了實現其職能，滿足社會公共需要等。本文將介紹政府投資審計工作調查報告。
政府投資審計工作調查報告(1)
隨着城區政府投資建設項目規模不斷擴大，我區城中村改造項目、棚户區改造項目、舊城改造項目、公共租賃住房項目推進迅速，徵地拆遷評估審核工作已是政府投資審計工作的主要內容，項目快速推進的同時也帶來政府投資審計過程中的矛盾和問題凸顯。為了暢通政府投資項目建設進程，規範政府投資行為，提高投資效益，防範投資風險，促進科學決策，切實發揮政府投資審計的監督和服務職能，筆者結合近年來的工作實踐，就政府投資項目審計過程中存在的主要問題及對策談幾點粗線的認識和看法。
一、徵地拆遷項目複核審計中存在的主要問題
(一)搶裝修的問題。主要表現在，數量的刻意增加(防盜網、防盜門、馬桶等)和裝飾裝修不符合規範(地板磚、複合板鋪設於水泥地面上，衣櫃無櫃門等)。相關征收實施單位報審的評估報告未對該部分進行價格調減，且數量與被徵遷户事先進行了確認，造成複核審計時確認矛盾突出。
(二)隨意變更評估結論的問題。少數徵收實施單位和評估公司，在審計部門已出審計結論後，根據與被徵遷户談判的情況，採取變通的方式隨意調整原已上報審計部門的評估報告，要求重新審計複核。主要表現方式為：一是調整提高房屋等級、成新率;二是對補償方案中未列示補償單價的項目，調整提高單價;三是虛列漏項提高補償金額;四是有的在審核現場已經不復存在的情況下，重新更改評估報告，要求審計部門再次審核。
(三)分户及還建人口認定的問題。由於補償政策的限制，貨幣補償中存在分户並根據分户進行獎勵的情況，在過程中可能會產生舞弊行為的發生;同時，涉及還建人口的政策性認定標準，也可能產生人為擴大還建人口的現象。受政策規定的影響，審計部門無法對分户及還建人口進行有效的審核、確認。審計部門只能對徵收補償項目的數量及價格確認。
二、工程項目結算審計中存在的主要問題
(一)項目招投標不規範，造成工程建設風險的增加。一些符合公開招標條件的項目，採取邀請招標或議標的方式確認承建商;有的建設單位存在分割工程採取邀標、議標方式發包的情況;有的單位招標時對建設項目關鍵數據不鎖定，暫定價項目較多。
(二)施工單位竣工結算高估冒算現象嚴重。部分施工企業受利益的驅動，抱着矇混過關的僥倖心理，採取高套定額、虛列項目和工作量、虛報隱蔽工程等各種手段，故意抬高工程造價，存在審漏就賺、審出就減的想法，造成工程結算報價虛高。
三、針對政府投資審計中存在的問題建議
(一)鑑於政府投資審計中存在的諸多實際問題，建議切實理順工作關係，明確各相關部門和單位的工作職責，層層夯實工作責任。對特殊事項政府部門可採取一事一議的辦法處理。
(二)對徵收項目中存在的分户、還建人口、市場價格的認定及及其他徵遷審核過程中需確認等事項，建議按照責任分工，由相關單位分級負責，據實審核認定，出具明確意見，並實施責任追究。
(三)各項目指揮部所委託的中介評估機構應嚴格按照評估資質允許範圍進行評估，如超越資質範圍進行評估，或者出現虛列項目、模糊偷換概念、調整補償單價、採取變更、對已審減項目及金額調整後進行重複上報等現象的，由審計部門視情節及誤差金額大小提出處理意見，將其納入黑名單不準在我區從事相關業務。若情節嚴重的，移交相關部門處理。對違規聘用中介評估機構，或參與弄虛作假的單位和人員由區紀檢監察部門進行追責問責。
(四)區政府應出台相關管理辦法明確嚴禁工程建設單位人為將項目化整為零，如因需要確需分標段，必須由建設單位書面説明分標段的原因及理由，報經分管區領導批准。
政府投資審計工作調查報告(2)
政府性投資是我縣主要的投資主題，在空餘時間對我縣政府投資工作進行了調研。調研採取實地查看、集中座談等方式進行。在投資方面所做的工作及取得了很大的成就，同時針對存在的問題，提出了一些建設性建議、意見。現將調研情況報告如下。
一、投資基本情況及其做法
(一)政府投資情況
以來，縣政府為貫徹落實國家保增長、擴內需、調結構、促發展的宏觀調控政策，加大了項目建設和投資力度，做了大量卓有成效的工作，保持了我縣經濟社會又好又快發展的良好勢頭。截止調研時，已累計籌集資金62027.4萬元，其中：財政配套27117.4萬元，bt模式融資1600餘萬元。已完成投資32969餘萬元。具體投資情況：包括路、橋、電、供排水等基礎設施建設及綠化、徵地補償等，目前，園區基礎設施建設基本結束。經開區項目已完成投資上千萬元萬元，含紅旗路、翰林路建設等。白馬關景區項目已完成道路、廣場、牌坊、綠化建設及徵地補償等。城市基礎設施項目已完成投資7897.71萬元，包括城區道路、城區綠化和路燈工程等。目前，工程進展順利。污水管網項目計劃投資1970萬元，已完成投資1150萬元，主要是設計、環評、徵地補償、圍牆、道路建設等費用。目前，還有多個項目正在做前期準備工作，近期將陸續動工。
(二)主要做法
1、統一思想，提高認識。縣政府及時組織政府組成人員認真學習研究上級各類文件，吃透精神，掌握實質，研究制定了政府投資工作意見，並分別召開了不同形式的會議進行傳達學習貫徹。全縣上下統一了思想，提高了對政府投資工作重要性的認識，樹立了抓投資就是保增長、促發展的理念，確立了政府投資的主導地位，堅定了政府投資的決心和信心，為政府投資工作奠定了良好的思想基礎，營造了濃厚的社會氛圍，保證了投資工作的順利開展。
2、創新思路，多渠道解決資金。為擴大投資規模，提高投資效益，縣政府創新思路，積極拓寬資金來源渠道，採取財政投入、融資、向上級爭取資金、土地出讓等辦法，較好地解決了政府投資資金不足的問題。一是財政投入。在縣財政正常運轉的前提下，適度安排部分財政資金進行投資。二是貸款投資。縣政府在分析今後幾年我縣財政狀況，保證財政沒有風險的情況下，積極貸款，用明天的錢來辦今天的事，超前發揮財政資金的作用。三是向上級爭取資金。縣政府抓住中央和省加大財政投資的機遇，及時編制項目申報，農村飲水工程，經開區基礎設施等一批項目申報成功，從國家和省財政投資的大盤子中爭取了一定數額資金。四是採取拆遷安置小區土地出讓籌資。
3、明確投資方向，注重工作實效。縣政府投資工作堅持正確的投資方向，既追求經濟效益，又追求社會效益，實現了投資效益的最大化。一是加大民生方面的投資。縣政府想人民之所想，辦人民之所需，突出對城市基礎設施和公益事業建設的投入，促進了城區的硬化、美化、綠化、亮化，改善了人居環境，讓人民羣眾共享了改革發展的成果;二是加大發展經濟的投資。為加快工業經濟的發展，儘快實現工業強縣目標，大幅度增加財政收入，不斷壯大財政規模，突出對經濟發展方面的投入。規劃實施了工業園區建設，加大了土地復墾置換力度，工業園區規模不斷擴大，基礎設施不斷完善，園區功能不斷強化，增強了園區對招商引資的吸引力和聚集力。目前，經開區已入駐企業90餘家。
4、規範運作，保證資金安全。依據上級文件精神，在考察學習外地成功經驗的基礎上，建立、健全和完善了比較適應我縣實際的一系列資金管理制度，保證了政府投資工作的健康開展。項目資金實行報賬制，具體運作模式是：建設單位根據工程進度、施工合同提出用款申請，項目監理根據工程實際進展，就工程質量提出審核意見及資金撥付數額，項目主管部門(業主)駐工程施工場地代表對工程進展及工程質量進行審核後，報縣政府主要領導籤批意見，財政局、建設公司根據縣政府領導批示，安排公司工程技術人員到施工現場對工程進度、工程量、工程質量等進行查勘、審核、確認，在此基礎上，財政局、建設公司按合同約定對資金申請報告提出審核意見，報縣政府主要領導審批後，建設公司據實將資金撥轉到施工單位賬户。整個運作程序兩上兩下，封閉運行，專款專用，既保證了工程質量，又保證了資金安全。
二、存在主要問題
(一)個別項目規劃論證不夠充分，存在一定的隨意性
(二)一些項目建設進度緩慢，工程質量不精細。政府投資項目大都是城區建設和改造項目，這就要求項目施工時要加快進度，儘快交付使用，儘量減少給居民帶來的不便。然而，卻有一些項目施工進度緩慢，工期過長，能很快完成的項目卻無故拖延，給居民生產生活帶來諸多不便。另外，一些項目工程質量管理操作流程不夠精細，規劃檔次不高，建築風格品位偏低。
(三)一些項目業主和施工單位接受審計意識不強，審計工作開展比較困難。一是一些項目竣工後，業主和施工單位申請審計不積極，被動接受審計問題突出;二是一些項目業主和施工單位不配合審計，或業主和施工單位互相推託，或資料不全，缺這少那，甚至有的故意隱瞞資料，給審計工作開展帶來比較大的困難，影響了項目資金審計工作的順利開展。
三、幾點建議
(一)進一步創新政府投資理念。縣政府要進一步解放思想，更新觀念，把政府投資項目分清類別，分別不同情況，創造性的進行投資建設。對公益性經營性項目要逐步推向市場，實行市場化運作，積極引導、鼓勵和支持民營經濟投資經營;對非營利性公益事業、公共基礎設施項目，縣政府及各有關部門要及時認真研究中央和省市的宏觀調控政策，吃透精神，抓住機遇，積極的、儘可能的向上爭取項目和資金，藉助上級資金來建設、發展我縣。這樣，一方面既加快了我縣經濟社會發展，另一方面又減少了我縣政府自身的投入，可以把更多的縣財政資金用於其它方面建設，更好的實現我縣經濟社會跨越式發展的目標。
(二)進一步做好項目儲備、規劃、編制和實施工作。縣發改局要會同政府有關部門根據我縣正在修訂的城市總體規劃、土地利用總體規劃和相關行業專題規劃，並結合正在編制的縣十二五國民經濟和社會發展規劃，科學修訂政府投資項目儲備庫，根據我縣經濟社會發展的需要，按照統籌經濟社會發展、統籌區域發展、統籌城鄉發展、統籌人和自然協調發展的要求，結合每年縣財政狀況，分年度啟動項目規劃、編制和實施工作，保證政府投資項目科學的、有計劃的實施。要加大項目規劃、編制和實施工作的宣傳力度，提高工作的透明度，爭得全社會對項目規劃、編制和實施工作理解和支持，努力營造良好的項目施工環境，確保項目建設順利進行。
(三)加強對政府投資項目建設工程的管理、監督，保證工程質量。要加強招投標工作，嚴格執行招投標制度，規範招投標行為，嚴禁中標後轉包、分包。縣金陽建設投資有限責任公司及監察局等有關單位要加強對政府投資項目建設工程的監督，抽調建設工程專業人員，按照工程合同管理制的規定，加大監督力度，提高監督頻次，細化監督環節和內容，對項目建設工程實施全方位、多層次、多角度的監督，增強監督實效，及時發現和解決工程建設及工程質量問題，加快工程建設進度，儘早發揮效益，保證項目工程建設質量優質、安全、精細，經得起時間和歷史的檢驗。對項目建成後的管理問題，縣政府要積極探索管理辦法，做到既減少政府管理費用的投入，又保證管理的良好效果。
(四)進一步加強資金監管，保證財政資金安全。進一步建立、健全和完善建設工程資金管理制度，嚴格執行資金運作程序，按照簽訂的建設工程合同和工程進度、工程量及工程質量撥款;要充分發揮各環節的監督作用，尊重他們的意見，對工程質量有問題的，要按合同和有關制度扣款或罰款，並採取補救措施予以解決;對不負責任、弄虛作假、失職瀆職的，要依法追究相關人員的責任。審計部門要充分發揮職能作用，積極履行審計監督職責，認真開展項目建設工程資金審計，對不配合、故意刁難審計工作開展的，要依據審計相關規定處理;對審計發現的問題，要根據不同情況，依法作出處理意見，需移交的，要移交有關部門依法依紀處理。同時，建議縣人大常委會適時聽取縣政府投資資金審計情況的報告。
(五)適度把握政府投資規模，保持經濟社會平穩健康發展。縣政府要組織有關人員進一步認真分析研究我縣今後幾年財政發展形勢，準確測算每年財政收支情況，把政府投資的力度與縣財政可承受的程度結合起來，在保證財政正常運轉的情況下，適度融資投資，保持一定的投資規模，做到既保證縣財政資金運行正常、平穩，又實現我縣經濟社會又好又快的發展。
按照衡發改稽[20xx]02號文件要求，我局聯合**市監察局於10月下旬起對全市20xx年以來國家投資項目進行了一次全面自查。檢查採取現場踏看、查閲資料與座談相結合的方式，重點檢查資金使用、工程進度、建設質量和項目管理等情況。現將具體情況彙報如下：
一、國家投資項目落實情況
近年來，我市一方面搶抓機遇爭取國家資金支持，另一方面加強政府性投資項目的管理和改革，項目建設基本上能夠按照基本建設程序和項目管理規定的要求組織實施和管理，發揮了政府投資的引導和帶動作用，促進了我市經濟社會協調發展。主要表現在以下幾個方面。
(一)政府性投資效益明顯。近年來，政府性投資方向明確，投資範圍覆蓋了基礎設施、教育、文化、衞生、交通等公共服務產品，有效推動了我市經濟社會和諧發展。農村安全飲水工程的建設有效解決了太平鄉、長坪鄉等一些貧困邊遠地區的百姓缺水、衞生用水問題，提高了老百姓的生活質量;大義新白石村國小、上架中學、小水鎮小圩國小、**市三中等學校建設改善了教學條件、推進了教育優質發展;水東江街道辦事處社區衞生服務中心、永濟鎮衞生院、泗門洲鎮衞生院、三都鎮衞生院等一批衞生服務硬件設施的建設，較好地緩解了老百姓看病難、看病貴等問題;檢察院技偵大樓、法院審判庭的建設為推進全市法治工作提供了有力保障。另外，由於國家資金的引導帶動，一些民間資本主動投入到公共設施建設中。如三都鎮、龍塘鎮等鄉鎮一些有錢老闆主動出錢為家鄉修路、建學校，三都鎮朗生國小就是採取國家投入一部分、本地老闆出資捐建一部分的方式建成。
(二)項目建設管理到位。政府性投資項目作為國家的民生工程，倍受社會關注，也得到了各項目責任單位和建設單位的重視。1、項目前期工作基本上按項目管理要求做到位。都能相應地制定安全生產、質量、財務管理，工程施工、監理、驗收等規章制度。2、項目計劃執行不走樣。項目單位能夠做到加強領導、組建項目管理機構，項目實施過程按基本建設程序要求進行。按照投資計劃，制定相應進度控制目標，按目標計劃施工，項目規模、性質、內容控制在項目下達的投資計劃內。3、項目質量有保證。各項目建設單位嚴把質量關，強化責任管理，保障了工程建設質量。如水東江街道辦事處社區衞生服務中心工程標準高、質量好，是全市社區服務中心的樣板工程、示範點。**九中宿舍樓工程從動工起，校長每天親臨工地，督促進度，檢查質量。大義鄉中學學生宿舍、新白石村國小教學樓等建設工程都達到了優質工程標準。
(三)項目資金管理規範。項目建設單位基本上按照有關規定製定了財務管理制度，設立了專門帳户，通過了項目審計，按要求科學合理使用專項資金。各鄉鎮衞生院維修改造項目由市衞生局統一拔付、統一驗收、統一結帳、統一審計;各學校建設項目將資金統一拔付到各鄉鎮財税所，由鄉鎮政府對資金進行統一管理，學校負責監督工程建設質量。農業、水利、檢察院、自來水公司等單位都設立了專門帳户，專人管理，專帳拔付。
二、存在的問題
從檢查的情況來看，大部分項目都能按項目管理要求和基本建設程序組織實施和管理，但也有一些項目在實施過程中，存在違反法規和管理規定的問題。主要體現在以下幾點：
(一)項目資金不到位。一些項目投資計劃已下達，但資金並未到位或沒有足額到位，存在擠佔、截留項目資金的問題。如：大義鄉中學學生宿舍樓擴建項目，計劃已下達，但資金沒到位。長坪鄉鹿子供水工程、三都鎮南莊國小等項目未按計劃足額下撥資金。
(二)項目資金到位但未啟動。職業高中實驗樓、法院審判庭項目和20xx年國家優質糧食產業工程良種繁育基地建設哲橋項目區蘇明村渠道和石仙村機耕道工程等國家補助資金或投資已經到位項目建設單位，但項目遲遲未按計劃啟動。
(三)財務管理不合法。個別項目不按照《中華人民共和國會計法》和(國債)項目管理有關規定進行財務管理和核算。存在沒有按規定單獨建帳核算、專户儲存，財務審批手續不健全。如地方電網冰災恢復工程，由於搶修時間緊、冰災修復工程量大，對國家補助資金沒有進行專户儲存，而是直接直接拔給受災鄉鎮或從一般帳户開支或轉帳。
(四)招標投標不規範。 項目招投標工作有不符合法定程序的，甚至違犯《中華人民共和國招標投標法》的規定。有的公開招標項目不辦理招標核准手續，自行組織招標。如交通局的一些通鄉通村公路、財政局的政府採購等。有的雖然履行了招標事項核准手續，但建設單位不按核准的招標事項開展招標。如**九中、**十中、壇下中學等校舍改造等。
三、幾點建議
(一)加強對國家專項投資項目的稽查領導。國家專項投資的項目建設關係全局，組織實施好項目，對爭取國家和省更多項目資金的支持、保持我市經濟持續健康快速發展意義重大。在市委、政府的統一領導下，發改部門將稽查工作列入日常工作。各項目建設單位在發改、行業部門的具體指導下，認真履行職責，加大工作力度，不折不扣地完成項目建設的各項任務，確保項目按時按質建成，發揮效益。
(二)加強政府投資項目規範化管理。嚴格政府投資項目管理程序，做到規範運作。對政府投資項目的立項、招標投標、規模調整、竣工驗收、監督管理等全過程做出科學規範。紀檢、監察、發改、財政、建設、審計和工程項目使用部門，應當對工程運作全過程進行監督，並加大公眾參與及公共監督力度，提高政府投資項目管理的透明度，使政府投資項目成為“陽光工程”，避免“暗箱操作”。
(三)制定稽查辦法，明確稽查工作範圍、責職。為了加強國家專項投資建設項目的監督，保證工程質量和資金安全，提高投資效益，建議政府出台我市國家專項投資建設項目稽查辦法，明確發改部門對全市國家專項投資項目的管理稽查職能，由市財政拔付開展稽查工作所需工作經費。
我按照《市審計局開展“兩評一樹”活動實施方案》要求，在認真學習有關文件、領導講話精神的基礎上，按照“向羣眾彙報、請羣眾評判、讓羣眾滿意”的總體要求，在廣泛開展談心徵求羣眾意見的基礎上，對照今年來的工作和作風情況，認真查擺自身存在的問題不足，對其成因進行深入剖析，進一步明確了今後努力方向。
一、爭求羣眾意見情況
與政府投資審計辦公室工作人員進行了談心，認真聽取了他們對局領導班子和本人在推動發展，履職盡責，服務民生，優化環境，提升境界、鋭意進取，注重落實、積極作為，聯繫羣眾、文明行政，遵紀守法、清正廉潔等方面工作和作風的意見建議，並認真填寫了談心手冊，共談心4人次，徵求了對局領導班子的意見建議2條，對本人的意見建議2條。
二、今年來的工作和作風情況
今年以來，根據局領導安排，繼續在市社區集中整治指揮部工作，期間也多次參加由市紀檢委組織的對建設領域突出問題的項目檢查工作。社區集中整治工程是市委市府部署的任務，共二十個小區涉及一萬多户居民。四名市領導擔任指揮，從十多個部門抽調工作人員負責具體實施工作，工作內容包括居民樓屋面牆體公共部位維修、小區道路維修、綠化補植、圍牆維修加固、水系清淤改造、安全保衞設施維修、公共服務用房的核實清理回收、物業體制理順、環境秩序整治、收費一卡通試點、工程跟蹤審計等多項工作。
參加這項工作伊始，我就認識到，不同部門的同志們在一起，工作作風如何不僅關係到個人形象，主要是代表了審計局的形象問題，積極努力做好領導安排佈置的各項工作任務，團結同志，從不計較個人得失，認真履行職責，按時到崗，有時加班加點也沒叫苦喊累。從基礎工作開始抓起，與小組同志們一道，嚴格按程序按標準按法規規定進行競爭性談判確定施工隊伍；嚴格審核合同內容，嚴格各類款項撥付程序，嚴格按標準對已完單體工程進行驗收，跑遍了工程涉及的所有小區和項目。在對安居工程16處公共服務用房35000平米進行了認真調查摸底，畫圖標註了每處每間房屋的現狀，對違規出租公共服務用房的業户進行耐心細緻的勸導並得到理解，為下一步清理移交分配提供了詳細一手資料。加強對跟蹤審計單位和人員的管理工作，針對社區整治工程的複雜性特點，大到一個小區的路面、一棟樓的屋頂防水，小到一棵樹、一個燈泡、一塊路面磚的更換由於沒有圖紙而需要逐項進行簽證，與審計人員研究制定了嚴格的簽證程序，工程施工到哪裏人員就跟到哪裏，隱蔽工程不經核實不得掩蓋簽證，客觀公正，既保證了施工隊伍利益不受損害，也杜絕了政府建設資金的損失。同時對跟蹤審計人員在廉潔紀律方面提出了嚴格的要求，並要求工程指揮部現場人員和施工人員進行監督並不定期巡訪，一年來沒有發現跟蹤審計人員有違反紀律的現象。
社區整治工作是市委市府為小區居民做的一項惠民實事，本着實事辦好的原則，對小區業户不論是電話詢問還是當面提出的疑問都實時宣傳整治工作內容，對提出的超規定範圍要求耐心的解釋，對提出的合理要求及時向有關部室反映力求得到解決直到他們滿意。
在多次參加市紀委組織的對市直工程建設領域突出問題的檢查工作中，嚴肅履職，認真查閲工程項目資料，確保不遺留任何問題，針對查出的問題在職責範圍內提出切合實際的整改意見和建議，圓滿完成領導交辦的檢查任務。
在廉潔方面，不論是在社區整治工作中、項目檢查工作還是日常其他工作中，做到了嚴格執行黨和國家關於廉潔從政的紀律規定，嚴格執行了“五個嚴禁、十七個不準”的規定，真正從思想上築牢廉潔防線，時刻警示自己把清正廉潔作為為政之德的大事來做，在實際工作中做到了公私分明、絕不利用職權謀取個人利益，並自覺接受羣眾監督。
三、存在的不足及成因分析
一是政治理論和業務理論學習的深度廣度不夠，對市委市府制定的發展規劃和方針政策掌握不夠紮實，離新形勢、新任務的要求還有差距。主要原因是學習主動性還不夠強，對學習的重要性認識不夠，認為只要把領導交辦的工作儘量做完就行，沒有拿出更多的時間去系統學習。二是作為領導幹部主動和同志們交流思想談論工作的意識不強，領導能力和水平還不夠高。主要原因是認為同志們平常工作都很忙而不願意過多打擾他們，並認為同志們年齡都不小了，過多談心是當面教育他們從而引起他們的反感情緒，通過和同志們談心説明我的想法不恰當的，相反是同志們願意不定期抽出時間與領導在一起交心，可以涉及多個話題互相討論，可以取長補短，統一意見，共同進步。
四、今後努力方向
社區整治工作已進入整體驗收交接階段，我將善始善終的把這項工作完成，回到審計局履行審計本職工作後，我將以這次“兩評一樹”活動為契機，在今後的工作中以活動中對領導幹部的評價內容為自己的工作標準，努力加強各方面理論和知識的學習，以正確的思想意識充實自己的頭腦，形成良好的工作生活習慣，不以善小而不為，不以錯小而為之，認真積極幹好每項工作，自覺接受同志們和社會的監督，修身立德，有過則改，見善則遷，時刻保持清醒的頭腦，為實現我市經濟社會健康運行做出自己應盡的努力。
某大型投資集團法務的工作報告
各單位法務代表：
大家好！
集團法務工作直接關係到企業生產經營活動的安全問題，大到重大案件的處理，小到每一份合同的每一個條款，甚至一個字一個詞，都是集團經濟利益的直接體現。集團公司高層對於法務工作的支持是異常堅定的，深入開展全集團的法務工作的決心也是異常堅定的。因為市場經濟就是法治經濟，就是法與商的結合，法律具有防範企業經營風險的作用，希望各單位法務代表，積極投身到本單位的生產經營活動中，在生產經營活動中研究並發現法律問題，為集團及本單位的法務工作的高效開展貢獻自己的力量。受董事會委託，現將集團公司法務工作做一簡要説明如下：
一、集團公司前期法務工作及法務自查表的回顧
集團董事會辦公室在浙通司[20xx]5號文中要求在所屬各單位、在建項目部設立法務人員時，已經明確規定，設置法務人員的目的是：
1、對集團的法務工作起承上啟下作用，起到集團與所屬單位法務工作聯繫、中轉和協調的作用。
2、保證所屬單位合同會簽制度的有效進行。
3、妥善管理所屬單位與合同有關的各項文檔資料。
4、參與所屬各單位與法律有關的各項事務的處理。
5、其它交辦事宜。
集團董事會辦公室在浙通司[20xx]14號文中，進一步明確要求集團所屬各單位法務人員，對本單位的法務情況作一調研，目的在於促使各單位法務人員對本單位的法務工作情況有一個全面、清晰的瞭解，以便後繼法務工作的持續開展。
從各單位反饋回來的自查表中可以看到，集團所屬各單位的法務工作存在以下幾個方面的問題：
1、思想認識不統一。
對於法務工作在企業中的作用與地位，從總體上仍停留在打官司的認識上，對於法務人員參預事前法律風險控制的認識並不統一，現狀是：有的單位所有合同均經法務人員審核，有的單位根本沒有法務人員參預，而且從總體上來講事後救火員的定位佔了主導地位。但國家經貿委、國資委立足於現代企業法務工作的開展，對於企業內部法律顧問的定位則是：法律顧問不只是打官司的角色，更為重要的是法務人員是領導的法律參謀與助手。讓法務人員參預到生產經營活動中，不但可以提高法務人員對於本單位業務和管理模式的深入理解，也有助於法務人員從這些活動中，發現法律問題，加深對法律條文的領會，進而從法律的視角提出完善生產經營活動的辦法，做好事前法律風險防範的工作。全集團應將法務工作的關口從事後統一到事前上來，將法務人員從救火員統一到企業風險控制員的角色上來。
2、各單位法務工作開展程度參差不齊。
有的單位已經實現了對常規業務合同的法務人員參預審查的制度，但有些單位還沒開始，只是有爭議時就去找外聘律師處理訴訟，而內部法務工作處於真空狀態。
3、各單位法務人員的法律工作水平參差不齊。
有的單位的法務人員已具有很強的專業水平，具有獨立的處理法律事務的能力和參預合同會審把關的能力，但有的單位的法務人員可能剛剛接觸，對於如何開展法務工作處於迷茫狀態，不清楚自己該做哪些事。
4、合同相關檔案管理處於薄弱狀態。
從自查表中可以看出，尚沒有哪家單位在自查表中提及法務人員參預對合同相關檔案的管理問題。各單位對於法務檔案的理解仍侷限於訴訟案卷上，沒有把法律實務中所常遇到的“打官司就是打證據”的理解，運用到實際工作中來。集團公司已經發生過的一些案例説明了合同相關資料缺失所造成的案件處理上的困擾，另一些案例也從反面證明了相關資料的齊備對於訴訟案件的有效處理，所帶來的便利。法務人員參預檔案管理，就是參預證據的形成、收集和整理。收集證據不是為了訴訟，但沒有證據的支持，談判也不會有力。
二、20xx年集團公司的法務工作目標和主要任務
20xx年法務工作的主要目標，簡要來説，就是要建立建全法務人員的工作隊伍，完善集團公司的基礎性法務工作制度。
圍繞主要目標，重點做好五個方面的工作。
1、展開對法務人員的法律學習培訓工作。
制度規定的再完善也得靠人去執行，合同簽訂水平的提高靠的也是人的水平的不斷提升。沒有人的質量水平的提升，工作的質量水平的提升是不可想像的。所以在全集團法務人員隊伍中，採用多渠道、多方式進行法律培訓與學習工作，也是當前一件重要而長期的任務。比如：定期集中學習、法律專項問題培訓、集團法律顧問室巡查即時解答、集團報上設立法律知識園地等等。集團董事會辦公室將與有關部門商議制定一種長效的法務學習與培訓制度，為法務人員法律工作水平的提升搭建一個平台。
2、在全集團各級樹立以事先防範為主，事中控制為輔，事後救火為補充的法務工作指導思想。
事後救火式的法務工作，不只是耗費企業高層及相關部門人員的大量精力，干擾企業的正常生產經營活動，而且需要企業投入大量的資金，效果還往往不佳，增加企業額外的成本及費用支出。這種思路與現代法務工作的思想及國家有關企業法律顧問的規範文件的要求是不同的，也不利於最大限度降低企業損失。
事前防範式要求在不斷總結以往經驗和教訓的基礎上，在總結旁人的經驗教訓的基礎上，防微杜漸，將這些經驗與教訓上升為管理的制度，上升為合同的條款，使同樣事情不再發生或減少發生的概率。達到減少事後救火的發生率，為企業減損服務。
事前防範式考慮到合同訂立後，風險的形成與積累總是一個不斷變化的動態過程，而這個過程與合同履約的過程同步並行，所以，事前防範式也同時要求事中控制的同步並行。採用事中同步跟進、主動控制的方式，一方面是可以消除後發的法律風險，另一方面對於合同訂立中未考慮到的`地方，也能及時加以補救完善，從而將法律風險產生的可能降到最低限度。
3、探索法務人員工作業績考核評定體系。
沒有考核就沒有促進的動力，也只有考核才能做到使更適合法務工作的人進入到法務工作的崗位上來。集團高層、董事會辦公室及集團人事部將深入探討法務人員考核的模式，逐步建立法務人才梯隊管理的制度，比如：年度法務工作評優工作、法務人員會籤底稿及會籤質量評比工作。集團將結合法務人員考核工作的展開，促進法務人員法務工作水平的不斷提升。
4、建立合同會簽制度。
合同會簽制度是事前防範工作的基礎性工作。堅持合同會簽制度也是集團公司高層一直以來所強調和遵循的，其目的是集合企業各部門的智力，找出合同中存在的問題並加以完善，從而提升合同簽約的水平。
合同在履行過程中所遇到的問題及爭端的解決，立腳點還是合同的規定，事實上，國家的法律體系再完善，也不可能將現實生活中所發生的一切情況都規定進去，特別是在民商經濟活動中，法律更傾向於當事人意思自治主義，允許當事人在合同中約定彼此的權利與義務，使當事人之間的約定上升為合同當事人之間的法律。這種現狀決定了，合同中約定的內容決定了合同的履行，決定了企業的經濟利益。法律工作實際上也就成了企業的經濟工作的一個重要的組成部分。
合同會簽制度就是要通過會籤的形式，使企業對外贏利行為和成本支出行為得到最有利於企業的安排，使企業利益最大化，要在合同簽訂過程中儘可能多地爭取對我集團公司的有利條款。法與商是結伴而行的，商行為從某種程度上而言就是法行為，合同會籤質量不是一個部門的事，但法務人員應努力做好自己的本職工作。
5、建立合同相關文件的檔案管理制度。
檔案管理工作不是可有可無的，一份合同並不能説明任何問題，甚至合同是否得到執行，是否被修改廢止，是否經歷過價格調整，產生經濟利益的糾紛責任在何方等等一切問題的解決，無不是與合同檔案的管理密切相關的。
合同檔案就是合同從開始訂立直到履行完畢的全過程中所產生的一切資料，這些資料包括但不限於，各類書面材料、往來信函、對問題的解釋性説明、會議紀要、鑑定文件、視聽資料等等。這些資料不是可有可無的，平時不注意收集，到用時就會非常後悔，比如，要證明杭蕭鋼構提供的是格式合同，就得證明，我們此前提供的一切修改意見均未被採納，而這個就有賴於先前合同締約談判中所形成的修改合同的各類文字材料，如果沒這些事東西，格式合同這一點，就無法證明。格式合同與格式條款在法律上，對於當事人雙方對某一問題的理解產生不一致時，法院將按照對提供方不利的解釋加以認定和裁斷。
因此各單位應從講證據的高度去認識和把握檔案管理的重要性，努力使檔案管理工作跟上本單位業務發展的需要。檔案管理無疑也是合同履行過程中的基礎性工作之一。
各位代表，我國的市場經濟越來越完善，商業風險越來越在較大程度上體現為法律風險，而同樣，一切法律風險最終將體現為商業風險。沒有哪一次的法律風險不伴隨着企業經濟利益的得與失。鑑此，我集團公司高層領導班子，對於法務工作的展開日益重視。
天城縣人民政府
關於固定資產投資工作的情況報告
中共天城縣委：
今年以來，我縣固定資產投資工作按照縣委十屆三次全會提出的“用科學的發展觀統領經濟社會發展全局”的總體要求，圍繞縣十二屆人代會第三次會議確定的主要任務和目標，認真開展固定資產投資工作。一季度固定資產投資有所下降，重大項目的支撐作用明顯增強，投資結構進一步改善。現將固定資產投資工作的情況報告如下：
一、固定資產投資完成情況
1—3月，全社會固定資產投資完成3.21億元，佔計劃16.1億元的19.9%，與去年同期相比下降22%，基本建設投資增長150.8%，更新改造投資下降94.5%，房地產開發投資增長3.3倍，電力等基礎產業投資增勢強勁。投資總額下降的主要原因是紅河煙廠更新改造投資大幅度下降。雷打灘電磷一體化開發、巡檢電廠擴建、腳落沼煤礦、縣城給水擴建、縣文體中心、慶來學校、慶來路、虹溪排洪隧洞工程、彌陽灌區大河邊支渠、巡檢至西三連鄉公路、北過境公路、彌師二級公路、鎖平高速公路等重點項目建設取得新進展。巡檢司電廠2×300mw機組擴建工程進展順利，廠區排洪溝及排洪溝道路工程已完工，集控樓人工挖孔樁、汽機間人工挖孔樁澆築已全部完工，廠區場地平整工程已完成80%，開工以來累計完成投資41162萬元，佔總投資的15.5%；雷打灘水電站正抓緊大壩及廠房混凝土澆築工程,累計完成投資32661萬元,佔總投資的54.1%；縣城給水擴建土建標已完成工程總量的90%；腳落沼煤礦完成投資741.17萬元，佔總投資的17.2%;慶來學校正抓緊配套工程建設;西部連鄉公路路基成型100公里，完成投資1850萬元，佔總投資的46.3%，彌師路、鎖平高速公路徵地拆遷工作已完成，進入施工階段。虹溪排洪隧洞工程完成投資1034.7萬元，佔總投資的38.5%；彌陽灌區大河邊支渠完成投資955萬元，佔總投資的52%。農村公路建設再掀高潮，全縣開工建設農村公路60條103.52公里。
項目前期工作不斷推進。裝機7.5萬千瓦的糯租水電站項目可研已獲得省發改委核准，進入施工階段；“竹漿紙一體化項目”前期工作進展順利，《環境影響評價大綱》已通過專家評審，《環境影響評價報告書》已編制完成，目前正抓緊編制《項目建設水資源論證分析報告書》、《項目建設水土保持方案》及《項目核准報告書》，待材料齊全後，儘快上報國家發改委核准；巡檢司至小龍潭運煤專用公路正抓緊開工前的準備工作；多喝乳業乳品加工廠項目可研已上報登記備案，奶牛養殖場和乳製品加工廠用地協議已簽訂，進廠公路路基已完工；天城縣工業園區建設項目正抓緊編制上報規劃；新哨誇竹褐煤開發項目正抓緊編制規劃；城市生活垃圾處理工程可研已上報省發改委；白雲水庫除險加固工程初設獲得州水利局批覆；新建龍母溝水庫可研、岔河水庫除險加固工程初設已通過州級評審，竹朋東溝擴建工程、利用日元貸款開展重點流域生態環境綜合治理項目可研已上報州發改委；裝機8萬千瓦的江邊大橋電站正抓緊踏勘。天城縣行政辦公樓可研委託雲南省工程諮詢公司編制，已完成可研，待環評完成後，逐級上報審批。天城縣—農村公路建設規劃和石漠化地區綜合治理規劃已上報省發改委。圍繞烤煙、優勢畜產品、優質稻米、亞麻等10項省級優勢農產品生產，抓好優勢農產品推進工程項目的篩選、上報工作，18個優勢農產品項目可研已上報州發改委、州農業局，13個優勢畜產品項目可研及資金申請報告已上報州發改委、州畜牧局。
二、投資工作中存在的困難和問題
今年以來,基礎設施和重點項目建設取得可喜的進展，產業培植力度加大,投資結構進一步調整和優化,投資效益進一步提高,促進了全縣經濟社會持續快速發展。但是，投資工作中還存在着一些困難和問題，主要表現在：一是全社會固定資產投資有所下降,這是由於紅河煙廠技改項目已基本完工,更新改造投資大幅度下降（下降95%）,加之今年新開工的大項目偏少,比去年同期下降50%，沒有形成新的投資增量;二是投融資渠道仍然單一，對財政資金的依賴程度較高，建立投資主體多元化、運作市場化的新型投融資體制尚待時日；三是受宏觀調控影響，一些新上和技改項目信貸資金到位和落實較差；四是隨着投融資體制改革的深化，爭取上級資金補助的困難越來越大。
三、今後的工作意見
一是紮實抓好項目的儲備、論證、上報和審批等前期工作，積極主動地爭取項目，結合省州“雙百”工程的實施，調整、充實和完善項目儲備庫，做到建設一批，新上一批，儲備一批，論證一批，有計劃、有步驟、有重點地向省州上報項目。抓緊做好竹漿紙一體化、糯租水電站、多喝乳業乳品加工、誇竹褐煤開發等項目的前期工作。竹漿紙一體化項目爭取儘快獲得國家發改委核准批覆，確保年內動工；巡檢電廠擴建項目《環境影響報告書》已通過國家環保總局評審，《水土保持方案報告書》已上報水利部，爭取儘快獲得國家發改委核准批覆，加快項目建設進程，聘請有資質的專家對天城工業園區進行科學規劃設計；認真做好白雲水庫、岔河水庫除險加固、龍母溝水庫項目建設的前期準備工作；認真做好天城縣行政辦公樓、會議中心、天城中學、天城技工學校、西區面山綠化等項目的前期工作。
二是深化投融資體制改革，拓寬投融資渠道，加大產業培植和設施建設力度。認真貫徹落實《國務院關於投資體制改革的決定》精神，深化投融資體制改革，積極探索投資主體多元化的多種投融資方式，用好、用活省委、省政府出台的鼓勵民間投資、加快非公經濟發展的各項政策措施，激活和擴大民間投資，改善投資環境，鼓勵和引導社會資本參與產業開發、農業產業化經營、基礎設施和城市建設。
三是加強協調服務和組織實施工作。進一步加強組織協調，積極穩妥地做好雷打灘水電站庫區移民搬遷工作，加大清庫力庫，保證今年8月清庫驗收，同時加強與箇舊供電局（電網公司）的協調，改變由系統到黃磷廠供電線路電壓等級不合理的狀況；加強協調服務，抓緊做好巡檢司電廠擴建巡小運煤專用公路建設佔用土地的相關手續；做好竹漿紙一體化、糯租水電站項目建設所需土地徵用等各項協調服務工作，確保項目順利實施；加強與上級有關部門的協調溝通，抓緊做好新哨誇竹褐煤開發項目可研編制工作，認真做好礦區界定、補償評估和補償方案的確定等方面的工作；解決好腳落沼煤礦開採權和地界問題；加強協調服務，多渠道籌措建設資金，確保虹溪排洪隧洞工程、西部連鄉公路、縣城給水擴建等工程如期完工。
四是樹立“大開放、大發展”的觀念，加大招商引資工作力度，拓寬投融資渠道。創新工作機制，改善投資環境，以天城工業園區建設為突破口，創建招商引資的良好平台，吸納縣內外資金、技術、人才等生產要素參與基礎設施建設和產業開發，在更大範圍、更寬領域、更高層次參與經濟技術合作與交流。
特此報告。
天城縣人民政府
二oo五年四月二十七日
一、統一思想，加強領導
開展“投資環境、作風行風”評議評價工作是實踐“三個代表”重要思想，提高政務管理水平的需要。辦證中心是服務性、窗口性質的單位，是我區優化投資環境的形象窗口。辦證服務水平的高低、行業風氣的好壞，關係到廣大客商和羣眾根本利益。中心領導非常重視，立即召開動員大會研究部署，成立了區東湖區統一審批辦證服務中心“投資環境、作風行風”評議評價工作領導小組，主任胡雪洪為組長，副主任吳建文、熊福臣為副組長，各窗口部門負責人為成員的“雙評”工作領導小組，下設辦公室，從而形成了上下齊抓、左右聯動的評議評價工作體系。結合實際，討論制定了《東湖區統一審批辦證服務中心開展投資環境、作風行風評議評價工作的實施方案》，根據區委、區政府開展“雙評”活動要求，把評議評價工作分成四個階段，第一階段：徵求意見、自查自評；第二階段：制定措施、邊查邊改；第三階段：接受評議、督查整改；第四階段：建章立制、總結提高，並明確了評議評價的目標任務、內容時間、責任部門和人員，以及各階段的工作重點。
11月8日專門召開辦證大廳會議，學習文件，傳達精神，進行動員，要求每位同志從自身做起，從身邊小事做起，改進作風，提高效率，達到提升服務水平、改進機關作風、優化投資環境的目的`。對存在的問題及需要協調的工作事項積極尋找解決、協調的方法，共同研究部署下步工作，明確任務，責任到人，一個人人創造政務環境、愛護投資環境的良好氛圍正在辦證中心形成。
二、點面結合，自查自評
11月22日至11月26日是“雙評”工作的自查自評階段，我中心結合過去一年開展“雙評”活動取得的成效、仍存在的一些問題，對照評機關作風與效能建設等七個方面自查自評，具體情況如下：
1、開展了整改工作回頭看活動。對去年“雙評”活動整改落實情況實行了跟蹤督查制，整改不是一時的，而是要將良好的情況繼續保持、發揚下去。對整改措施不夠紮實，整改效果不夠明顯的，做了進一步的補充、深化和鞏固的工作。
2、加強政務建設、改進機關作風，對投資軟環境的影響具決定性。根據市委、市政府和區委、區政府在全市開展機關“作風年”活動的要求和部署，我們成立了東湖區統一審批辦證服務中心機關“作風年”活動領導小組，制定了相應的工作實施方案。制定《崗位責任制》、《首問責任制》和《一次性告知制》等八項制度。同時配合機關效能建設實施方案，規範、完善一系列審批辦證程序以及各種服務措施。
3、根據全市行政審批制度改革的規定和要求：區辦證中心在現有行政審批事項的基礎上，削減50%以上的申報材料數量，真正建立企業設立的“低門檻”制度。對已取消的行政審批事項，加強監督，防止一放了之和管理上的脱節，保證各方面工作正常運轉。配合全區行政審批制度改革，對進駐區辦證中心保留的行政審批事項進行了清理、修改或廢止。目前進駐區辦證中心設立的部門有16家，受理事項共42項。
4、印製《東湖區統一審批辦證服務中心辦事指南》等宣傳資料，向企業和用户做好宣傳，公佈行政審批程序、範圍和聯絡方式，方便羣眾辦事。建立、健全責任追究制，規範執法程序和執法行為。所有投資項目收費“一單清”，所有建設項目“並聯”審批。任何部門不準再設立辦證窗口，不準將投資者推到各自單位和部門辦理，不準上門向投資者收取辦證費用，不準向投資者留下個人聯繫電話找其辦證。牢固樹立“管理就是服務”的思想，嚴格執行審批流程，在承諾時限辦結。對違規者，按照《
關於開展投資環境、作風行風評議評價工作的自我檢查報告來自範文搜，僅供學習，轉載請註明出處。
投資公司宣傳工作報告範文
一、華和核心理念
（一）華和的使命：致力於中國投資擔保業和風險投資業，成就信用經濟
使命闡析的是企業存在的最終目的。山東華和投資擔保公司要在信用擔保和投資等領域中保證資金的安全運營，力求確保資金的利用率和回報率，為個貸服務、為企業服務，同時企業自身得到又好又快的發展。
（二）華和共同願景：成為國內領先的信用擔保公司
願景闡析我們將以何種形態或身份實現我們的目標。華和公司自創立起就以成為山東省最好、國內領先的擔保公司為目標。除了關注風險控制和資金回報外，不斷提高公司的規模，實現規模效益。
（三）企業宗旨：依託信用擔保產業，顧客信賴、員工樂業、社會滿意
企業宗旨是指企業所在社會環境所決定的企業經營的最基本目標。華和公司最終目標是獲取利潤，而獲取利潤的前提首先是要取得顧客的信賴，沒有顧客信賴，一切都是空談；其次，要有一批對公司忠誠度極高的員工，員工樂於為公司奉獻；第三，要得到社會廣泛認可，提高社會知名度和美譽度。
（四）企業精神：誠信、團隊、合作、創新
企業精神是企業之所以能生存和發展的理由。誠信，是企業的立身之本，尤其是在信用擔保行業，誠信更為重要。團隊是指在工作中要依靠大家的力量，集體的力量的發揮即團隊力量要遠遠大於個人力量之和。合作對擔保行業來説是生存與發展的前提，沒有與顧客的合作，則沒有業務，何談效益；沒有同事間的合作，則產生不出凝聚效應，就如同一盤散沙沒有合力。創新，是企業持續發展的動力，不斷尋求經營方式、業務領域、風險控制、全面管理等方面的創新，企業才能立於不敗之地，進而謀求成為國內領先的企業。
（五）核心價值觀：關注經濟效益和社會效益，安全為先、盤活風險
核心價值觀是對企業精神的具體展開，它將企業生存和發展的理由濃縮成企業獨特的文化要素，我們也可將其視為文化競爭力的表述。對於以上企業精神的展開，公司以效益為主是指公司的根本目的就是獲取效益；追求經濟效益，使股東收益最大化，還要適度提高社會效益，為社會作出積極貢獻。對於擔保業來説，資金的安全回報是最主要的，因此要“安全為先”；當存在風險時要盡一切能地化風險為零，盤活風險。
（六）文化主旋律：團結、和諧、積極、快樂
文化主旋律是公司員工在任何工作中都應秉持的心理狀態或行為標準。華和公司是員工的家，每一位成員都有責任維護家庭的團結和睦，創造安定和諧的公司氛圍。我們對待工作、生活乃至學習都要積極向上，從而才能得到最大的快樂。
二、華和經營理念
（一）業務理念：全體、全程、全力
華和公司的業務理念貫穿整個業務的自始至終。首先要全體共同努力，贏得客户；其次在全過程中要時時關注；最後，幹好業務需要全體員工全力的付出。
（二）服務理念：客户為上，迅速周到
擔保行業本身就是服務行業，這也秉承了一切服務行業的服務理念，“顧客是上帝”。這是一個個性化的時代，我們不應該根據自己的判斷去想當然地認為客户需要什麼，您應該走進客户的世界，認真聆聽，仔細分析，真正瞭解每一個客户的需要，弄清楚客户需求的差異，然後針對性地周到迅速地為我們的客户服務。
（三）評審理念：客觀、求真
評審，作為擔保業務的重要環節，它的結果正確有否直接影響這風險的控制結果。因此評審時無比從實際出發，客觀的看待顧客，客觀的分析顧客，正確的作出結論。
（四）款項追蹤理念：嚴格管、真心幫、堅決收
當發生逾期時，要嚴格的管理逾款，按照規則該處罰處罰。當客户遇到困難時要真心真意的幫助，這不但可以減少代償的可能心，而且可以提高顧客的忠誠度。最後發生代償時，要堅決的按規程辦事，該起訴的起訴，該拍賣的拍賣。
三、華和管理理念
（一）用人理念：以人為本，想幹事的有機會、會幹事的有舞台、幹成事的有地位
現代社會的競爭歸根結蒂是人才的競爭。以人為本，是企業必須要遵從的理念。秉承顧客第一、員工第二、企業第三的理念，盡一切可能的'提高員工的積極性。首先為員工提供一個相當的展現舞台，並對其表現客觀評價，尋找其優點，然後根據優點安排工作，以使其績效達到最大化。其次，可以讓員工對自己的職業生涯做一規劃，讓員工自身明白自己的目標，然後盡一切可能的把員工的目標與企業的目標結合起來，從而共同進步。最後要盡一切可能滿足員工的正當需要，多與下屬溝通，關心並盡力解決員工的實際困難。
（二）執行理念：實際、實幹、實效
所有員工在工作中要關注執行的過程和結果，還要講究一定的方法和藝術。實際是指員工在執行中要一切從實際出發，實事求是地分析問題和解決問題。實幹是指員工在執行中要認真履行職責，敢於承擔責任，工作不落實不罷休。實效是指執行中要講究工作方式和方法，用較好的工作藝術通過相應的工作途徑實現預期的工作目的，即真正取得效果，不做無用功。
（三）培訓理念：把職業培訓作為職工的一份最大福利
高素質的人才資源是企業發展的真正動力和源泉，對於知識經濟時代而言，員工素質和能力的提升對於競爭尤為重要。目前，華和公司的員工90%處於青年時期，這一年齡段正處於人生的上升期，積累知識和提高能力對於這一階段的人來説是最重要的。注重對員工的職業培養，提高員工的整體素質和綜合能力，這也是提高員工忠誠度的一個重要手段。
（四）風險管理理念：日常工作中防範風險，發展中化解風險
對於擔保行業來説，風險控制是主要的工作內容之一。風險控制的成功與否直接關係到公司的經濟效益。因此，要在事前、事中和事後三個階段加強經營風險的防範。首先，控制風險從防範做起，在日常的工作中，在各個工作環節都要加強風險防範意識。其次，風險出現時要採用積極的應對政策，認真考察企業或個體，瞭解存在的問題，能幫則幫，積極地減少代償的可能性。此外，當風險出現後，要學會運用有效手段化解或減少風險。同時還應把風險產生與處置做成案例的形式供大家一同學習，共同研究，從而提高員工的風險防範與控制意識。
機械行業下半年投資策略的工作報告
投資要點
◎宏觀調控措施正在持續發揮作用，機械行業作為投資品工業，不可避免仍將受到影響，我們對於機械行業仍然維持弱於大市的投資評級。
◎我們認為對於週期性行業中的企業要區別對待，一方面，本輪經濟週期與上輪不同，調整的幅度也不同，另一方面，許多行業除了受到週期性的因素影響之外，還受到其他多種因素的共同影響，因此調整的幅度會有較大的差別。我們建議選取股價調整幅度已經很大，但是盈利狀況由於多種因素共同作用變化不大的企業，在適當的時機投資。
◎混凝土機械行業將會受到固定資產投資增長率下降的影響，但是還受到禁止現場攪拌混凝土政策的推動，而且隨着商品混凝土價格降低，其在施工質量等方面的優勢能夠得到更加充分的體現，預計商品混凝土新增生產能力在今後的幾年中將會維持高位，不會出現較大的回落，相應帶動相關的混凝土泵車、拖泵、攪拌站等產品的市場需求。
◎汽車起重機行業也受到經濟週期的影響，但預計××年和××年仍將維持較高水平。
◎叉車行業受宏觀調控影響很小，預計景氣仍將持續。
機械行業屬於投資品工業，與宏觀經濟的波動關係比較密切，濾布尤其是固定資產投資對於機械行業的影響較大，為了研究機械工業未來的走勢，必須對宏觀經濟和固定資產投資情況有大體的判斷。
根據我們的預測，本輪經濟週期在××年和××年結束的可能性不大，在年則可能產生一定程度的回落，總的來説，這種回落是大的繁榮時期中的小幅回落。雖然我們預計短期內宏觀經濟以及固定資產投資不會出現大的回落，但是，本輪經濟週期的最高峯應該已經過去，機械行業仍然會受到不同程度的影響，因此我們對機械行業整體的看法仍然是以調整格局為主。
雖然宏觀經濟的調整對機械行業將會產生影響，但是機械行業門類眾多，影響各個行業的因素不盡相同，宏觀經濟的調整對於各行業的影響也不同。目前市場正處於比較混亂的時期，由於股權分置改革而引致的不確定性，市場整體仍然有可能出現進一步的下跌，週期性行業由於盈利的增長缺少吸引力，有可能產生進一步的調整，此時，部分受宏觀調控影響並不十分嚴重，具有較強的競爭優勢，長期盈利能力有保證的公司將會具備一定的投資價值。
工程機械
工程機械行業上市公司的股價在過去的一年中已經進行了深度的調整，壓濾機濾布幾乎所有公司的股價已經調整到去年高點時的以下，跌幅最大的公司股價只剩下左右，部分優質企業已經接近具有投資價值的區域，建議持續關注這些公司的行業基本面以及盈利狀況的變化。
剷土運輸機械
剷土運輸機械行業受到宏觀經濟調控的影響最大，××年⒉季度產量和盈利都急劇下降，但是由於實際需求的推動，××年季度和××年季度產量持續回升，盈利能力有所改善。我們維持對剷土運輸機械行業弱於大市的.投資評級，尤其是裝載機行業產能過剩狀況仍然沒有改觀，這將繼續影響到公司的盈利能力。
混凝土機械
混凝土機械××年受到宏觀調控影響有所回落，但是，客觀分析混凝土機械行業的發展規律可以發現，由於受到以下因素的影響，混凝土機械仍然將維持較好的市場狀況。
⒈政策推動，在××年月日之後，禁止在所有的地級市市區現場攪拌混凝土。
⒉商品混凝土相對現拌混凝土的各種優勢。例如質量穩定，能夠連續澆築，節約建築材料，縮短施工時間，隨着高層建築的增加，對於建築的質量要求更加嚴格，商品混凝土的品質優勢更加明顯。
⒊商品混凝土價格降低。商品混凝土行業競爭的加劇以及商品混凝土普及使用都將降低商品混凝土的價格，使之更加接近現拌混凝土，從而在經濟上更有吸引力，這將會加快商品混凝土替代現拌混凝土的過程。
根據我們的預測，新增商品混凝土生產能力在年仍然將會保持在較高的水平，雖然有波動但是幅度並不劇烈，這表明混凝土機械行業仍將保持產銷較為旺盛的局面預計公司××年和××年混凝土機械的收入與××年持平，年可能有小幅下降但是不大。對於混凝土機械行業中的領先企業而言，這個時期仍然能夠獲得較好的收益。
汽車起重機汽車起重機行業與固定資產投資相關性較大，我們認為××年之後汽車起重機行業已經經歷了年的快速增長，××年也應該是一個產銷量都比較高的年份，但是××年之後，隨着固定資產投資增長率的下降，汽車起重機行業也將出現一定程度的調整。
對比上次經濟週期和本次經濟週期，我們認為情況將會有明顯的不同，原因如下：
本輪宏觀調控後，固定資產投資回落的幅度將會小於上次經濟週期，在年，固定資產投資規模達到了的歷史最高峯，這種不正常的增長顯然不能維持，隨着宏觀經濟調控措施出台，固定資產投資增長率急速回落。而××年宏觀經濟調控措施出台比較及時，固定資產投資得到及時的控制，因此××年的固定資產投資增長率為，遠比上輪週期高峯低，回落的幅度也不會比上輪週期大；
××年後雖然固定資產投資增長率有一定下降，但是同時又多項重點工程進入施工高峯期，南水北調、西氣東輸、青藏鐵路、公路幹線、北京奧運場館建設、上海世博會工程等，而上個經濟週期過去之後沒有如此大量的工程建設。這類工程使用起重機械的工程量遠遠超過一般的工業及民用建築以及設備安裝所使用的工程量，這將維持對汽車起重機產品的需求。
因此，可以預計，汽車起重機行業中的領先企業在本輪經濟調整中所受到的影響將會遠遠小於上次週期。首先，本輪經濟週期的波動將會遠小於上次經濟週期，固定資產投資規模下降幅度沒有上次週期明顯，其次，今後年有多項重點工程的建設客觀上增加了汽車起重機的需求；再次，汽車起重機行業結構發生明顯變化，多個企業退出了這個市場，產能過剩情況有了改觀；最後，汽車起重機產品結構有明顯變化，整體的盈利能力增強。
綜合判斷，對於該行業中的領先企業徐工重型和浦沅（中聯重科），××年和××年的產量和盈利狀況將會維持在較高的水平上，年才會有一定幅度的下降，但是幅度有限，估計可能在左右。
物流機械
叉車受到宏觀調控的影響很小，週期性非常不明顯，統計數據顯示，主要生產企業今年月的產量已經明顯超過××年同期的水平。更值得注意的是，我國的叉車特別是中小噸位的叉車在國際市場上已經具備了相當強的競爭力，出口量近年來加速上升。
我們繼續看好叉車行業中的領先企業安徽合力，該公司在叉車行業中技術力量最強，多年來一直穩健經營，在叉車行業的領先地位非常穩固，公司⒋月份的產銷量明顯超過去年同期水平，我們認為叉車行業穩定增長的格局未變，安徽合力具有長期的競爭優勢，維持對該公司強於大市的投資評級。
紡織機械
紡織機械行業受到紡織品產量影響較大，紡織品配額放開對中國紡織品行業構成實質利好，但是發達國家有可能採用其他特別保障措施對中國的紡織品進行限制，這些因素都將會影響到紡織機械行業。
中國紡織機械行業增長速度非常緩慢，根據機械工業協會的統計數字，產量最大的家紡織企業產品銷售收入合計比去年同期增長，而利潤總額受到原材料價格和能源價格上漲的影響同比出現下降。
預計美國和歐盟對中國紡織品的限制措施將會實質性影響中國的紡織品工業，並且對紡織機械行業產生不利影響，維持對該行業弱於大市的投資評級。
重點上市公司以及投資評級
中聯重科：經濟週期影響有限
中聯重科目前主營業務覆蓋個行業，分別是混凝土機械、起重機械、環衞車輛、路面機械和機牀，由於證券市場擔心宏觀調控可能造成公司盈利狀況大幅度下降，公司的股價自××年月份以來已經進行了深度的調整。
但是認真分析公司所處的行業情況可以看出，週期性對於公司盈利的影響並不嚴重，也就是説，市場在過去一段時間裏誇大了週期性的效應。根據我們的預測，新增商品混凝土生產能力在年仍然將會保持在較高的水平，雖然有波動但是幅度並不劇烈，這表明混凝土機械行業仍將保持產銷較為旺盛的局面預計公司××年和××年混凝土機械的收入與××年持平，年可能有小幅下降但是不大。
公司收購浦沅公司後，起重機械（主要是汽車起重機）成為公司收入和利潤的重要來源，根據我們前面的論述，本輪經濟週期對起重機械行業產值和利潤的影響要遠遠小於上次經濟週期。我們預計，中聯重科起重機械的收入和利潤在××年將會基本保持穩定，年將會出現一定幅度的調整。
公司的另外一類重要產品環衞機械沒有周期性，市場正處於快速發展時期，近年來平均增長率在以上，而公司的掃路機系列產品市場佔有率超過，優勢地位比較明顯。
公司目前已經具有較大的投資價值，××年動態市盈率只有倍，而未來盈利較低的年動態市盈率也只有倍，對於這樣一個行業內的領先企業來説，價值顯然被低估。
我們認為本輪經濟週期對中聯重科盈利的影響不大，盈利下降幅度有限，而在下次經濟週期到來之後，該公司的利潤有可能再次出現大幅度上升。維持對該公司強於大市的投資評級。
安徽合力：物流設備龍頭
叉車行業受宏觀調控影響非常小，行業中的領先企業安徽合力具備長期的競爭優勢，主要來自個方面，研發能力、完備的配套件體系、售後服務體系。這些優勢使得安徽合力在外資廠商大舉進入中國市場和民營企業快速崛起的市場環境下仍然保持了競爭優勢。維持對安徽合力強於大市的投資評級。
根據《中華人民共和國審計法》和《**市建設項目審計條例》的規定，按照市政府安排，市審計局於XX年對政府投資的宜陽、欒川、偃師、洛寧、汝陽、孟津、伊川、嵩縣污水處理廠及市廛東污水處理廠、王城大道共計十個建設項目進行了審計。現將情況彙報如下：
一、審計情況
市審計局於XX年9月8日一12月15日組成10個審計組，對八縣、市廛東污水處理廠建設項目進行了竣工決算宙計，對王城大道建設項目進行了專項審計調查。十個建設項目總投資11XX萬元，查出違規金額l871．3萬元，有三家建設單位的部分工程項目未按國家規定進行招投標3850萬元，核減工程額1419.8萬元，核減率為1．86%。為政府及各建設法人單位節約了建設資金，促進項目建設單位加強了對政府投資建設項目的管理，取得了較好的審計效果。
二、審計查出的主要問題
(一)建設單位違反國家有關基本建設程序問題
1．部分項目應招標未招標3850萬元
按照《中華人民共和國招投標法》的規定，項目應全部招標。審計查出存在部分項目主體工程、設計未招標現象。有三家建設單位的部分工程項目未按國家規定進行招投標。其中宜陽縣污水 處理工程項目總投資額為4178萬元，僅對641萬元進行了公開招標，且招投標的資料不完備。其他3537萬元(廠區土建、設備及安裝、辦公樓、管網、勘察、監理等)均未進行招投標。**市王城大道建設項目道路工程的設計項目合同金額為172萬元，未進行公開招投標直接委託**市城市建設勘察設計研究院設計。
2．前期報批手續不合規
按照國家的有關規定，工程項目前期報批手續不齊全的不得開工建設。在建設中，有兩家建設單位前期報批手續不齊全就開工。**市王城大道建設工程概算總投資為43000萬元，應當經國家發展改革委員會和省發改委批覆，但本工程只經過了**市發改委的批覆。跨隴海鐵路立交橋工程無施工許可證，王城大道建設工程無開工報告。
3.未按代理合同規定進行招標
**市王城大道建設工程在進行公開招投標時於XX年10月17日**市建設委員會與**市東虹廷設工程招標代理有限公司簽訂合同，委託其代為招標，但在實際招投標過程中，卻未履行合同，業主實行自行招標。
4．應作未作環境影響評價報告
**市王城大道建設項目應作未作環境影響評價報告。
5．未經批准擅自變更監理單位。
按照《中華人民共和國招投標法》的規定，中標人應按照合同約定履行義務，完成中標項目。中標人不得向他人轉讓中標項目，也不得將中標項目肢解後分別向他人轉讓。**市廛東污水處理廠工程建設單位對監理工程進行了招投標，結果為上海建通工程建設有限公司和河南卓越工程管理有限公司聯合體共同中標，標的55萬元。但中標籤訂合同後，雙方自行協議變更監理三體為河南卓越工程管理有限公司。
6．建設項目施工設計圖紙文件未經審查批准擅自施工
按照《建設工程質量管理條例》的規定，建設單位應當將施工圖設計文件報縣級以上人民政府行政主管部門或者其他有關部門審查。施工圖設計文件未經審查批准的，不得使用。宜陽縣污水處理廠建設項目設計圖紙文件未經有關部門審查批准擅自施工。
(二)違反國家財政財務規定的問題
1.業務招待費超支20萬元。項目建設中，業務招待費支出數額較大，與國家規定的標準有較大懸殊。截至XX年11月30日，宜陽縣污水處理廠建設項目共發生業務招待費25萬元。在項目概算中規定應發生管理費50萬元，按管理費的10%計算。應列支招待費5萬元，超支20萬元。
2.管理費超支93萬元。項目建設中，有2家建設單位管理費支出數額較大，與法律規定的標準有較大懸殊。如**市廛東污水處理廠建設項目建設單位管理費概算為215萬元，截止XX年8月31日實際開支259萬元，超支44萬元。
3.違規列支工程費用105萬元。廛東污水處理工程在XX年底已進入試運營，達到了預定可使用狀態，但在XX年及XX年該項目的借款產生的利息85萬元仍在本工程的建設成本中列 支是不合規，應計入運營期間的費用。
4.未按規定大額使用現金212萬元。有兩家建設單位未按規定大額使用觀金。如截至XX年11月30日，宜陽縣污水處理廠工程建設單位以大額現金支付宜陽縣污水處理廠建設項目費用22 筆記153萬元。
5.未按規定預留工程質量保證金41.5萬元。
汝陽縣污水處理廠工程未按規定預留工程質量保證金41.5萬元，未經決算直接支付全部合同工程款830萬元。
6.虛列工程投資1419.8萬元
八縣及廛東污水處理工程項目、王城大道共計10個項目，批覆總概算11XX萬元。經審核實際完成投資額中多列工程成本1419.8萬元，造成投資完成額不實。其中孟津縣污水處理廠工程 項目二程造價送審金額為2142萬元，審定金額2053萬元，審減金額為89萬元。汝陽縣污水處理工程造價送審金額為1374萬元，審定金額為1226萬元，審減金額為148元。
存在以上問題的主要原因：
一是建設單位為了搶時間、抓工期，忽視國家有關基本建設程序規定，部分工程項目在工程概算未經國家和省發展改革委員會批准，且無開工許可證、施工許可證等情況下開工建設，如王城大道建設項目。二是建設項目資金用量大，籌措困難，但項目辦理拆遷及環境影響評價等手續需大量資金，因而違反了國家有關基建程序規定。三是為招商引資，建設項目用地以租用形式使用土地，違反了國家建設用地的有關規定。四是多數建設項目均由項目法人成立了建設指揮部，人員組成多為臨時抽調，易造成違規等情況的發生。五是政府投、融資建設項目監督不規範、不到位，未按《中華人民共和國審計法》和《**市建設項目審計條例》的規定實施審計監督。
三、問題處理
對審計查出的問題，依據國家《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國招投標法》、《**市建設項目審計條例》等有關財經法規規定做出了相應的處理，並對問題分別提出了針對性的審計建議。相關單位根據審計意見正在進行整改，並表示在今後進行的所有政府投資建設項目不再出現類似問題，嚴格按照國家有關規定進行建設，為以後政府投資建設項目的管理奠定了良好的基礎。
(一)對建設單位違反匡家有關基本建設程序問題的處理
1．部分項目應招標未招標3850萬元、未按代理合同規定進行招標問題，審計處理按照國家規定追究相關責任人的責任。
2.前期報批手續不合規問題，審計處理按照國家規定補辦手續。王城大道等兩家建設單位正在補辦手續。
3.未經審批擅自變更土地用途、應作未作環境影響評價報告問題，審計處理按照國家規定補辦手續。王城大道建設單位同意審計意見補辦手續。
4.未經批准擅自變更監理單位問題，審計建議嚴格執行《中華人民共和國招投標法》規定，以後不再發生類似問題。
5.建設項目施工設計圖紙文件未經審查批准擅自施工問題，審計處理按照國家規定補辦手續，宜陽縣污水處理廠工程建設單位正在補辦手續。
(二)對違反國家財政財務規定問題的處理
1.業務招待費超支20萬元、管理費超支93萬元問題，審計建議今後嚴格執行國家有關財經法規規定，控制支出範圍。
2.違規列支工程費用240萬元、虛列工程投資1419.8萬元問題，審計予以調賬處理，並建議今後嚴格執行國家有關財經法規規定列支工程費用。
3.未按規定大額使用現金212萬元，審計建議嚴格執行國家有關規定，以後不再發生類似問題。
4．未按規定預留工程質量保證金41.5萬元，審計建議財政在撥付所欠工程資金時予以扣除。
四、整改措施
(一)成立專職監管機構，加大監管力度，明確監管範圍
從審計情況看，政府投資建設項目在建設程序上不完善，將影響工程質量及造成資金管理上的漏洞，為此市政府成立以主管副市長任組長，市政府辦公室、紀檢委、監察局、審計局、財政局、建委、發改委等相關單位負責人為成員的**市政府投資建設項目資金監管工作領導小組，下設辦公室，負責日常工作。進一步加強對政府投資建設項目資金監管工作的領導，領導小組實行項目資金監管部門聯席會議制度，定期聽取各部門關於項目進度及監督情況的彙報，協調解決資金監管過程中發現的各種問題。
《**市建設項目審計條例》規定，凡是政府投、融資的建設項目，應列入監督範疇，項目資金的管理使用要接受市政府投資建設項目資金監管工作領導小組及審計機關的全程監督。
(二)嚴格工程預算，規範合同內容
有關部門要嚴格按照國家定額和我市實際，編制政府投資項目的預（概）算。
對政府投資建設項目，建設單位與施工企業簽訂合同條款時要按照《**市建設項目審計條例》的規定，單列條款註明：須經審計機關進行竣工決算審計後，方可辦理工程結算或竣工決算，工程結算或竣工決算應當以審計機關的審計報告作為投資項目竣工後財務結算的依據；合同書副本要及時送市審計局備案，以減少審計風險和規避經濟糾紛。
（三）完善工程普通更籤證手續，落實工程變更籤證報請批准制度
政府投、融資的建設項目，其工程合同簽訂後確需變更的，須經市財政、監察、審計等部門和監理單位、設計單位共同進行現場認證，確認有無變更必要，而後再經原審批部門批准，原設計部門要出具變更資料，履行相關手續後報請市政府批准，並送財政和審計部門備案。對擅自變更的，審計部門在工程決算審計時不予認可。
(四)按時提請決算審計，維護審計法律權威
建設單位要在驗收合格後60天內編制出竣工決算，並向市審計部門提請決算審計。因特殊情況確需延長編制期限的，延長時間不得超過30日。對不按規定時間編制竣工決算和報請審計的建設單位，視情況按拖延或拒絕情況處理；情節嚴重的將依照《中華人民共和國審計法實施條例》給子處罰。
(五)為進一步貫徹實施《**市建設項目審計條例》，制定“**市政府投資建設項目跟蹤審計實施辦法”，實行全程跟蹤審計，管好建設資金
從審計情況看，政府投資建設項目在建設程序上不完善及使用上的違規，將影響工程質量及造成資金管理上的漏洞。根據中央經濟工作會議精神，宜採用跟蹤審計方式對市重點投資建設項目開展全過程的審計監督，減少事後審計發現有問題為時已晚的情況，以便審計更好地保證項目資金髮揮應有的效益。
我們要在市人大常委會的監督支持下，充分認識對政府投、融資建設項目審計監督的的重要性，在審計監督中採用跟蹤審計的科學審計方式，及時對政府投資建設項目在管理上、資金使用上及施工中等各個建設環節中的不完善情況提出科學的、合規的建議，充分發揮審計監督職能，保證項目及項目資金髮揮最大的社會效益及經濟效益，促進**經濟又好又快地發展。
（一）在組織領導上高要求，做好及時入庫。
針對重大項目漏統現象比較突出的問題，請各鎮（街道）、園區要引起足夠重視，着力在補漏上做文章，確保在建項目特別是重大項目實現及時入庫、應統盡統。一是要紮實做好查遺補漏。請分管領導安排統計辦每月對本地重大項目包括重大工業項目、商貿服務業項目、城鎮和新農村建設項目、重大農業項目和在庫統計項目進行逐一對比、一一過堂，及時發現實際已開工但未能入庫統計的項目，列出未入庫統計項目清單，找準找全未入庫原因並及時予以解決，確保將這些漏網之魚儘快實現入庫統計。二是要儘快高質量準備好入庫材料。從今年起，計劃總投資5000萬元以下的項目也需要通過聯網直報一套表系統進行上報（以往是打包統一申報，不需要單獨準備申報），再加上5000萬元以上的項目，可以説“項目數量更多、所需材料更多、涉及單位更多”，這就要求各地要高度重視、周密安排，提前準備項目入庫需要準備的材料（主要有：營業執照、發改委立項批覆、施工合同和主體工程的現場照片）。在準備材料時，需要注意以下幾點：營業執照上的社會統一信用代碼要與工商信用代碼平台上一致，並保持營業狀態；同時發改委的項目審批文號要在國家發改委官網上進行查詢核實存在並且無誤。此外，今年在申報技改項目的時候，在提供上述材料的同時要增加材料清單等予以佐證。對以上申報材料，該補的請抓緊補，該完善的請抓緊完善，只有項目進入了國家聯網直報庫，才能申報投資額，做到“先入庫後報數”。
（二）在投資數據統計上下功夫，着力提高數據質量。
隨着統計法的深入實施，國家和省市對統計數據質量的要求越來越高，統計執法的力度也越來越大，需要我們必須確保投資數據質量。為此，請各鎮（街道）、園區一是要主動對接項目主體，要求項目單位積極做好投資統計工作，安排專門的財務人員按照國家聯網直報制度要求，每月及時申報項目進度情況、投資完成數據；二是要注重預留提前量，把工作做在前，在每個月的聯網直報（每月1日）工作前，要安排統計辦工作人員提前瞭解摸清項目的真實投資情況，指導企業做好平台填報工作，確保“及時、準確、規範”；三是直報期間（1—7日），各地統計辦要從直報平台時刻關注投資數據填報進展情況，對已經填報的數據進行認真審核，及時做好催報、審核、調度工作，嚴牢數據質量關。
（三）在對接溝通上求突破，實現多方聯動。
我縣投資統計工作未能實現應統盡統的原因有四點：一是各鎮（街道）、園區內部科室之間信息不通暢，統計辦對投資項目瞭解不多，和項目牽頭科室之間信息不對稱、溝通不到位，各地分管項目和分管統計工作的也不是同一位領導，另外不同的項目是不同分管領導、不同牽頭科室在進行，彼此之間聯繫溝通不多；二是各鎮（街道）、園區對項目單位缺乏及時溝通，缺乏有效指導，不瞭解項目實際進度；三是部門和屬地之間缺乏有效對接，屬地沒有及時和部門溝通，對項目進度、投資進度不瞭解，入庫手續獲取難；四是部門之間的協調配合、信息互通不夠，項目主管部門報送數據意識不強。統計工作必須“先入庫、再出數”，要做好投資統計工作，需要各相關部門、各鎮（街道）、園區的大力配合、密切協作。針對目前投資統計工作存在的實際問題，建議各鎮（街道）、園區分管領導要周密安排，在內部，要安排統計辦積極主動地和不同的項目推進部門（城建、工業、服務業、農業、新農村、基礎設施、民生項目）加強對接溝通，必要時請分管領導或主要領導出面組織，將項目信息、手續、資料等材料彙總到統計辦扎口，配合統計部門做好項目的入庫統計申報以及日常的聯網直報工作，形成屬地內部高效的工作合力。在外部，請各地分管統計工作的領導要高度重視對外對接溝通工作。首先是對接縣經發局、市監局、住建局等部門，辦理好項目入庫統計所需的立項、執照以及施工合同等方面手續，有的項目手續需要補辦、有的項目手續需要完善，需要我們幾個部門來配合完成，從而實現項目能夠進入統計庫；其次是對接屬地項目的'推進部門，特別是交通、潤企公司、水務、城管、住建、教育等幾個項目推進數量多的部門，這些部門和項目單位比較熟悉，需要他們來組織配合屬地聯繫項目單位提供各種申報入庫的手續，安排專人按月做好聯網直報工作。從以往的情況看，由於這方面對接溝通不到位，項目是由各部門具體組織實施，雖然按照屬地統計的原則，但實際上項目所屬地很多時候和項目單位聯繫不多、人頭不熟，這項工作無法開展和完成，這就需要各個項目的主管部門、責任推進部門來參與配合。
（四）在項目儲備細謀劃，擴大有效投資。
高質量的投資不僅是經濟增長的重要支撐，更是決定未來供給結構和經濟結構、提升中長期經濟發展潛力的關鍵因素。建議各鎮（街道）、園區大力推進更有質量的投資和項目建設，更加註重投資效益和優化投資結構，狠抓科技創新和高端產業項目，鼓勵企業加大工業技改投資，挖掘傳統產業優勢，加大節能減排和環保投資力度，加大新能源新材料等綠色產業投資力度，以優質增量引領產業轉型升級、加快新舊動能轉換，以高質量的投資支撐高質量發展。
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