庫存現金是信用社金融服務的不可或缺的交易內容，做好庫存現金管理，是做好金融服務工作的重要保障，是管控風險，案件防範的重中之重，也是提高精細化管理水平，打造效益富社工程的重要保證。然而，目前農信社的庫存現金管理卻存在着此彼問題，不盡完善，有待進一步規範。如何在既保證業務經營中備足現金正常支付，又確保現金安全的前提下做好現金的使用和管理，提高現金使用效率，壓縮非生息資產佔比，降低現金庫管風險和業務經營風險，是現階段農信社庫存現金管理中不可忽視的問題。
一、存在的問題及原因分析
（一）硬幣和殘幣堆積。農信社地域覆蓋廣，地理位置偏遠，營業網點多分佈在農村地區，經濟、交通、市場、文化、觀念、素質等因素導致硬幣和殘幣市場流通難，呈現出堆積現象。一是硬幣投入難度大，市場使用率低，投放少，回收多。由於硬幣攜帶不便，真假難辨，容易丟失，在農村使用渠道單一，羣眾對硬幣有較大的排斥現象，硬幣回籠數量遠遠大於投放數，致使現金庫存量增加，囤積現象凸顯。以我社（四川省嶽池縣農村信用合作聯社）為例，全轄共48個營業網點，其中地處農村網點達37個，目前我社硬幣的數量已達10萬餘元之多，存放時間長達1年以上。二是殘幣數量多，損壞程度大。由於農村地區的地理氣候、市場體系、居民素質、現金交易頻繁等因素，致使殘幣屢現不止，屢繳不盡。按照人民銀行殘幣管理規定，金融機構所兑換的殘幣需成捆後才能上繳，但由於幣種的多樣化，加之人力資源短缺，數量不夠的未成捆殘幣就只能積壓在庫房內，日積月累，導致農信社現金庫款量不斷增加，既增加了安全隱患，也減少了收益。
（二）庫存量限額難以預測。一是農村信用社面向“三農”，服務面廣、對象多，代理業務品種繁、金額大，現金供給時間不固定，需求不穩定，無形中給管理部門對各社庫存限額核定增加了難度。二是資金結算渠道欠完善。隨着大小額支付系統、農信銀等網絡匯兑業務的開通，農信社的資金結算效率、功能較以往大大增強，但由於屬於農信社自己的、具有現代化支付功能的銀行卡遲遲未發，這就增加了習慣用“卡”辦理跨行、跨區域業務的客户使用現金的頻率。三是現代化支付結算業務未有效推廣。廣大羣眾對新的現代化支付業務瞭解不明白，理解不深刻，使用不信任，沒有形成利用新科技結算工具的良好社會氛圍，致使農村地區市場交易中現金交易仍佔主流。四是近年來農村金融機構的鋭減，而資金需求量呈增長趨勢，客觀上增加了農村信用社庫款管理壓力，這些都給準確核定庫存限額帶來了一定的難度。
（三）庫存現金申報方式安全隱患較大。現階段信用社普遍採取電話申報、鈔車押送方式解決庫存現金餘、缺問題，一定程度上增加了安全隱患，上升了經營風險。
1．電話申報存在隱患。一是容易泄密。一方面，信用社工作人員在上班期間進行現金申報時，櫃枱外難免有客户存在，申報金額、時間等信息易泄露，給不法分子可乘之機；另一方面，在科技時代，信息傳輸過程中可能被不法分子竊聽，進而可能誘發高科技犯罪。二是容易出錯。利用電話申報，準確度有依賴電話線路的好壞，容易出現金額、時間、調入或調出等要素錯誤的情況。一些信用社為了不泄密，採用編譯密碼的方式進行申報，但密碼編譯的複雜性增加了工作人員的操作難度，進而也就可能增加差錯率。三是責任明確較難。電話申報時主要靠姓名詢問或話筒聲音判斷申報人，亂報姓名的情況不能完全排除，失聲情況難免出現，一旦出現誤報、謊報、亂報等違規情況，責任明確及追究難度較大。
2．鈔車押送風險較大。一是鈔車的現金配送、調運任務繁、時間緊、責任重,且農村地區交通條件較落後,地形複雜，多山路，霧雪天氣、自然災害、交通事故等因素潛在着較大的安全事故隱患。二是農村地區地廣人稀，山多樹茂，給犯罪分子進行犯罪活動製造了條件和環境，治安形勢不容樂觀，案件風險不容忽視。
二、對策與建議
（一）減少庫存現金不合理佔比。一是加強硬幣使用宣傳，發揮社會各界聯動作用，提高廣大羣眾對硬幣的認知度和信任度，形成“硬幣紙幣都一樣，同樣都是人民幣”的觀念認識，積極為硬幣流通創造良好的市場環境和社會氛圍，實現農村地區紙幣單一流通進一步向紙、硬幣混合流通轉變。二是加強硬幣調劑管理，根據庫款的票面結構，及時向人民銀行反映徵求支持，幫助把硬幣向經濟發達地區、大都市進行輸送流通。三是加強殘幣的整點和回籠工作，對成捆的殘幣及時上繳，確保準確性和時效性；對未成捆的進行規範化清理和擱置，提高庫款管理水平，優化庫款現金結構。
（二）按季核定庫存限額。農業生產季節性較強，使信用社的現金收支狀況呈現出規律性特徵，如春耕時節現金投放多，回籠少；秋收時分現金回籠多，投放少。為減少不生息資金的佔比，根據現金收支的規律性特徵，分析撐握規律，科學統籌，合理規劃，改變信用社庫存限額的一年一定規則，按季、按客觀需要核定庫存現金，減少累贅佔款，降低庫款管理風險，提高資金使用效率。
（三）增設sc6000系統庫存現金申報交易。隨着全省各地sc6000綜合業務系統的陸續成功上線，信用社的現代化、科技化、信息化建設不日而語，但現金調送申報交易在此係統中卻未有涉及。試想，如在sc6000系統具備現金申報功能，利用網絡進行調送申報。如此以來，文前所述的易出錯、責任追究難、信息易泄露等現金調送風險就遊刃而解，人力資源也將大大節省。
（四）降低現金使用量，提倡現代化支付。農信社以農村為主要業務市場，以“三農”為主要服務對象，客户多是金融知識相對匱乏的鄉村居民，文化素質相對較低，以傳統的現金支付為主要結算手段，對現代化的匯兑業務、卡業務的瞭解盲然或一知半解，加之農村地區的現代代支付設備（如atm系統、pos系統等）短缺，致使在農村市場的現金交易量巨大。針對這樣的情況，信用社工作人員一是要紮實、深入、到位、有效地做好現代化支付方式的宣傳講解，對客户進行面對面的推出支付新業務、新方式，減少現金交易量，進而降低信用社的現金庫存。二是現金管理規範有序化。對日常的現金交易業務嚴格按現金管理條例進行辦理，能減少現金交易的儘量減少現金交易，能使用轉賬交易的儘量不使用現金交易，堅決實行大額現金提前預約制度和審批制度，提高工作效率，防制案件風險，增強現金管理效能。
美國農業部將於北京時間4月1日(週三)凌晨0：00公佈種植面積及季度庫存報告，農產品市場淡靜交投中等待海嘯爆發，usda重磅報告將掀起怎樣的高潮，令人拭目以待!
usda每年公佈兩次種植報告，其中，3月底公佈大豆、玉米、小麥、棉花及稻米等作物的種植展望意向報告，該報告是基於對逾8萬名種植户所作的調查結果，因對美國農作物供給前景具有深遠影響而備受矚目。6月末的報告則為usda基於實際種植調查得出的數據。
回首過去幾年3月最後一個交易日，農產品市場大多呈現劇烈波動。xx年美國季度庫存暗示國內供應緊張，蓋過了種植面積料創紀錄的利空，cbot大豆毅然升至逾九個月最高;而農業部下調玉米種植面積預估，玉米勁升約2%觸及七個月高位。xx年美豆種植面積創紀錄第四高且庫存高於預期，cbot大豆跌 3.4%，錄得逾六個月最大單日跌幅;玉米庫存大幅高於預期，且種植面積創75年最大，cbot5月玉米跌停;小麥期貨亦在超預期庫存打擊下重挫 6.7%年大豆種植面積低於預期，為全球供給緊張定下基調，美豆連漲兩日。xx年受種植意向及庫存報告利多刺激，cbot玉米期貨漲停，大豆期貨大幅收高。xx年大豆種植面積預估創歷史紀錄，且季度庫存增加，cbot大豆重挫3.4%至兩週低位;玉米亦收跌2.5%，因農户傾向於種植 8880萬英畝玉米，且庫存達到23年最高。
距離我們最近的一次，還要數去年6月末公佈的xx年種植面積報告。美國農業部預計大豆種植面積歷史上首次突破8000萬英畝，令美豆產量有望觸及38億蒲式耳。這次報告的公佈可以説引發了驚天鉅變，報告間接“確診”了美豆產量創紀錄的預期，令大豆市場叫苦不迭，併成為美豆期價陰跌不止的重大導火索。cbot大豆當日重挫近6%，此後相繼失守12、11美元關口，並於10月1日跌至四年半低位904美分。
xx年以來，美豆行情走勢跌宕起伏，但從來無緣11美元大關!年初，美國農業部1月供需報告調增巴西大豆產量至紀錄高位，令cbot大豆拉開新一輪下跌行情，期價最低下探955美分。隨即出口銷售持續強勁，顯示海外買家鍾情於美國供應，藉着巴西卡車司機罷工的東風，美豆一舉站上10美元關口。好景不長，隨着大豆出口生意將轉向南美的預期漸濃，cbot大豆應聲回落，整體持於10美元下方偏弱震盪。近日在usda 重磅報告公佈前，市場情緒“凝重”，因預期美豆種植面積巨大，且南美大豆收割進一步展開，cbot大豆連跌四日，至一週低位。而由於種植面積公佈前投資者調整頭寸，cbot玉米也多數收跌，整日呈拉鋸走勢。
調查稱，即將公佈的美國農業部種植意向報告可能顯示，美國農户減少玉米種植面積，增加大豆和高粱種植面積，以期望有更好的獲利。而美國所有小麥總播種面積則將按年減少，但春麥和硬麥的播種面積料有所增加。分析師預期，xx/xx年度美國大豆種植面積為創紀錄的8587.2萬英畝，較上年的8370.1萬英畝增長3%;美國玉米種植面積8868.4 萬英畝，較去年的9059.7萬英畝減少2%;美國所有小麥種植面積為5561.2萬英畝，較上年的5682.2萬英畝減少2%.同時預期，3月1日當季美國大豆庫存料13.41億蒲式耳，較上年同期增長35%;玉米庫存料76.28億蒲式耳，較去年同期增加9%;美國所有小麥庫存料11.43億蒲式耳，較去年同期增長8%.
如今，所有投資者的目光都聚集在usda種植面積及庫存報告的出爐，無論最終公佈的結果如何，農產品市場均難逃一場驚天巨震!
據統計局提供的數據顯示，全市規模以上286户工業企業，今年1－8月共有產成品存貨69238.3萬元，同比上升18.9，全市的銷售存貨率為5.06。分六大板塊的情況是：石油化工24户户企業有產成品存貨8478.1萬元，同比上升21.2，佔總量的12.24；機械汽配51户企業有產成品存貨20814.2萬元，同比上升25.5，佔總量的30.06；絲紡服裝46户企業有產成品存貨20349.7萬元，同比上升13.3，佔總量的29.39；輕工食品醫藥111户企業有產成品存貨15595.9萬元，同比上升22.1，佔總量的22.52；建材產業26户企業有產成品存貨3759.8萬元，同比上升3.5，佔總量的5.4；水電能源28户企業有產成品存貨240.6萬元，同比下降15。
一、1－8月我市產成品存貨分佈特點
1、分屬地管理的產成品存貨中市本級及以上企業佔有相當大的比例，佔到了總量的46.15，主要是長期積壓庫存商品所致，從增長比例看高坪區增長最多為54；
2、分板塊來看，機械汽配板塊佔總量的比重最大，為30.06，其同比增長幅度也最大，為25.5，也與該行業產成品佔用資金較多和今年規模擴大有關；
3、從企業來看，大中型企業的產成品存貨增長幅度較大。
我市產成品存貨較去年同期增幅較大，為18.9，但比起銷售收入也增長了29.2，基本上趨於合理。
二、1－8月我市產成品存貨增幅較大的主要原因
1．國家宏觀調控的影響。去年以來，國家採取了一系列宏觀調控措施，某些行業的“過熱”勢頭受到抑制，而有關企業由於市場預測或生產週期較長等原因，沒有及時調整生產，引起企業產成品存貨增加，而原來積壓產品也沒有得到有效銷售。
2．受市場變化，價格波動的影響。一方面，今年以來由於受農產品、原材料價格上漲的影響，工業品出廠價格指數持續走高，工業品價格上漲一定程度上降低了市場消費慾望。如石化加工行業，由於國際原油價格的上漲，帶來一系列相關產品的價格攀升，抑制了部分消費需求，但石化行業產品訂貨週期較長，一般需3－6個月時間，因此在幾個月前，在預計原油價格仍會上漲時訂的原油，加工成產品後，碰到消費需求下降的情況，引起產成品存貨增加。另一方面，雖然產品不斷降價，但離羣眾的預期仍有差距，存在部分行業雖有較大的消費潛力，但羣眾持幣觀望，現實消費能力提高較緩的現象。
3．出口市場受到影響。一方面由於受美國、歐洲等國家反傾銷訴訟的影響，紡織業出口下滑，引起產成品存貨增加；另一方面，由於國際市場價格波動，影響了產品在國外市場的銷售，國外客户購買量減少，但由於企業生產週期因素和銷售價格預期等原因，企業並未壓縮生產，導致產成品存貨增加。
4、隨着生產規模的擴大，產成品存貨數量也會相應增加。近幾年，我市經濟快速持續發展，每年銷售收入均保持20以上的增長幅度，部分企業在擴大生產規模的同時，忽視了促進銷售手段及方法的改進，導致庫存積壓，甚至部分企業的產成品存貨增長幅度大於產成品存貨的增長幅度。
三、幾點建議
工業企業產成品存貨增幅較大的原因是多方面的，從宏觀角度來説，有國際、國內市場方面的原因，如價格變化，市場競爭程度加劇等；也有行業景氣週期循環方面的原因；既有企業規模擴大引起的“良性增長”方面的因素，也有企業生產經營、市場營銷、產品質量等方面的因素，因此，對產成品存增幅過大，應該客觀分析，區別對待。
1．緊跟市場變化，及時調整生產。企業在生產經營中要關注宏觀經濟形勢和國內外市場變化，認真分析宏觀經濟和市場變化對本行業、本企業的影響，要能快速適應市場需求變化，國內外經營環境變化，政府宏觀調控政策變化，未雨綢繆，迎合市場，開發出適銷對路的產品，才能在市場中贏得主動。
2．正確引導企業，加強行業服務。有關部門和行業協會要提高宏觀信息研究功能，為企業提供市場信息服務。對國內外市場變化對本行業的影響和行業經濟運行中存在的問題進行調查研究，提出指導意見。
3．加強企業內部管理，建立完善激勵機制。企業發展除了要有良好的外部環境外，還必須要有完善的企業內部管理制度和完善的激勵機制。如實行銷售激勵措施，減少產成品存貨，建立資金回收考核機制等，向管理要效益，在管理中求發展。
4、建議省上有關部門對三年以上存貨出台相應處置辦法，為企業“甩掉歷史包袱、輕裝上陣”創造條件。
5、建議省上有關部門協調金融部門為有市場、有銷路的工業企業注入資金。
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