為加強財政專項資金使用監督，促進專項資金規範管理，提高專項資金的使用效益，根據財發[20xx]125號文件精神，我公司對20xx年財政撥付企業的財政專項資金使用、管理進行了自查，現將自查情況報告如下：
一、20xx年至20xx年專項資金的收支基本情況
20xx年度共收到財政撥付項目資金20萬元，其中：20萬元列入遞延資產科目，分項細化支出，購置設備支出3.9萬元,用於項目研發購原料16.1萬元。
通過自查的情況來看，單位領導負總責，能認真組織實施項目規劃設計編制工作，並用好管好規劃專項資金的使用。專項資金的投入對企業的挖潛改造建設提供了資金支持，為企業的發展做出了積極的貢獻。專項資金管理和使用逐步規範，規劃項目得到實施，資金效益日益體現。
二、項目經費自查內容及情況如下
1、對專項資金我公司認真執行財經法規及各項科技資金管理制度，針對我公司的財務制度及流程制定了符合我公司實際情況的研究開發經費管理辦法及內部控制制度。
2、按照財經法規和公司的“研究開發經費管理辦法”和內部控制相應制度對研發經費的使用進行了專項的會計核算，專項資金單獨核算，設置了研發支出科目，核算內容確保了其真實、準確和完整性。對於用於專項研發的資金我公司實行先審批後付款，完善的審批程度能保證資金了手續的完備性，相關檔案資料定期存檔專人保管。
3、我們嚴格按照項目申報時的預算和支出範圍，實行以項目負責人審批專款，項目負責人不審批不付款的制度。沒有出現超值、超範圍、挪用、佔用、自行分解和擅自轉撥科技專項資金的情況。
4、購入的用於研發項目的設備單獨核算單獨登記，如出現生產研發其他科技項目共享的情況單獨核算攤銷設備折舊。
5、我公司由會計人員和項目研發人員組成內部審計小組按項目預算進度實行季度審計，對不符合該項目的研發費用作出調整，沒有出現拖延財務結賬、長期掛賬的問題。
為進一步加強財政專項資金使用監督，促進專項資金規範管理，提高專項資金的使用效益，我公司將繼續嚴格管控項目專項資金的使用情況。
根據區財政局《關於開展20xx年省級財政專項資金檢查的通知》(下簡稱《通知》)要求，我局領導高度重視，即安排相關業務工作人員對我局責任範圍內20xx年度省級財政專項資金的管理與使用情況進行對照檢查，形成自查自糾情況報告如下：
一、我局20xx年度省級財政專項資金管理及使用的總體情況
20xx年度，我區水利方面下達及使用的省級財政專項資金主要有3項，分別為強颱風“尤特”救災復產省級補助資金20萬元、20xx年白蟻防治及灌溉實驗省級專項資金7萬元、水利工程管理體制改革省級補助資金(第二批)174萬元，共計197萬元。其中強颱風“尤特”救災復產省級補助資金20萬元有6萬元用於惠陽區沙田鎮鶴山村下樓陂頭重建工程、17萬元用於平潭鎮坑塘口水庫溢洪道維修加固工程;20xx年白蟻防治及灌溉實驗省級專項資金7萬元全部用於惠陽區永良堤圍20xx年度省級專項補助白蟻防治工程;水利工程管理體制改革省級補助資金(第二批)174萬元全部用於我區20xx年12月底完成的水利體制改革中社保人員所欠保費的繳納。
上述各專項資金的撥付及管理均採用國庫集中支付，且嚴格執行資金審批撥付制度：施工單位申報→監理單位複核簽證→項目法人審核→主管單位審核→區財政局審核後直接撥付合同單位，工程建設資金做到專款專用，區財政局全程監督資金運作，從而確保了資金安全有效使用。
二、本次自查自糾工作的主要做法及取得的成效
對於本次自查自糾工作，我局的主要做法有：一是領導重視，專門成立了省級財政專項資金自查工作領導小組，由局長任組長，分管副局長、紀檢組長、工程技術中心主任和計財股負責人任副組長，成員則由工程技術骨幹人員和會計、財務人員組成。二是明確工作原則和分工。根據《通知》要求，局領導明確指示自查工作人員要如實、完整上報本單位自查工作情況，做到一查到底，不留死角;同時，為提高自查效率，要求工作人員合理分工，按時上報自查成果。三是落實責任到人。自查工作人員將自查工作的報告、報表完成後，由局省級財政專項資金自查工作領導小組副組長成員審核並簽字，再報組長簽字，確實把好自查成果質量關。
通過自查工作的主要做法，我局本次自查工作取得了較好的成績。20xx年度我局所涉省級財政專項資金項目較少，自查過程較簡單，自查成果達到《通知》要求。
三、自查發現的問題及整改意見和措施
經對我局責任範圍內20xx年度省級財政專項資金管理與使用情況的自查，各項目資金的撥付及管理均採用國庫集中支付，且嚴格執行資金審批撥付制度，自查過程中無發現資金違法違規使用問題。
四、對省級財政專項資金安排及管理的意見和建議
雖然我局在此次自查工作中未發現資金的使用和管理存在違法違規問題，但通過開展自查工作，我局深深認識到此項工作的重要性，針對我區水利工程實際，對省級財政專項資金安排及管理提出的意見和建議如下：
一是建議上級部門優化建設任務時間比較緊迫的水利項目的資金申請程序;二是建議上級部門考慮我區近年整治淡水河的資金壓力，在專項資金安排上適當傾斜，以減輕我區財政壓力;三是建議省級專項資金可以延期使用或轉移使用，若工程因故變更或無法實施，導致資金有閒置現象，則可以申請轉移至其他工程使用。
我校嚴格按照文件要求開展20xx年義務教育經費保障機制資金專項檢查的自查自評工作，將嚴格按照全面複查、整改落實執行。現把我校自查自評工作情況彙報如下：
一、機構、制度建立情況
(一)強化組織機構建設，加強對財務工作的領導
為了切實加強對農村義務教育經費保障機制改革工作的領導，加強學校財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用，打洛中學成立了由校長陳敦文任組長，副校長、總務、報賬員為組員的機構管理小組及理財小組，同時也成立了有總務、政教、教務、教師代表參與的經費預算編制小組，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制，完善財務制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。同時，為保證財務工作不受其他工作的干擾，學校設立了專門的財務辦公室，配備了專用電腦、財務軟件、保險櫃及檔案櫃。
(二)完善管理制度，促進財務管理工作的規範化、制度化和科學化
1、為了加強內部財務管理，我校制定了《打洛鎮中學財務管理制度》、《財務管理人員職責》、《報賬員工作職責》、《學校財產(實物)管理制度》、《打洛鎮中學公用經費管理暫行辦法》等內部管理制度，對上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設及撥款、上級撥入的預算外資金、學校代收費收入以及教職工水電費收入等收入，做到及時入帳，及時上繳學校財務專户，不私設小金庫。
2、加強對經費使用的管理。學校完善經費的開支審批制度，學校所有經費必須經校長審批，報銷票據須簽上經辦人姓名，説明購物或開支用途，並由會計中心審核後才能報銷。
3、嚴格執行收支兩條線。學校不設小金庫，所有的收入及時上繳財政專户，報帳員備用金存放不超過規定限額。
4、財務公開，接受監督。學校的一切開支帳目每季度在校務公開欄上進行公佈，接受教職工和社會的監督。
(三)強化人員配備，建立專門賬户
我校配備了持有《會計證》的專職會計及兼職出納各一名。為了能獨立核算中央、省、州的農村義務教育保障專項資金，根據勐海縣財政局及教育局的要求，於20xx年3月21日，在中國農業銀行打洛支行，開設專門帳户，開户名為“雲南省勐海縣打洛中學”，帳號為。截止20xx年6月31日，帳户餘額：xx元。
二、會計基礎管理工作
學校在會計核算中心的指導下，按規定依法編制年度經費收支計劃，報會計核算中心審核後再上報有關部門。把學校所有預算外收入繳交會計核算中心，並按有關規定請撥使用，憑合法有效的會計原始憑證申請支付款項。學校報賬員負責在校行政的指導下編制學校年度經費預算計劃，統計上報有關財務資料，辦理學校收入資金的收取和上繳手續;收集審查學校經費收支原始憑證，由學校負責人簽字確認後送會計核算中心核銷或付款;負責支取和保管學校備用金;負責學校資產的管理和登記固定資產明細分類賬。現金日記賬及預算外收入備查帳;在會計核算中以實際發生的經濟業務為依據，數據真實，做到帳帳相符、帳表相符、帳實相符。
三、專項資金
(一)資金的到位情況
1、公用經費
20xx年，根據我校在校學生數865人及生均700元的標準，共補助公用經費633,779.00元，已全部撥款到位。
20xx年春季收上級撥入公用經費324,375.00元。
2、生活補助資金
20xx年秋季，共撥入學生生活補助資金392,875.00元，其中，貧困家庭寄宿制生活補助資金343,125.00元，人口較少民族生生活補助資金49,750.00元(199人×250元/生年)。
20xx年春季，共撥入學生生活補助資金343,125.00元，其中，貧困家庭寄宿制生活補助資金343,125.00元。
3、免費教科書
教科書由省級統一招標採購後，由省級財政按實際採購資金安排。20xx年春季提供免費教科書853套，其中，七年級274套，八年級319套，九年級260套;20xx年秋季提供免費教科書865套，其中，七年級295套，八年級264套，九年級306套。20xx年春季提供免費教科書867套，其中，七年級296套，八年級266套，九年級305套;
(二)支出情況
1、公用經費
上年結餘公用經費19,859.78元，20xx年共撥入633,779.00元，其中20xx年秋季撥入339,494.00元，本年累計支出650,590.35元，其中20xx年秋季支出326,292、10元。20xx年春季撥入324,375.00元。20xx年春季截止6月30日支出298,613.19元。
2、開支後取
得的效益
(1)培訓費：學校組織各種培訓及教師外出培訓共支出培訓費24500元，通過培訓大大提高教師的管理水平、強化服務意識，為培養“雙師型”教師隊伍做出應有的貢獻，教師們把培訓所學到的知識，不斷更新教育理念，掌握現代教育理論，提高專業教學和教育實踐能力，在教學崗位上發揮更大更重要的作用。
(2)電費、網絡費的支出保證了學校各種活動的正常開展。
(3)支付學業水平考試費、優秀班級教師獎勵金等25,156.95元，增加學生和教師學習的積極性。
(4)購買打印機、電腦耗材等辦公用品加大了教學效率，由於紙質文檔的生成、查詢、修改和管理既費工、費時，又容易出錯，因此這種辦公方式嚴重影響辦公事務處理的效率及質量。購電腦、打印機等辦公設備，使人的各種辦公業務活動逐步由各種設備、各種人機信息系統來協助完成，將人們從大量繁重重複的辦公事務中解放出來，許多辦公事務實現了電子化和自動化，實現“無紙辦公”、“電子辦公”,從而減輕勞動強度，改善辦公環境，節省辦公費用，提高辦公效率和質量。
3、生活補助資金
20xx年，共撥入學生生活補助資金723,500.00元，實際發放723,500.00元，其中發放貧困家庭寄宿制生活補助資金673,750.00元;發放人口較少民族生生活補助資金49750元(享受布朗族學生199人，生均250元/生、)，截止20xx年12月31日已全額發放完畢，20xx年春季，共撥入學生生活補助資金343,125.00元，實際發放343,125.00元，無擴大享受範圍及降低標準現象。
自20xx年，實施《農村義務教育經費保障機制改革的實施方案》以來，我校嚴格按照通知精神貫徹執行，在使用經費時，始終本着量入而出、厲行節約、嚴把支出關，使學校的經費得到了合理的利用，並努力提高資金的使用效益。為了提高經費收支的透明度，我校還在“財務公開欄”中，進行每半年一次的財務公開工作，將各項經費的收入、支出及結餘情況進行詳細公示，接受社會及廣大教職員工的共同監督。
四、非税收入的管理
20xx年我校共收取預算外資金59697.09元，其中利息收入1353.09元、橡膠收入58344.00元。學校的預算外資金等非税收入收取後，都及時繳存財政專户，需要支出時，再按計劃提出申請核撥，嚴格執行了“收支兩條線”的管理規定。並對非税收入的管理工作，進行了認真、全面的自檢自查，通過自查我校無違規開設銀行帳户現象，無侵佔、截留、隱瞞、轉移本單位的收入及本單位管理的資金及公款私存等私設“小金庫”現象，也無弄虛作假、提供虛假會計資料等違法違規行為。
五、政府採購執行情況
1、20xx年我校共有政府採購項目4項，總計222400元，其中筆記本電腦175000元、一體印刷機36000元、票據管理軟件1400，課桌椅10000、在執行政府採購的過程中，我校嚴格按先申報、訂立採購合同、驗收合格再付款的程序進行，學校的採購除小額及零星的辦公用品外，都通過縣財政局採購辦進行採購。
2、按規定應實行採購而自行採購的項目無
六、教育收費
自20xx年實施《雲南省農村義務教育階段免收學雜費的實施管理暫行辦法》以來，我校認真貫徹通知精神，並於20xx年春季、20xx年春季先後免收學雜費及住校生住宿費，現無政策性收費項目。學校堅決貫徹執行上級禁止收費的規定，沒有向學生收費。學校沒有巧立名目收費。
學生的教輔基訓由書店配套提供，學生自願購買，且在校外進行。廣大教師恪守紀律，沒有一個任課教師公開或私下向學生兜售、報刊、雜誌、模擬試卷、指導與點撥等違禁教輔。學校把杜絕亂收費納入學校整體工作中，不斷加大教育、宣傳、懲治力度，讓廣大教師，人人高度重視違禁收費的危害性和嚴重後果，從而滅絕收費念頭，廉潔從教。
七、存在的問題
自20xx年實施農村義務教育保障經費改革以來，公用經費的投入，加強了學校的軟硬件建設，大大改善了教育教學環境;國家對學生助學金的落實到位，使國家的惠民政策落到實處，為貧困學生提供了生活補助，進一步減輕了學生和家長的經濟負擔。但由於存在資金撥付到位較晚的問題，造成公用經費使用及學生生活補助費發放的滯後，給學校各項工作的.開展造成了一定的影響。
為認真貫徹落實中央八項規定，嚴肅財經紀律和深入開展義務教育經費保障機制資金專項檢查工作，根據《雲南省財政廳關於開展20xx年義務教育經費保障機制資金專項檢查的通知》(雲財教?20xx?222號)、勐海縣教育局《關於轉發“雲南省財政廳關於開展20xx年義務教育經費保障機制資金專項檢查的通知”》(海教字?20xx?206號)，根據文件要求，我校嚴格按照文件要求開展20xx年義務教育經費保障機制資金專項檢查的自查自評工作，將嚴格按照全面複查、整改落實執行。現把我校自查自評工作情況彙報如下：
一、機構、制度建立情況
(一)強化組織機構建設，加強對財務工作的領導
為了切實加強對農村義務教育經費保障機制改革工作的領導，加強學校財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用，打洛中學成立了由校長陳敦文任組長，副校長、總務、報賬員為組員的機構管理小組及理財小組，同時也成立了有總務、政教、教務、教師代表參與的經費預算編制小組，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制，完善財務制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。同時，為保證財務工作不受其他工作的干擾，學校設立了專門的財務辦公室，配備了專用電腦、財務軟件、保險櫃及檔案櫃。
(二)完善管理制度，促進財務管理工作的規範化、制度化和科學化
1、為了加強內部財務管理，我校制定了《打洛鎮中學財務管理制度》、《財務管理人員職責》、《報賬員工作職責》、《學校財產(實物)管理制度》、《打洛鎮中學公用經費管理暫行辦法》等內部管理制度，對上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設及撥款、上級撥入的預算外資金、學校代收費收入以及教職工水電費收入等收入，做到及時入帳，及時上繳學校財務專户，不私設小金庫。
2、加強對經費使用的管理。學校完善經費的開支審批制度，學校所有經費必須經校長審批，報銷票據須簽上經辦人姓名，説明購物或開支用途，並由會計中心審核後才能報銷。
3、嚴格執行收支兩條線。學校不設小金庫，所有的收入及時上繳財政專户，報帳員備用金存放不超過規定限額。
4、財務公開，接受監督。學校的一切開支帳目每季度在校務公開欄上進行公佈，接受教職工和社會的監督。
(三)強化人員配備，建立專門賬户
我校配備了持有《會計證》的專職會計及兼職出納各一名。為了能獨立核算中央、省、州的農村義務教育保障專項資金，根據勐海縣財政局及教育局的要求，於20xx年3月21日，在中國農業銀行打洛支行，開設專門帳户，開户名為“雲南省勐海縣打洛中學”，帳號為 。截止20xx年6月31日，帳户餘額：454,755、45元。
二、會計基礎管理工作
學校在會計核算中心的指導下，按規定依法編制年度經費收支計劃，報會計核算中心審核後再上報有關部門。把學校所有預算外收入繳交會計核算中心，並按有關規定請撥使用，憑合法有效的會計原始憑證申請支付款項。學校報賬員負責在校行政的指導下編制學校年度經費預算計劃，統計上報有關財務資料，辦理學校收入資金的收取和上繳手續;收集審查學校經費收支原始憑證，由學校負責人簽字確認後送會計核算中心核銷或付款;負責支取和保管學校備用金;負責學校資產的管理和登記固定資產明細分類賬。現金日記賬及預算外收入備查帳;在會計核算中以實際發生的經濟業務為依據，數據真實，做到帳帳相符、帳表相符、帳實相符。 三、專項資金
(一)資金的到位情況
1、公用經費
20xx年，根據我校在校學生數865人及生均700元的標準，共補助公用經費633,779、00元，已全部撥款到位。
20xx年春季收上級撥入公用經費324,375、00元。
2、生活補助資金
20xx年秋季，共撥入學生生活補助資金392,875、00元，其中，貧困家庭寄宿制生活補助資金343,125、00元，人口較少民族生生活補助資金49,750、00元(199人×250元/生〃年)。
20xx年春季，共撥入學生生活補助資金343,125、00元，其中，貧困家庭寄宿制生活補助資金343,125、00元。
3、免費教科書
教科書由省級統一招標採購後，由省級財政按實際採購資金安排。20xx年春季提供免費教科書853套，其中，七年級274套，八年級319套，九年級260套;20xx年秋季提供免費教科書865套，其中，七年級295套，八年級264套，九年級306套。20xx年春季提供免費教科書867套，其中，七年級296套，八年級266套，九年級305套;
(二)支出情況
1、公用經費
上年結餘公用經費19,859、78元，20xx年共撥入633,779、00元，其中20xx年秋季撥入339,494、00元，本年累計支出650,590、35元，其中20xx年秋季支出326,292、10元。20xx年春季撥入324,375、00元。20xx年春季截止6月30日支出298,613、19元。
2、開支後取得的效益
(1)培訓費：學校組織各種培訓及教師外出培訓共支出培訓費24500元，通過培訓大大提高教師的管理水平、強化服務意識，為培養“雙師型”教師隊伍做出應有的貢獻，教師們把培訓所學到的知識，不斷更新教育理念，掌握現代教育理論，提高專業教學和教育實踐能力，在教學崗位上發揮更大更重要的作用。
(2)電費、網絡費的支出保證了學校各種活動的正常開展，
(3)支付學業水平考試費、優秀班級教師獎勵金等25,156、95元，增加學生和教師學習的積極性。
(4)購買打印機、電腦耗材等辦公用品加大了教學效率，由於紙質文檔的生成、查詢、修改和管理既費工、費時，又容易出錯，因此這種辦公方式嚴重影響辦公事務處理的效率及質量。購電腦、打印機等辦公設備，使人的各種辦公業務活動逐步由各種設備、各種人機信息系統來協助完成，將人們從大量繁重重複的辦公事務中解放出來，許多辦公事務實現了電子化和自動化，實現“無紙辦公”、“電子辦公”,從而減輕勞動強度，改善辦公環境，節省辦公費用，提高辦公效率和質量。
3、生活補助資金
20xx年，共撥入學生生活補助資金723,500、00元，實際發放723,500、00元，其中發放貧困家庭寄宿制生活補助資金673,750、00元;發放人口較少民族生生活補助資金49750元(享受布朗族學生199人，生均250元/生、)，截止20xx年12月31日已全額發放完畢，20xx年春季，共撥入學生生活補助資金343,125、00元，實際發放343,125、00元，無擴大享受範圍及降低標準現象。
自20xx年，實施《農村義務教育經費保障機制改革的實施方案》以來，我校嚴格按照通知精神貫徹執行，在使用經費時，始終本着量入而出、厲行節約、嚴把支出關，使學校的經費得到了合理的利用，並努力提高資金的使用效益。為了提高經費收支的透明度，我校還在“財務公開欄”中，進行每半年一次的財務公開工作，將各項經費的收入、支出及結餘情況進行詳細公示，接受社會及廣大教職員工的共同監督。
四、非税收入的管理
20xx年我校共收取預算外資金59697、09 元，其中利息收入1353、09元、橡膠收入58344、00 元。學校的預算外資金等非税收入收取後，都及時繳存財政專户，需要支出時，再按計劃提出申請核撥，嚴格執行了 “收支兩條線”的管理規定。並對非税收入的管理工作，進行了認真、全面的自檢自查，通過自查我校無違規開設銀行帳户現象，無侵佔、截留、隱瞞、轉移本單位的收入及本單位管理的資金及公款私存等私設“小金庫”現象，也無弄虛作假、提供虛假會計資料等違法違規行為。 五、政府採購執行情況
1、20xx年我校共有政府採購項目4項，總計222400元，其中筆記本電腦175000元、一體印刷機36000元、票據管理軟件1400，課桌椅10000、在執行政府採購的過程中，我校嚴格按先申報、訂立採購合同、驗收合格再付款的程序進行，學校的採購除小額及零星的辦公用品外，都通過縣財政局採購辦進行採購。
2、按規定應實行採購而自行採購的項目無
六、教育收費
自20xx年實施《雲南省農村義務教育階段免收學雜費的實施管理暫行辦法》以來，我校認真貫徹通知精神，並於20xx年春季、20xx年春季先後免收學雜費及住校生住宿費，現無政策性收費項目。學校堅決貫徹執行上級禁止收費的規定，沒有向學生收費。學校沒有巧立名目收費。
學生的教輔基訓由書店配套提供，學生自願購買，且在校外進行。廣大教師恪守紀律，沒有一個任課教師公開或私下向學生兜售、報刊、雜誌、模擬試卷、指導與點撥等違禁教輔。學校把杜絕亂收費納入學校整體工作中，不斷加大教育、宣傳、懲治力度，讓廣大教師，人人高度重視違禁收費的危害性和嚴重後果，從而滅絕收費念頭，廉潔從教。
七、存在的問題
自20xx年實施農村義務教育保障經費改革以來，公用經費的投入，加強了學校的軟硬件建設，大大改善了教育教學環境;國家對學生助學金的落實到位，使國家的惠民政策落到實處，為貧困學生提供了生活補助，進一步減輕了學生和家長的經濟負擔。但由於存在資金撥付到位較晚的問題，造成公用經費使用及學生生活補助費發放的滯後，給學校各項工作的開展造成了一定的影響。
根據自治區財政廳5月10日召開的加強財政資金管理視頻會議精神和自治區財政廳《關於進一步加強財政資金監管工作的意見》(新財辦〔20xx〕22號)、《關於進一步加強財政收支管理的通知》(新財辦預〔20xx〕8號)、《關於進一步完善財政國庫管理的通知〉(新財庫〔20xx〕5號)文件精神，我局及時對財政資金專項檢查工作進行了安排部署，截止目前，縣市財政自查和州財政督查工作已順利完成，現將檢查有關情況彙報如下：
一、專項檢查工作組織開展情況
1.加強對專項檢查工作的組織領導。5月10日，自治區財政廳召開加強財政資金管理視頻會議結束後，我局立刻召開動員大會，對此項專項檢查活動進行了動員部署，相關科室研究擬定了《關於開展加強自治州財政資金管理專項檢查工作的通知》(巴財預〔20xx〕41號)，併成立了巴州財政局財政資金管理檢查工作領導小組。領導小組由州財政局局長任組長，州財政局副局長、州財政監督檢查處處長和州鄉鎮財政管理局局長任副組長，各業務科室科長為成員的領導小組。形成了主管領導親自抓、分管領導具體抓的組織協調機制，有效地保障了財政專項資金檢查的順利開展。
2.周密確定檢查方案、精心組織實施。為使此次財政專項檢查工作有序開展、保證各階段工作按期保質保量完成，結合我州財政管理實際，制定了詳細的財政資金管理專項檢查工作方案，對自查、督查、重點檢查、整改落實等時間進行了統一規劃，其中：第一階段為自查階段，從5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日組織相關科室人員對各縣市工作開展情況進行督導檢查;第二階段重點檢查階段，計劃在6月5日至6月20日期間完成，州財政局將組織工作組對州本級和各縣市開展財政資金管理專項檢查工作進行重點檢查，重點檢查面不低於50%;第三階段為整改落實階段，計劃在6月21日至6月30日期間完成，全面總結檢查中存在的問題，並提出具體的整改建議，督促落實。為保證檢查工作順利完成，我局組織對廳領導講話和相關文件認真進行了學習，進一步細化檢查內容，區分預算單位、縣級財政、鄉鎮財政和村級財務分別設置了不同內容的檢查情況表，對財政專項資金檢查事項、內容等進行了具體要求，確保了財政資金專項檢查工作的組織實施及有序開展。
3.認真開展自查和督導檢查工作。根據實施方案要求，5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面：一是要求縣直各單位部門、鄉鎮政府根據實施方案要求對20xx年財政專項資金進行全面梳理、彙總，開展自查，根據自查情況，將自查情況形成書面材料，上報縣財政局各業務科室進行彙總;二是縣財政局各業務科室對20xx年財政資金管理情況進行梳理、彙總，同時對照縣直各單位部門、鄉鎮政府上報的自查情況材料進行分析總結，將相關情況報檢查組備案做檢查之用。檢查方面：要求各縣市財政組織工作組對各鄉鎮政府、村級組織部門財政資金情況採取實地、入户調查等方式進行了全面檢查，檢查內容涉及鄉鎮、村級收入支出管理，財政專項資金使用管理，固定資產管理使用、處置，鄉鎮國庫集中支付管理運用，財務規範化管理等各個方面。
4.擬定了自治州財政資金管理重點檢查方案。按照工作要求，結合自查和督導檢查發現的主要問題，我局已經初步擬定了巴州財政資金管理重點檢查方案，從各科室抽調30餘名工作人員組成三個重點檢查工作小組和各縣市共同配合，共計劃對全州43個鄉鎮、205村級財務情況進行檢查，檢查組從6月5日起赴各縣市開展工作。
二、專項檢查的主要內容
此次開展加強財政資金管理工作專項檢查和自查，檢查內容主要包括：
(一)財政收入是否及時足額繳庫，是否存在非税收入坐收坐支等問題，是否將國有資產處置等收入私設小金庫非税收入是否實行收繳分離制度，全額繳入國庫或財政專户;有無截留及延壓税款或收入重複入庫等問題;
(二)財政專項資金是否按規定用途使用，是否存在各專項資金混用;有無擠佔和挪用專項資金的問題;是否存在將項目資金用於一般支出或其他支出等問題;
(三)行政事業單位國有資產處置、拍賣、配置等規章制度是否健全;單位資產處置是否履行審批手續;國有資產處置、出租等收入是否全部納入預算管理。
(四)國庫集中支付制度貫徹落實情況。主要包括：
①是否嚴格按照《會計基礎工作規範化》和《財政總預算會計管理基礎工作規定》的要求建賬設賬，並充分利用大平台系統軟件，規範賬務核算工作;
②是否將所有財政資金納入國庫集中支付單一賬户體系，所有財政支出通過零餘額賬户辦理;
③國庫部門崗位責任制度、賬務處理程序制度、內控制度和會計檔案保管、對賬制度、撥款印鑑管理及交接制度是否健全、落實是否有效;
④不合規財政專户是否已全部撤銷，財政專户是否全部歸口至國庫部門統一管理;
⑤是否開展了對預算單位賬户的清理撤併。是否建立規範的預算單位賬户管理辦法、賬户審核制度和賬户管理檔案制度;⑥是否使用規範的國庫集中支付業務系統，規範資金支付和清算業務流程，嚴格以指標控制撥款，確保財政資金在最終支付前封閉運行在國庫單一賬户體系之內;
⑦集中支付業務代理銀行是否存在先清算後支付、設立清算資金過渡賬户等行為;
⑧是否建立規範的零餘額賬户轉款審批制度，縣市財政是否存在將國庫資金轉入財政專户或預算單位實有資金賬户等問題;
⑨是否全面完成了鄉鎮級國庫集中支付改革工作，鄉鎮國庫集中支付業務是否規範等。
(五)縣級財政與鄉鎮財政信息交流和通達制度落實情況。重點檢查縣財政是否按要求及時將財政資金管理各項制度、資金文件及時傳遞給鄉鎮財政所。
(六)鄉鎮、村級財政財務管理是否規範。主要包括：
①鄉鎮、村級收入是否實行收支兩條線管理;
②鄉鎮財政所或村級資金管理部門崗位設置是否合理，資金稽核、對賬等內控制度是否健全;
③鄉鎮、村級財務開支是否存在坐收坐支等問，審批手續是否健全，是否存在白條入賬等問題;
④鄉鎮、村級財政資金專户開設是否經過縣級財政部門審批，是否存在私設小金庫等問題;
⑤鄉鎮、村級國有資產處置是否規範，有無履行審批程序，資產處置、出租收入是否全部納入預算管理;
⑥村級集體經濟賬户是否由鄉鎮級進行管理，財務核算是否按村級集體經濟組織會計制度執行。
⑦鄉鎮及村級財務公開公示制度執行情況等。
三、自查和督導檢查中發現的主要問題。
(一)在組織財政收入方面。
部分縣市存在財政收入不及時繳庫現象。主要是：
1、博湖縣20xx年部分財政收入未及時足額繳庫，存在延壓繳庫現象，20xx年未繳財政收入1512萬元，在20xx年上繳;
2、和碩縣應繳財政土地出讓金和應繳自治區財政新增建設用地使用費未能同步，年底國土部門上繳土地出讓金2000餘萬元未上繳國庫，在20xx年上繳;
3、博湖縣水管站在徵收水資源費時，未實現電子化繳庫，有手工填票先繳入基本户，再從基本户轉入非税收入户繳庫的現象。
(二)在專項資金管理方面。
各縣市能夠加強專項資金的管理使用，經縣市自查和督導組抽查，專項資金基本做到了專項款專用。存在的主要問題是部分鄉鎮專項資金和村級專項資金混用，村級轉移支付資金(如一事一議等)由鄉鎮領導審批，村級資金轉移支付資金使用未經村民理財小組審批等。
(三)在固定資產管理和處置方面。
1.縣市固定資產管理相對規範。各縣市基本建立了行政事業單位資產管理辦法、資產配置標準、資產處置細則.部分縣市資產管理參照州本級的管理辦法、資產配置標準和處置細則執行。資產處置全部納入預算管理，資產處置調撥程序和檔案資料等齊全。個別縣市存在資產處置不履行財政部門審批手續等問題，如：若羌縣成立機關後勤中心，將縣直行政事業單位公車收回統一管理，車輛户口仍在各單位，對車輛的處置該單位進行擅自處置，未履行資產處置程序。
2.鄉鎮和村級固定資產管理相對滯後。部分鄉鎮存在以下問題：一是部分村級固定資產台賬不健全，部分鄉鎮、村級資產不按規定及時入賬。如：鐵熱克巴扎鄉託呼拉村1480元打印機，鐵熱克巴扎鄉撒業買裏村0.7萬元水泵，未按規定計入固定資產。有的村已經登記入賬的資產不屬於固定資產範圍。如：若羌縣吾塔木鄉某村將u盤(單價80元)、爐筒子(單價8元)等低值易耗品全部計入村級固定資產範圍;二是部分由財政資金購置的資產村級財務未登記固定資產賬目，主要原因是傳票在財政所，資產在村裏使用;三是個別鄉鎮處置固定資產不履行審批手續。如：若羌縣瓦石峽鎮將縣國土資源局捐贈的1輛尼桑車以6萬元的價格出售給個人，資產處置收入近期才上繳縣財政。輪台縣輪台鎮麥台村未經報批處理村辦公室1.2萬元等。
(四)在國庫集中支付制度貫徹落實方面。
1.部分縣市財政部分支出未全部實現零餘額賬户辦理。除預算內正常經費全部實行國庫集中支付外，部分專户資金和往來款項依然未實現國庫集中支付，遊離於預算指標之外，資金通過實撥方式進行，不利於財政監管。
2.財政部門專户已全部實現歸口管理。部分預算單位賬户管理不規範，部分專户未按規定撤銷。
3.部分縣市存在對外借款現象，往來資金未用指標控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來指標沒有通過大平台業務系統，往來資金的撥付遊離於國庫集中支付之外，未能實現用指標控制撥款。
4.存在國庫資金轉入財政專户和預算單位實有資金賬户等問題，縣財政年終將國庫資金轉入財政專户和單位基本賬現象較多。部分縣市由於動態監控系統目前仍未上線，往各預算單位基本賬户轉款問題無法做到有效監督。
5.部分縣鄉集中支付業務代理銀行存在先清算後支付的行為。通過這次檢查，將加大資金管理力度，堅決杜絕代理銀行的先清算後支付的行為。
(五)縣、鄉財政信息交流和通達制度落實情況。
部分縣市縣、鄉信息交流和通達制度落實不到位，涉及鄉鎮的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時下達到鄉鎮財政管理局和鄉鎮財政所，對鄉鎮資金監管帶來困難。
(六)在鄉鎮、村級財政財務管理方面。
一是部分鄉鎮往來賬務清理不及時，掛賬金額大、時限長。如：博湖縣各鄉鎮截止20xx年4月底，暫付款掛賬1254萬元，暫存款達839萬元;若羌縣吾塔木鄉暫付款掛賬13.13萬元，其中：涉及個人暫付款項多達43筆、單位款項17筆，且掛賬時間長、長期不清理;二是部分鄉鎮財政所賬務處理不規範，資金沒有按照政府收支分類科目記賬。若羌、且末、輪台等縣市不同程度存在將在縣直部門已經列支後轉入鄉鎮的資金在暫存款或撥入專款等科目進行核算的問題;三是部分鄉鎮專項支出明細賬不健全，賬目難以反映專項資金使用的具體情況。部分鄉鎮鄉村資金與村級資金混用，不能全面反映村級收支全貌;四是部分鄉鎮非税收入沒有及時繳庫。如：若羌縣吾塔木鄉財政所將土地承包費5.8萬元，上繳國庫4.8萬元，坐支1萬元;且末縣巴格艾日克鄉收取捐贈款5.9萬元，未按規定上繳國庫，在基本户直接列支。輪台縣野雲溝鄉阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包費共7720元一直未繳入村級資金銀行賬户。五是部分村級會計基礎不規範，村級普遍存在會計及出納人員無從業資格證，會計核算制度使用不統一。會計記賬憑證附件不全，會計記賬不使用支票頭、銀行對賬單。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現象比較突出。票據使用不規範，存在幾個村共用一本收據，同時有記賬竄户等現象。六是部分村級支出存在白條入賬問題。如：輪台縣野雲溝鄉野雲溝村支付辦公經費1.06萬元、鐵熱克巴扎鄉曼曲魯克村支付工程款3萬元、策達雅鄉多斯買提村支付村辦公室建設款2.2萬元、艾子甘村委會支付村委會維修費5萬元、克孜勒村支付平地費1萬元等均無發票，以白條入賬。
(七)其他方面存在的問題。
一是部分資金髮放不符合現行政策規定。焉耆縣財政對預算單位安排撥付了團體社保補充險、職工意外傷害險等商業保險，不符合現行有關政策規定;博湖縣人民法院辦案津貼無發放依據，標準不一;查幹諾爾鄉鄉發放福利費每人100元;和靜縣部分單位發放機關效能獎，無發放依據。二是財務管理不規範，單位虛列收支現象。如焉耆縣政府購崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預算單位只在往來中反映，年終決算由政府上報，虛列收支;庫爾勒市財政局將單位社保資金、兩獎、公益性崗位等個人資金轉入預算單位基本户的情況。三是支出科目使用不規範。部分縣市預算單位支出科目應列為接待費、會議費、差旅費等開支項目，列入其他支出。四是部分財政專户資金歸併管理後，分賬核算混亂。如焉耆縣財政局將社保基金賬户歸併管理後，將各社保基金户利息收入按平均利息分攤，或歸併至其中一個賬户下，造成分賬核算混亂。
四、鄉、村兩級財務存在問題的成因
從機構設置和職責分工來看，目前我州各鄉鎮財務由鄉鎮財政所管理，縣財政局對鄉鎮財政所業務進行指導和監督，鄉鎮財政所主要負責鄉鎮財務核算、資產管理、涉農補貼發放、鄉鎮財政資金監管和農村綜合改革等工作。村級財務主要由鄉鎮農經站負責管理和核算，縣農經局負責對其進行業務進行指導和監督。形成目前鄉鎮、村級財務核算不規範的原因：一是財政所工作人員少，部分鄉鎮只有1個報賬員，很多鄉鎮崗位都是通過公益性崗位解決，隨着鄉鎮財政及農村綜合改革業務範圍的不斷擴大及科學化、精細化管理的要求不斷提高，現有人員只能滿足日常工作，加之公益性崗位人員報酬低、專業不對口、人員不穩定，加強村級財務監管心有餘而力不足;二是現有村級財務人員年齡結構和知識結構老化，村級財務人員一部分是原鄉政府的會計或出納，一部分是村民聘用為臨時工，無會計從業資格，無專業能力，且人員調整、更換頻繁，財經政策法規知識匱乏，造成村級財務核算不規範。
五、下一步工作計劃和措施
針對各縣市自查和自治州督導組抽查發現的問題，我局召開局務會議專門討論進行了研究，制定了以下整改措施：
1.紮實開展重點檢查工作。局預算科、國庫科、鄉財局牽頭制定了重點檢查方案，重點檢查工作從6月5日開始，確保重點檢查面不低於50%，重點檢查工作採取規範化的監督檢查模式進行，對重點檢查範圍內的每個鄉、每個村出具檢查結論和報告，要求限期進行整改。
2.邊檢查、邊糾正、邊整改。針對自查和州財政督查已經發現的問題要求各縣市逐項進行整改，能糾正的立即進行糾正，不能糾正的由縣級財政提出專項整改意見，報縣人民政府研究後提出處理意見，各縣市的處理意見報州財政局備案,州財政局對各縣市整改落實情況進行督導檢查。
3.從理順鄉、村財政財務管理體制機制出發，進一步完善鄉鎮、村級財政財務管理各項制度。州級財政要進一步加強對鄉鎮、村級財政、財務管理的指導，結合自治區精神擬定相對規範、相對統一的鄉鎮、村級會計核算、銀行賬户開設、票據使用、資產處置等指導意見，把鄉鎮、村級財務檢查納入財政內部監督檢查工作計劃，開展經常性的檢查督導活動;各縣市財政要把加強鄉鎮、村級財務管理納入重要議事日程，結合本縣市實際進一步加強鄉鎮、村級財政財務監管，充分發揮鄉鎮財政職能，健全制度辦法、堵塞管理漏洞，建立常態化檢查制度，認真進行落實，確保鄉鎮村資金規範安全使用，發揮資金使用效益。
4.加大宣傳培訓工作力度。一是加大宣傳，增強單位領導財經法紀意識。通過認真學習宣傳《中華人民共和國審計法》、《黨政主要領導幹部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規,嚴格執行財經法紀，加強和完善政務公開、財務公開，增加鄉鎮、村級資金使用透明度，增強領導幹部法律意識;二是加大培訓力度，特別是加強對村級財務主管部門的.培訓監管力度，提升村級財務規範化管理水平。
根據北海市環保局《關於轉發環境保護部:通知》的通知(北環字[20xx]294號)，結合我縣實際情況，我局於20xx年對我縣農村環境連片整治項目實施進度及資金使用情況進行了自查。自檢報告如下。
一、項目概述
20xx年，合浦縣被列為農村環境連片整治中心示範縣，合浦縣連州鎮馬江村、潘堂村、巖樓村、贛江社區、江總社區等5個村委會(社區)被作為整治項目的示範點，主要是生活污水處理設施建設項目和生活垃圾處理項目。項目業主為連州鎮人民政府，項目資金列為專項資金，根據項目進度嚴格執行報賬制度。連州鎮生活垃圾處理設備全部到位，承擔了生活垃圾處理工作；污水處理設施項目東馬屯負責人
100%的網絡建設完成，100%的主體網絡建設在下馬屯完成，100%的主體工程量在兩套設施中完成，正在調試中。
二、項目投資
(一)項目實施計劃
在北海市環保局的指導下，經徵求各方意見和討論，連州鎮人民政府於200xx年編制了合浦縣連州鎮連片農村環境改善項目實施方案，明確了項目實施範圍、建設內容和資金投入，並於200xx年6月27日報市環保局批准，市環保局於200 xx年7月31日批准實施。
項目建設內容如下:
1.在馬霞村建設一套生活污水處理設施及配套管網，處理規模40噸/天，配套管網2.6公里；馬東村將建設一套生活污水處理設施及配套管網，處理規模20噸/天，配套管網2公里。馬江村委會全村有6個活動垃圾桶，6輛人工垃圾收集車。
2.連州鎮配備三輛微型鈎臂垃圾轉運車；
3.潘堂村委會內有20個活動垃圾桶和18輛人體垃圾收集車；
4.在贛江社區內購買2個可移動垃圾桶和1輛人力垃圾收集車；
5.在巖樓村委會範圍內購置9個活動垃圾桶和9輛人力垃圾收集車；
6.在江總社區內購買2個可移動垃圾桶和1輛手動垃圾收集車。
(二)項目預算資金到位情況
合浦縣農村環境連片環境整治示範工程總投資188萬元，各級資金已按要求落實，其中20xx年10月28日中央財政補助127萬元，20xx年6月26日自治區補助36萬元，20xx年9月18日縣財政補助25萬元。
(三)項目預算資金的實際支出
20xx年12月23日，項目開工建設，20xx年無支出資金。20xx年至今，實際支出總計4萬元，其中垃圾處理項目全部支付給供應商，總支出60萬元；污水處理設施項目支出84萬元。另有21萬元目前正在申請支付，待工程竣工驗收後，支付金額將按要求達到合同金額的90%。
三.項目業務管理
(1)項目組織機構設置
縣政府和連州鎮政府成立了連州農村環境整治示範工作領導小組，負責協調和組織開展連州農村環境整治示範工作，並分別在縣環保局和鎮建站設立辦公室，負責連州農村環境整治的日常工作。連州鎮已指派專人負責此項工作，確保整治工程穩步有序推進。
(2)制定了環境連片整治綜合管理體系
連州鎮馬江、潘堂、巖樓、江總、贛江村委會(社區)根據實際情況，制定了環境連片整治管理制度，建立了工作責任制，明確了保潔工作制度、資金保障來源和監督管理制度，落實了保潔人員，細化了職責。對於連州鎮，派垃圾車清理清除垃圾。每輛車每次收費50元，不足的費用由鎮政府補貼；村民參與機制已經建立，各村都制定了環保村規民約；成立村級環境綜合整治領導小組，對村委會(社區)進行不定期檢查和巡查，確保按規定要求及時清掃、收集和運輸。
(3)建立環境管理站
為了不斷加強環境管理，促進連州環境整治項目的建設和運行，連州鎮人民政府於20xx年11月26日成立了鎮環境保護管理站，配備兩名兼職環境保護經理，承擔連州鎮的相關環境保護工作。
(4)建立目標責任制
自治區環保廳、財政廳和縣人民政府簽訂農村環境連片整治示範工作責任書，縣政府將任務分解到項目所在地鄉鎮，明確工作目標和任務，並與連州鎮簽訂責任書。
(5)嚴格執行公示制度
垃圾處理項目中垃圾箱、垃圾車的具體分佈情況在連州鎮政府電子顯示屏上公示；施工單位制作的污水處理設施簡介應當在施工現場公示，內容包括工程名稱、施工單位、工程相關負責人、處理水量、施工管網公里數等。；其他項目也將在村務公開欄等顯著位置公示。
(6)建設和採購招標情況
本項目污水處理設施工程由廣西聚安建築安裝工程有限公司中標，於20xx年12月23日開工建設；垃圾處理項目的35輛人力三輪車由南寧喬杉汽車銷售有限公司提供；三輛小型鈎臂垃圾車和39個活動垃圾桶由廣西玉柴專用汽車有限公司提供..20xx年3月，垃圾處理項目設備全部到位放行，目前垃圾收集運輸設備運行正常。
(7)工程驗收
7月受颱風影響污水處理設施由於受到以下因素的影響而發生設備損壞。大修後，現在重新調試。設施調試運行正常後，立即申請驗收。
四.項目資金管理
將項目資金列為專項資金，嚴格執行上級政策，管理項目資金，實行報賬制，按項目進度支付進度款，加強資金撥付的審核、監督和管理，確保專項資金專款專用，項目支出合法合規，在使用過程中不存在截留、擠佔、挪用、發放補貼、建設公務用車和辦公樓等情況。
經現場檢查，連州鎮農村環境綜合整治工程中已投入運行的生活垃圾處理工程，達到了預期的環境整治效果，垃圾定點貯存和清運率達到100%，生活垃圾無害化處理率達到70%以上。農村面貌和環境條件得到改善，行政村內農村垃圾收集和處理問題基本解決。
目前，污水處理設施建設項目的調試正在完成。項目建成後，馬江村委會馬霞村和馬東村生活污水處理率達到60%以上，生活污水得到有效處理，改變了污水橫流的現象，為村民提供了環境優美、生態良好的生活空間，提高了村民的生活質量，達到了預期的整治效果。
不及物動詞下一步工作計劃
(1)加快工程竣工驗收
加快污水處理項目調試，狠抓工程質量，繼續深入項目現場，把握項目實施進度，嚴格堅持驗收標準，繼續為項目建設和運行提供技術指導，實現項目效益最大化，督促項目業主儘快向市環保局申請環保竣工驗收，確保污水處理設施正常運行和達標排放，確保連片整治效果長期保持。
(2)繼續加強資金管理
嚴格執行項目建設和資金規範運作，加強監管，抓好項目專項資金支出，確保項目資金充分到位，資金使用有效。
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