財務會計工作自查報告

第一篇：信用社財務會計工作自查報告

我社根據《xx農村信用社財務會計工作現場檢查實施方案》的文件精神，本着實事求是的原則，對本社的財務會計工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、 關於會計內控制度的執行情況

我社在工作中嚴格執行財務工作規程，全面提升財務工作質量，明確各個崗位職責，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊。做到錢帳分管，雙人臨櫃，交接手續完備。

二、關於現金、重要空白憑證、有價單證的管理情況

我社一直以來加強對現金的管理，實施內部監督，無賬款不符現象;把重要空白憑證以及有價單證納入綜合業務系統管理，並設有手工登記簿，做到帳實相符。

三、關於會計的核算情況

在財務核算上，嚴格業務處理程序的管理，嚴格財務審批制度，保證會計數據正確合法。但是在對帳工作方面有欠缺的地方，有些對公支票户的對帳單不能及時收回，對對帳工作帶來一定的影響。

四、關於存、貸款業務的核算情況

對於存款業務能夠按照《會計法》的有關規定操作。貸款業務明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，貸款手續合規，使用利率正確。

五、關於支付結算、聯行往來方面

本社在這一方面無隨意壓票現象，聯行往來按規定對帳，結算業務崗位的設置相互分離，相互制約。

六、關於掛失業務管理

本社的掛失業務一般只有憑證和密碼的掛失，掛失手續齊全，無虛擬掛失現象。

七、關於財務管理

在財務管理工作過程中，本社嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，並保證其真實完整，根據實際發生的業務事項進行會計核算、登記會計賬簿。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。

在營業費用方面，我社明確費用的支出和開支標準，遵守費用支出的審批程序，杜絕浪費現象的發生。為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照聯社規定的程序進行採購，並根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度。遞延資產按規定分期攤銷。

八、關於會計檔案管理

我社按規定整理、裝訂會計核算資料，歸案裝訂及時、完整、合規。

九、關於股金管理

我社股金的賬務管理不規範，有總分不合的現象。分户帳的餘額小於總帳的餘額。

通過自查，我社在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足。嚴格管理是做好財務工作的重要保障，今後的工作中我社一定要加強財務會計管理力度，嚴格執行各項管理制度，從而進一步提高工作質量，完善財務會計制度，規範財務管理行為。通過自查工作的開展充分認識到財務會計核算工作的重要性，今後我們要依託信息化，規範基礎管理，強化經費監督，深化服務內涵，紮紮實實地把財務會計的各項工作落到實處。

第二篇：天虹商場財務會計基礎工作專項活動自查報告

天虹商場(002419)財務會計基礎工作專項活動自查報告

為落實深圳證監局《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基 礎工作專項活動的通知》(深證局發〔2014〕109號,以下簡稱“《通知》”)的要 求,貫徹《通知》的相關精神,切實有效地開展財務會計基礎工作,不斷完善並有 效執行公司財務管理制度,大力提高財務會計人員的整體素質,特制定《開展規範 財務會計基礎工作專項活動的工作方案》，本次包括工作組織部署、自查、整改 提高三個階段。

一、工作組織部署階段

根據工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：成立規範財務會計

基礎工作專項活動工作領導小組和辦會室，由辦公室負責具體項目實施，7月 31 日以前，由財務部組織召開動員會議，向各區域財務部和各子公司財務部傳達深 證局發[2014]109 號文《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基 礎工作專項活動的通知》中的文件精神，以及公司的工作要求。

二、自查階段

本階段的工作內容是公司全體財務人員先通過學習瞭解財務會計基礎工作

的相關規章制度，認識財務會計基礎工作規範的重要性和必要性，掌握財務會計 基礎工作規範的要求；有了認識之後，根據《關於填報〈深圳轄區上市公司財務 會計基礎工作調查問卷〉的通知》以及《關於深圳轄區上市公司會計基礎工作常 見問題的通報》中的內容逐條進行自查，發現問題並確定整改計劃。

三、整改提高階段

本階段的主要工作是落實整改措施，提升公司的財務會計基礎工作水平，提 高會計信息質量。

四、自查內容、發現問題及整改措施

依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規範》、《會計基礎工作 規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對 照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。自查情況：

1、財務人員和機構設置基本情況

1.1主管會計工作負責人及會計機構負責人情況

主管會計工作負責人由總經理提名，董事會決議聘任。主管會計工作負責人 及會計機構負責人未在其它單位兼職，不存在人事關係在其他單位情況，未發現 不規範事項。

1.2 會計人員崗位設置情況

會計崗位設置合理，符合內部牽制要求。制定了崗位輪換制度，並按要求執 行。儘管公司有迴避制度，但未制定專門的財務人員任用迴避制度。

整改措施：在財務人員管理制度中，增加關健崗位財務人員任用迴避制度。責任人：財務部

整改期限：10月 15號以前

1.3 會計人員專業制度培訓情況

公司有安排會計人員定期或不定期參加企業內外部各種專題培訓，包括參加 新會計準則、税務、會計人員繼續教育等內部和外部的相關培訓和講座。公司制 定了《員工外出培訓管理規範》，財務部會計人員遵照執行，未發現不規範事項。

2、會計核算基礎工作規範性情況

2.1會計憑證編制及管理情況

會計憑證由專人保管。有部分原始單據未附在記賬憑證後單獨裝訂存放的情 況（主要是銀聯籤購單、售卡申請表等），主要是出於便於查詢及管理保存的角 度考慮。自查中發現，存在少量自制原始憑證保管不完整、部分憑證或賬簿打印 裝訂不夠及時的情況。

整改措施：總部財務部制定記賬憑證附件要求，規範自制原始憑證格式。未

及時完成憑證裝訂的賬簿打印的分店在 10月 15日以前全部整改完畢。各公司財 務部嚴格按照公司制度的規定執行，財務部不定期進行抽查。一旦發現憑證原始 單據不齊全或憑證、賬簿未及時裝訂的，將作為會計工作質量問題進行通報批評。

責任人：各財務分部部長

整改期限：10月 15日以前完成

2.2 記賬基礎工作

公司採購及銷售的經營業務及時入賬。09年存在審計調整事項，2014年 1 月已進行賬務處理。自查中發現，存在少量調賬憑證摘要不規範現象。

整改措施：總部財務部制定調賬申請表模板，規範調賬摘要內容，各總賬會 計檢查，發現不規範的憑證必須作為憑證差錯進行處理。

責任人：各財務分部部長、各總賬會計

整改期限：10月 15日以前完成模板制定和規範要求，總賬會計每月檢查

2.3 合併報表編制及相關工作情況

公司有專人編制合併報表及合併報表附註，其中合併報表主要由人工協助，

系統完成。合併報表每月編制，按時完成。對合並範圍主體之間的往來每月進行 對賬。財務部定期通過業務系統查詢核對採購或銷售情況。定期或不定期與供應 商、客户進行對賬。未發現不規範事項。

3、資金管理和控制情況

3.1 管理制度和崗位建設

公司制訂了資金管理程序、資金支付審批權限、銀行開銷户、銀行卡支票受 理操作等文件並嚴格執行。對子公司資金進行統一歸口管理並設置了專人負責資 金管理業務，未發現不規範事項。

3.2付款審批控制

公司對付款審批建立了分級審批制度並嚴格執行，支付申請經過會計與出納 的審核後，款項按照公司的審批權限在網上銀行系統進行逐級審核支付，公司無 對外借款業務，以上未發現不規範事項。

3.3 銀行賬户管理情況

公司不存在以個人名義或其他單位名義開立銀行賬户的情況，由外勤出納

（不負責收付款業務，只負責到銀行辦理相關手續）赴銀行獲取銀行對賬單，同 時公司指定專人每月核對並編制銀行餘額調節表（對於較小的賬户，由於對賬單 打印不及時會延遲對賬，美元賬户每季度核對一次），並由財務部長複核簽名後 存檔。支付給單位的款項全部使用銀行支付，出納根據審批流程及附件辦理付款 手續。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名，未發現不規範事項。

3.4 現金和票據的管理

公司日常使用的票據有：支票、電匯、銀行承兑匯票，並對票據的購買，領 用、註銷進行記錄。公司出納每日對現金進行盤點，會計每週進行現金賬面與實 物監盤並簽名。未發現不規範事項。

3.5 財務印籤保管情況

公司法人私章由總經理祕書保管，財務專用章由結算會計保管，總經理私章 由綜合部出納保管，發票專用章由結算分部收費出納保管。印章使用均有用印審 批，未發現不規範事項。

4、財務管理制度建設和執行情況

4.1財務管理制度體系基本情況

自查中發現，在公司財務管理制度下，公司建立了如下財務管理相關制度： 財務預算管理規定、審批權限規定、費用開支標準及報銷制度、會計基礎工作規 範、會計電算化管理制度、備用金管理規定、工程項目結算審核辦法、固定資產 及耐用品付款操作規範等，最後一次修訂時間在 2014年 5月。自查中發現，目 前公司財務管理制度中無相應的單獨的責任追究條款，僅僅執行公司的獎懲條例

追求員工工作失誤的責任。

整改措施：在財務管理制度中，增加責任追究條款。

責任人：財務部

整改期限：10月 15號以前

4.2 企業會計政策相關情況

公司按照《企業會計準則》（2014）對會計政策進行修訂，子公司會計政策

由母公司統一制定，合併範圍內各主體對於同一經濟事項的具體核算原則保持一 致。自查中發現，公司會計核算政策變更，僅僅在決算報告時向董事會申報，未 經過董事會單獨審批。

整改措施：制定關於會計核算政策變更審批程序，履行董事會審批。

責任人：財務部 證券事務部相關人員

整改期限：10月 30日以前

4.3 企業會計估計相關情況

自查中發現公司未對財務管理制度中單獨對會計估計變更、公允價值的確 定、預計負債等或有事項的確定做出相關規定，僅僅在決算中報告。

整改措施：制定文件規定關於會計估計變更需履行的審批程序，對公允價值 的確定流程、審批程序和預計負債等或有事項的確定流程、審批程序。責任人：財務部

整改期限：10月 15日以前

4.4 重大會計差錯更正情況

自查中發現公司財務管理制度中未對重大會計差錯更正單獨做出相關規定。整改措施：制定文件規定重大會計差錯更正需履行的審批程序以及相應的責 任追究條款。

責任人：財務部

整改期限：10月 15日以前

4.5 資產減值測試管理情況

自查中發現公司財務管理制度對資產減值做了具體的檢查要求，對應收款進 行減值測試的方法是根據應收款客户合作現狀、造成欠款原因、催款情況以及欠 款時間進行測試，測試的頻率為每半年一次，對於存貨按成本與可變現淨值進行 測試，測試頻率為每年一次。未發現不規範事項。

5、財務信息系統使用和控制情況

5.1財務信息系統基本情況

公司合併範圍主體均使用相同的財務信息系統（金蝶6.0）進行賬務處理，

金蝶系統主要由財務會計、基礎數據管理、系統平台三個模塊組成。其中財務會 計模塊，主要包含總賬功能、報表功能、出納管理功能、合併報表功能。基礎數 據管理模塊可以實現金蝶系統一些數據功能的設置，比如添加員工信息、供應商 信息和核算項目等。系統平台模塊實現了金蝶系統管理的各種功能。未發現不規 範事項。

5.2 財務信息系統應用情況

財務信息系統較為穩定、各模塊使用正常，系統數據定期備份，未出現數據 丟失或傳遞錯誤的情況，未發現不規範事項。

5.3 財務信息系統訪問權限的控制

公司財務人員根據職位類別申請金蝶系統權限，審批後由系統管理員進行權 限添加，除公司財務人員外，公司其他部門人員非經財務部門負責人審批許可不 得使用財務軟件。關聯公司人員不得操作使用本公司的財務軟件並進入查詢本公 司財務系統信息。

自查中發現財務系統存在兩個系統管理員，其中數據庫系統管理員由信息部 人擔任，操作系統管理員（主要是添加權限、添加公司、監控系統使用情況）由 財務人員擔任，不符合崗位牽制原則。

整改措施：操作系統管理員改由信息部人員擔任，財務人員提出管理要求。責任人：財務部、信息部

整改期限：9月 30日以前

6、母公司對子公司財務管理和控制情況

6.1 全面預算管理的執行情況

母公司對子公司實行全面預算管理，總部財務部負責組織預算編制,總會計

師主管，具體編制程序為財務部發出專項計劃公司經營目標→人力、信息、工程、 商品中心等編制專項預算→財務部彙總專項預算，初步審核→總經辦會議確定年 度預算目標→財務部下達各預算目標→各子公司編制預算→財務部彙總→總經 辦審批。未發現不規範事項。

6.2母公司對子公司的資金管理

母公司未專門設立財務公司，但對所有子公司資金進行統一管理。母公司制 定的資金管理文件，對子公司資金結餘狀況以及超過權限違規對外支付、融資、 對外擔保等行為進行規定。子公司開立銀行賬户需經母公司批准，子公司之間不 存在非經營性資金往來業務。未發現不規範事項。

6.3母公司對子公司財務人員的管理情況

母公司對下屬子公司執行財務經理委派制，子公司的財務負責人的人事關係 及薪酬由母公司統一管理，向總部財務部經理、子公司總經理雙重彙報，由總部

財務部經理、子公司總經理進行雙重考核。母公司對子公司一般財務人員的任職 資格有統一的基本要求，但不參與子公司一般財務人員的考核，未發現不規範事 項。

天虹商場股份有限公司

2014年9月30日

第三篇：拓邦股份()財務會計基礎工作自查及整改報告(圖)

深圳拓邦股份有限公司財務會計基礎工(ji1chu3gong1)作自查及整改報告根據中國證券監都委員會深圳監管局.號《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》要求和統一部署，..深圳拓邦股份有限公司財務會計基礎工(ji1chu3gong1)作自查及整改報告根據中國證券監都委員會深圳監管局.號《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》要求和統一部署，.公司通過開展財務會計基礎工作自查活動，梳理了財務部門的業務脈絡，明確了財務會計工作中的薄弱環節，拓邦股份()財務會計基礎工作自查及整改報告(圖)，整改報告《拓邦股份()財務會計基礎工作自查及整改報告(圖)》。 在以後的工作中，公司將嚴格遵照證監局關於財務會計基礎工作的要求，進一步加強財務會計基礎工作建設，提升財務會計核算水平，確.關鍵詞：報告整改

第四篇：財務會計管理自查報告

財務會計管理情況自查報告

根據大足縣財政局《關於開展2014年度行政事業單位財務會計管理情況檢查的通知》（渝財監督[2014]18號）的文件精神，我校高度重視，為嚴肅財經紀律，加強學校財務會計管理，提高教育經費的使用效率。由校長李遠志牽頭，對我校2014—2014年財務會計管理工作進行了認真的自查，現將自查情況彙報如下：

一、財會隊伍管理情況

我校配有兼職財務人員1人，設立報賬員崗位，由大足縣財政核算中心統一管理。報賬人員取得重慶市會計人員從業資格證書，具有一定的專業理論素養和較強業務能力，嚴格按照有關財經規定程序報賬，經費使用合理，報表準確、及時，數據真實。

二、財務管理制度建設情況

我校財務管理制度健全，制定了健全的固定資產管理制度，對固定資產的購置、領用、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務管理制度》等制度，並做到制度上牆。

三、單位賬簿設置、經費核算情況

單位賬簿會計科目和會計賬簿設置合理、完備，會計賬簿、財務報表信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應真實。會計往來科目、會計結餘科目真實，單位不存在將收支計入往來賬核算問題。沒有在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出，嚴格規範津補貼政策，我校從沒有在規範津補貼的範圍之外發教師的其它補 1

貼。

四、學校收入管理情況

學校收入主要是財政撥款及事業收入，嚴格執行“收支兩條線”管理，嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規行為，嚴格執行收費管理制度公開收費項目，公開收費標準，統一使用財政部門印製的收費（收款）票據。經過學校自查，未發現自立收費項目、提高收費標準現象。學校的捐贈收入等收取完畢後全額上繳財政部門非税系統。

五、學校支出管理情況

學校各項支出均按實際發生數列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證。對於大額款項支出，均要經過經辦人、證明人簽字，對於涉及基建等項目的支出，都附有合同、驗收報告和其他相關材料。嚴格按照審批制度，購買執行先審批後辦理的制度，報銷環節要求領導簽字核准，各項支出據實列支。嚴格執行政府採購制度，重大事項須通過全體行政會通過，嚴格執行“一支筆”審批制度。經過學校自查，經費支出合理，不存在上級行政支出轉至單位列支現象的發生；單位培訓費支出，教導處有培訓方案，每次培訓經費的列支都有相關培訓文件和依據，差旅費的報銷依據《大足縣行政事業單位旅差費的管理辦法》進行實施，報銷憑證附件合規、合法、完備；單位按規定提取住房公積金和工會經費。

六、單位資產管理情況

學校設立了專門的固定資產管理人員，建立健全資產的購置、驗收、保管等內部制度，建立學校固定資產管理台帳，定期組織資產清

查並及時和主辦會計對賬，報廢及毀損的固定資產及時上報。嚴格管理資產，未發現有學校固定資產對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防鏽、防蛀等工作。

此次自查工作中學校領導高度重視，通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，今後我們要規範基礎管理，強化經費監督，深化服務內涵，紮紮實實地把財務會計管理的各項工作落到實處。

大足縣三驅鎮石桌中心國小校2014年5月２0

第五篇：財務會計管理自查報告

大足縣三驅鎮石桌中心國小校

財務會計管理情況自查報告

根據大足縣財政局《關於開展2014年度行政事業單位財務會計管理情況檢查的通知》（渝財監督[2014]18號）的文件精神，我校高度重視，為嚴肅財經紀律，加強學校財務會計管理，提高教育經費的使用效率。由校長李遠志牽頭，對我校2014—2014年財務會計管理工作進行了認真的自查，現將自查情況彙報如下：

一、財會隊伍管理情況

我校配有兼職財務人員1人，設立報賬員崗位，由大足縣財政核算中心統一管理。報賬人員取得重慶市會計人員從業資格證書，具有一定的專業理論素養和較強業務能力，嚴格按照有關財經規定程序報賬，經費使用合理，報表準確、及時，數據真實。

二、財務管理制度建設情況

我校財務管理制度健全，制定了健全的固定資產管理制度，對固定資產的購置、領用、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務管理制度》等制度，並做到制度上牆。

三、單位賬簿設置、經費核算情況

單位賬簿會計科目和會計賬簿設置合理、完備，會計賬簿、財務報表信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應真實。會計往來科目、會計結餘科目真實，單位不存在將收支計入往來賬核算問題。沒有在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出，嚴格規範 1

津補貼政策，我校從沒有在規範津補貼的範圍之外發教師的其它補貼。

四、學校收入管理情況

學校收入主要是財政撥款及事業收入，嚴格執行“收支兩條線”管理，嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規行為，嚴格執行收費管理制度公開收費項目，公開收費標準，統一使用財政部門印製的收費（收款）票據。經過學校自查，未發現自立收費項目、提高收費標準現象。學校的捐贈收入等收取完畢後全額上繳財政部門非税系統。

五、學校支出管理情況

學校各項支出均按實際發生數列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證。對於大額款項支出，均要經過經辦人、證明人簽字，對於涉及基建等項目的支出，都附有合同、驗收報告和其他相關材料。嚴格按照審批制度，購買執行先審批後辦理的制度，報銷環節要求領導簽字核准，各項支出據實列支。嚴格執行政府採購制度，重大事項須通過全體行政會通過，嚴格執行“一支筆”審批制度。經過學校自查，經費支出合理，不存在上級行政支出轉至單位列支現象的發生；單位培訓費支出，教導處有培訓方案，每次培訓經費的列支都有相關培訓文件和依據，差旅費的報銷依據《大足縣行政事業單位旅差費的管理辦法》進行實施，報銷憑證附件合規、合法、完備；單位按規定提取住房公積金和工會經費。

六、單位資產管理情況

學校設立了專門的固定資產管理人員，建立健全資產的購置、驗收、保管等內部制度，建立學校固定資產管理台帳，定期組織資產清查並及時和主辦會計對賬，報廢及毀損的固定資產及時上報。嚴格管理資產，未發現有學校固定資產對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防鏽、防蛀等工作。

此次自查工作中學校領導高度重視，通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，今後我們要規範基礎管理，強化經費監督，深化服務內涵，紮紮實實地把財務會計管理的各項工作落到實處。

大足縣三驅鎮石桌中心國小校2014年5月２0