一、目的
為規範財務管理，合理控制公司費用，適應公司持續穩健發展的需要，根據國家相關財税法規和公司財務管理制度，特制定本管理制度。
二、適用範圍
本制度適用於集團公司和下屬各分、子公司。
三、費用的定義
費用的定義為：為公司經營或銷售商品提供勞務發生的一切相關支出。
四、管理原則
公司各項費用支出管理以“真實合規、預算控制、分級管理”為原則，在因公必需、從嚴從儉、保障工作正常開展的前提下，儘量控制費用、壓縮開支。
真實合規指各項費用開支所對應的經濟業務必須合法合規、發票等單據必須真實準確。
預算控制指公司所有費用開支必須在公司批准的費用預算額度內；遇到預算編制前提變化等特殊情況需超預算開支的，必須事先辦理預算追加手續；遇緊急情況，可由公司總經理批准先行支付再補辦預算追加手續。否則，財務部不予支付。
分級管理指按照費用開支類型和每筆金額大小確定業務的重要性水平，根據重要性水平適當分級授權，逐級審批。
五、報銷及審批流程：
1、公司高管的報銷由財務會計審核，總經理審批後報銷。
2、總經理助理的報銷，歸屬於日常行政費用的由財務審核，主管副總審批後報銷；歸屬於各區域銷售費用的由財務審核，區域分管副總及總經理審批後報銷；歸屬於公司總部的銷售費用由財務審核，總經理審批後報銷。
3、銷售人員的報銷由財務審核，分管副總及總經理審批後報銷。
4、集團總部其他人員的報銷由部門領導及主管副總審批，財務審核後報銷。
5、集團總部直轄各區域，分、子公司人員的報銷由各區域主管副總審批，財務審核，公司月度核算報銷。具體流程為：
5.1各區域，分、子公司行政助理（兼當地出納）需協助財務部做好費用單據的整理及初審工作。
5.2費用發生後，員工需即時在OA系統內提交《費用報銷單》或《差旅費報銷單》。
5.3員工打印報銷單，粘貼發票，遞交行政助理初審發票。行政助理按公司的財務規定和報銷規定初審，各區域主管副總審批通過後，將紙質報銷單據郵寄到上海總部財務部，財務部審核無誤後，公司統一付款至行政助理處。
5.4行政助理負責將款項分發給具體報銷的員工。
6、非集團總部直轄各分、子公司（包括研發中心）的人員報銷，由各分、子公司總經理審批，財務主管審核後報銷。
六、費用報銷管理規定
1、經辦人需持合法、有效的原始單據，經分項整理貼好，在OA系統上填寫相應的費用報銷單或差旅費報銷單，經財務部審核、最終審批人審核批准後辦理報銷和對外結算。
2、報銷單填寫完成並提交後，將報銷單打印，將對應的發票粘貼在報銷單之後，以便財務審核，未經粘貼或粘貼混亂不符合規範的報銷單據，財務有權拒收。
3、用於報銷的發票要求
3.1必須是從主管税務機關領購、印製的發票，包括增值税專用發票（以下簡稱：專用發票），機動車銷售統一發票，增值税普通發票（以下簡稱：普通發票），國税通用機打發票，或者由財政部門監製僅供行政事業單位開具的行政事業收費收據。
3.2發票抬頭應為公司的規範全稱，不能使用簡稱。專用發票的抬頭、税號、地址、開户行及賬號應當與公司開票信息一致。普通發票的抬頭、税號應當與公司開票信息一致。專用發票和普通發票出現公司名稱、税號等納税信息錯誤的，一經發現後退回。
3.3所開具的發票號碼應與税控機打印出的號碼一致，如有串號、錯號視為無效發票；所開具的發票內容打印缺失、遺漏、嚴重錯位視為無效發票；發票上未加蓋發票專用章、或所加蓋發票章與實際開票單位不符、模糊不清視為無效發票。如有以上發票，應退回重開。
3.4税務機關代開的普通發票無需加蓋代開單位發票專用章，須加蓋税務機關代的開發票專用章，否則無效；税務機關代開的增值税專用發票須在發票的備註欄上加蓋代開單位發票專用章。開票單位名稱與發票專用章一致。
3.5電子發票與紙質發票具有同等法律效力。報銷時使用電子發票，需注意兩種版本格式。舊版：電子發票票面上印有“貨物或應税勞務、服務名稱”的，“銷售方”需加蓋發票專用章。新版：電子發票將“貨物或應税勞務、服務名稱”欄次名稱簡化為“項目名稱”，取消了原“銷售方:（章）”欄次，即無需加蓋發票專用章。以上兩個版本的電子發票均為有效發票。注意：報銷電子發票必須同時提供源文件（PDF或OFD格式），並將源文件命名為“發票號_開票日期”，上傳至OA系統以便財務歸檔。
4、增值税專用發票在報銷時需單獨提交報銷單報銷，不得與其他普通發票混在一張報銷單上。專用發票粘貼時只需將發票聯粘貼在報銷單上，抵扣聯無需粘貼，用別針夾在報銷單後面即可，發票聯和抵扣聯的票面需保持整潔、無摺痕、無破損。
5、招待費用的開支必須本着真實、合理、節約的原則，原則上公司高管及銷售人員方可報銷招待費；公司其他員工日常工作中確需要招待宴請的，需經主管領導事先同意，在一定的標準內據實報銷；員工出差期間的招待宴請，需經主管領導事先同意，由員工隨同《差旅費報銷單》一起提交《費用報銷單》報銷。
6、餐飲招待費只需開具增值税普通發票。酒店住宿如有餐飲費發生，單獨開具餐飲費普通發票，不得與住宿費開在同一張發票上。
7、公司車輛汽油費統一使用油卡充值，汽車維修及保養等費用需要事先申請。
8、日常採購（如辦公用品及工程零星採購）須事先申請，具體流程請參見《採購管理制度》。日常採購的報銷，現金報銷的填寫《費用報銷單》，非現金支付方式的填寫《費用付款申請單》。付款申請需同時提交發票。
9、日常採購必須單獨提交報銷單報銷，物品採購不得與其他費用報銷混在一張報銷單上
七、差旅費用管理規定
1、出差的定義：員工因工作需要離開單位所在地的城市（市級行政管轄區域）到其他地方工作，視為出差。
2、員工出差需要有經部門領導審批後的《派工單》或《商務派遣單》方可生效。
3、因工作需要出差到外地，憑《派工單》或《商務派遣單》填寫《借款申請單》可預借一定金額的差旅費。出差回來後憑單據在五個工作日內報銷，否則不予新增借款，在一個月以內未結清借款的，財務人員在發工資時從工資中結清借款。
4、差旅費報銷，不僅要有合法的報銷憑證及填寫規範完整的《差旅費報銷單》，還須關聯相應的《派工單》或《商務派遣單》以及用户簽字的《派工工作紀錄表》。
5、出差報銷按單次出差費用統計報銷，不可將幾次出差的。費用混貼在一張報銷單上。
八、其他規定
1、原則上員工報銷不可跨月度，每月報銷一次，特殊情況下需部門領導同意，但不能超過一個季度（三個月）。跨年度的發票原則上不予報銷，確因特殊情況當年無法及時報銷的，經主管領導及財務審核批准並提交書面情況説明後准予報銷，但最遲不能超過次年1月15日。
2、報銷的時間要求：
2.1集團總部及直轄各區域：上海屬地的人員報銷需在每月28日之前將報銷單據交到財務部，其他屬地的人員報銷需在每月25日之前將報銷單據寄到上海總部，以便及時審核報銷。
2.2其他獨立核算的集團總部非直轄子公司按子公司的的實際情況確定具體的報銷時間。
3、為了分清責任，進行部門及區域核算，不同崗位人員的報銷費用不得混淆在一張報銷單上，每個人只能報銷自己權限範圍內的費用。
4、對所有報銷內容，相關審批人員必須就其真實性、合理性及必要性結合公司各項規章制度進行審核審批；對所有報銷票據，財務部門有權依據相關法規及內部財務管理制度通過各種渠道查詢其是否真實合法。
5、員工應按照實際費用發生的情況，提交真實的《費用報銷單》或《差旅費報銷單》，嚴禁虛報。一旦查實有虛報的情況，屬於重大違紀，第一次違紀，全公司通報批評，罰款2000元。第二次違紀，開除處理。
九、附則
1、本制度的最終解釋權及修改權歸上海輝電電力設備工程有限公司；制度的制定、解釋、修改等工作由財務部負責。
2、本制度自2022年1月1日起生效，原《費用報銷管理規定》和《員工出差管理規定》自動失效。
為規範xx有限公司（以下簡稱“公司”）費用報銷業務流程，特制定本制度。以前制定的與本規定不相符合的條款一律廢止，以本規定為準。
一、費用報銷票據要求
1、費用報銷應提供合法、真實有效的發票及行政事業單位收據。
2、發票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。
3、發票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。
4、發票內容應與真實的業務一致，不同類型的發票應按經濟業務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。
5、發票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經營範圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數量、單價、金額並加蓋發票專用章或財務專用章，並不得出現“衣服”、“皮包”、“手錶”、“禮品”等個人生活用品。
6、發票金額大小寫必須一致，數量、單位、單價必須匹配。
7、所取得的發票上的印章應為“財務專用章”和“發票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，並與相關附件的單位名稱相符。
8、發票不得塗改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備註的可以再其它單據上註明。
9、除財務部門監製的行政事業單位收費收據外，其他收據原則上不能作為報銷憑證。
10、不符合以上要求的票據，公司財務部有權退回當事人，並要求其重新提供合法有效的票據。
11、發票必須真實有效，不得虛開、代開發票或有意取得假髮票、作廢發票及失效發票。
二、憑證填寫及票據粘貼要求
1、各部門應根據經濟業務類型選擇使用公司財務部統一訂製的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。
2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。
3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得塗改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂（符號為“”），其餘位置（包括角、分位）陸沒有數字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。
4、費用報銷所附票據（面積小於報銷單）應從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印製的未報廢報銷單據作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據四邊不能超過粘貼單寬度，並且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據重疊粘貼。票據較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據數量要適度，並保持單據平整，厚度均勻。票據過大時應按費用報銷單大小摺疊好，個票據不得突出於粘貼單和費用報銷單之外。
5、寬度、長度不一致的票據儘量分開粘貼，不同金額的票據分類粘貼，便於核實。
6、小型發票不得粘貼在票據的左上角（左上角2釐米範圍內不得粘貼有實質內容的'票據），一方便裝訂後查閲。
7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。
三、報銷費用時間規定
1、一般性的費用報銷，原則上在業務發生後1個月內到公司財務報賬。
2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延後。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。
四、費用報銷所需附件
1、辦公費用
（1）費用報銷單
（2）正規普通發票
（3）申購單
（4）如果彙總開具辦公用品發票，必須附詳細清單
（5）大額採購需要附採購合同，定點採購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案
（6）驗收單或入庫單
2、通訊費
（1）費用報銷單
（2）通訊發票
3、差旅費
（1）差旅費報銷單
（2）出差的交通發票、住宿發票、通訊費發票等
（3）出差申請單
4、車輛費用
（1）費用報銷單
（2）正規的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船税等於車輛有關的發票。
（3）車輛維修需維修申請單和車輛結算單。
5、業務招待費
（1）費用報銷單
（2）正規的餐飲業或者服務業普通發票。娛樂行業發票不得作
為業務招待費報銷
（3）按月結算的需附消費清單（備案）
6、其他費用報銷
（1）費用報銷單
（2）相關業務證明
（3）與經濟業務吻合的正規票據
上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。
五、本規定自發行之日起執行，由公司財務部負責解釋和修訂。
總則
為規範公司財務管理制度，更好地發揮監督職能，達到強化內部財務管理，加強成本費用控制，保證獎金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預算範圍內做到必要、合理、節約、有效，使賬務工作更好地服務於公司管理，結合公司具體情況制定本辦法。
1、本辦法適用於公司全體員工。
2、發生各類費用、支出事項，應及時辦理財務手續，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，並及時送交財務人員。
費用報銷、支出審批人員和審批權限
公司總經理為公司各類費用、支出事項的有權審批人。各部門在預算範圍內的費用、支出事項須由經辦人員報部門主管核實，再報行政辦公複核，後經總經理批准後才能辦理或執行。未經總經理批准的任何費用由支費人個人自理。
費用報銷、支出審批程序
1、合同或採購經辦人員應按照合同約定的付款方式和付款時限，填寫《用款申請單》並由部門負責人員審查，行政辦公室複核，總經理批准後，財務人員安排資金付款。
2、費用報銷審批程序
費用報銷時，經辦人按規定的格式粘貼原始憑證並選擇填寫《費用報銷單》或《用款申請單》等，由部門負責人核實費用並確認簽字，後交行政辦公室複核，後經總經理審批同意後付款，付款後將憑證交由賬務人員歸檔。
3、員工因公借款審批程序
（1）借款人填寫借款申請單，參照費用報銷審批程序進行審批；
（2）借款申請單送財務人員複核，如果借款人以前欠款已清償完畢，准予借款，堅持“前不清，後不借”。
（3）因公出差的借款人，在返回公司後的5日內報賬並結清餘款；其他借款人在業務完畢後的三日內結清借款。
（4）出差費用報銷項目：交通費、住宿費。（如需其它項目支出須經部門負責人或總經理同意後方可使用，未經審批的支出由經辦人承擔。）
有關規定
1、費用發生時，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據。
2、原則上當月發生的費用當月內報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內報銷的費用，必須在次月初起三個工作日內完成報銷手續。
3、員工因公借款且在借款發生費用報銷時應先衝借款，直至衝完借款為止。
一、報銷原始憑證必須是印有税務監製章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據（除財政局印發的非營利性單位收款收據外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務部門作退回處理。
二、經手人按要求粘貼好各種報銷票據（除增值税發票不要粘貼外）後，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），註明票據張數，做到清晰無誤，不得塗改。
三、經手人所在部門負責人，核查單據所載內容是否屬實，並簽字確認。
四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規定對各種報銷票據進行審核，審核其手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規定的報銷票據，應予退回。
五、在財務部負責人審核簽字後，由總經理（或授權副總）簽字批准。
七、報銷時間為每週一次，每月截止時間為每月28日（逢節假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務對賬時間，期間不再辦理報銷業務（特殊情況除外）。具體時間節點為：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審核報銷憑證，經總經理或授權副總批准簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。
八、如總經理不在情況下，又有特殊情況急於報銷，授權副總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經理回來後給予補籤。
一、費用報銷票據要求
1、費用報銷應提供合法、真實有效的發票及行政事業單位收據。
2、發票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。
3、發票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。
4、發票內容應與真實的業務一致，不同類型的發票應按經濟業務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。
5、發票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經營範圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數量、單價、金額並加蓋發票專用章或財務專用章，並不得出現“衣服”、“皮包”、“手錶”、“禮品”等個人生活用品。
6、發票金額大小寫必須一致，數量、單位、單價必須匹配。
7、所取得的發票上的印章應為“財務專用章”和“發票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，並與相關附件的單位名稱相符。
8、發票不得塗改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備註的可以再其它單據上註明。
9、除財務部門監製的行政事業單位收費收據外，其他收據原則上不能作為報銷憑證。
10、不符合以上要求的票據，公司財務部有權退回當事人，並要求其重新提供合法有效的票據。
11、發票必須真實有效，不得虛開、代開的發票或有意取得假的發票、作廢發票及失效發票。
二、憑證填寫及票據粘貼要求
1、各部門應根據經濟業務類型選擇使用公司財務部統一訂製的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。
2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。
3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得塗改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其餘位置（包括角、分位）陸沒有數字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。
4、費用報銷所附票據（面積小於報銷單）應從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印製的未報廢報銷單據作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據四邊不能超過粘貼單寬度，並且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據重疊粘貼。票據較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據數量要適度，並保持單據平整，厚度均勻。票據過大時應按費用報銷單大小摺疊好，個票據不得突出於粘貼單和費用報銷單之外。
5、寬度、長度不一致的票據儘量分開粘貼，不同金額的票據分類粘貼，便於核實。
6、小型發票不得粘貼在票據的左上角（左上角2釐米範圍內不得粘貼有實質內容的票據），一方便裝訂後查閲。
7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。
三、報銷費用時間規定
1、一般性的費用報銷，原則上在業務發生後1個月內到公司財務報賬。
2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延後。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。
四、費用報銷所需附件
1、辦公費用
（1）費用報銷單
（2）正規普通發票
（3）申購單
（4）如果彙總開具辦公用品發票，必須附詳細清單
（5）大額採購需要附採購合同，定點採購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案
（6）驗收單或入庫單
2、通訊費
（1）費用報銷單
（2）通訊發票
3、差旅費
（1）差旅費報銷單
（2）出差的交通發票、住宿發票、通訊費發票等
（3）出差申請單
4、車輛費用
（1）費用報銷單
（2）正規的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船税等於車輛有關的發票。
（3）車輛維修需維修申請單和車輛結算單。
5、業務招待費
（1）費用報銷單
（2）正規的餐飲業或者服務業普通發票。娛樂行業發票不得作
為業務招待費報銷
（3）按月結算的需附消費清單（備案）
6、其他費用報銷
（1）費用報銷單
（2）相關業務證明
（3）與經濟業務吻合的正規票據
上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。
五、本規定自發行之日起執行，由公司財務部負責解釋和修訂
第一章 總則
第一條：為加強公司內部管理，規範公司費用報銷流程合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：根據公司實際情況，將費用報銷分為交通費、差旅費、通訊費、培訓費、業務招待費、會議費、辦公費、其他費用等。
第三條：本制度適用公司各部門及分子公司。
第二章 費用報銷制度及流程
第四條：費用報銷制度
1、報銷人應取得真實合法的原始憑證
（1）印章：國家或地方税務局專用章＋發票專用章，如少其中一個章，發票無效。
（2）財政機關批准並統一監製的行政事業性收據；
（3）郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；
2、發票的真假辨別：發票章的單位名稱需要和網上註冊的名稱一致，可以登錄發票上提供的査詢網進行核實，避免假票。
3、發票抬頭：購貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡稱或有錯別字），如果是增值税專用發票，需提供給開票者公司的完整開票信息。
4、發票版面：不允許有任何塗改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱以及其他項目），即使對方手工塗改後再加蓋發票專用章也無效。
5、當報銷人獲得增值税專用發票時，注意查看專用發票抵扣聯是否加蓋了開票單位的發票專用章，當場核對下發票章上的名稱以及税號是否與專用發票上的銷貨方信息一致，避免取得不符合規定的專用發票。同時，注意專用發票抵扣聯不能摺疊，不能有痕跡，避免以後在税務局認證時通不過，造成不必要的損失。
6、當帶回發票聯以及專用發票聯時，及時將專用發票聯提供給財務及報銷；
第五條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求：
1、報銷單據填寫應整潔美觀，不得隨意塗改；
2、報銷單與後面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出於報銷單和粘貼單之外（票據過大時應按報銷單大小摺疊好）；
3、各票據應均勻貼在粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應儘量保持一致；
4、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應儘量粘貼在一塊，並按金額大小排列；
5、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閲到報銷金額；
6、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備註用鉛筆填寫，便於審核後擦掉；
7、報銷單據各項目應填寫完整，大小寫金額一致；報銷單據不得塗改，經塗改的票據金額不予報銷。
8、有實物的報銷單後在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；
第六條：費用報銷流程
若未按照流程簽字報銷，財務有權拒絕審核、報銷。
第七條：報銷時間的規定
1、毎月1日至25日的每週二、四辦理費用報銷，每週三、五辦理對外付款業務。25日財務結帳，26日至月底不再辦理對外支付及費用報銷業務（經營費用借款、出差借款除外報銷及對外付款的審批流程須提前辦理，待審批無誤後交到財務部，財務根據公司制度，在規定時間內報銷及對外付款。由於特殊情況需要對外付款且未到付款時間，應提前向領導彙報並通知財務。）
2、原則上在完成領導審批後財務方予報銷，為了提高工作效率，在領導不在情況下，允許電話請示報銷後補籤。
3、超過三個月以上（含三個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。
4、營改增後，原地税發票已停用，公司員工報銷費用提供原地税發票的，財務部有權拒絕報銷。
第八條：差旅費報銷
1、公司人員因公外出所發生的交通費、住宿費、出差補貼等按規定標準在限額內實行實報實銷，超出標準部分自行承擔。公司員工出差時提前填寫員工出差審批表，出差期限應該由派遣負責人視情況而定，員工將填寫好的出差審批表交於公司行政部，記錄考勤，若因工作需要延長出差時間的，應打電話向公司請示，若因為私事無故延長出差時間，公司不予報銷差旅費。
2、出差補貼及標準：出差住宿費按照不超過以下標準實報實銷，超出部分不予報銷；出差伙食費按照以下標準進行補貼，不再支付相應的餐費報銷。到消費較高的省市出差，如北、上、廣、深、杭州等地，報領導審批後可實報實銷。業務招待費報領導審批後，可實報實銷。
2.1住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔。
2.2出差期間招待客户需要事先經主管領導同意後方可報銷招待費，回來後補辦申請手續。
2.3出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
2.4不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。
2.5部門經理以下（含部門經理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經主管領導批准後方可乘坐飛機。
2.6到達目的地後，因特殊原因等需乘坐坐出租車的，應在出租車票背面詳細註明時間、起止地點及事由。
2.7住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準
2.8出差人員報銷差旅費時，需附出差清單（註明出差日期、事由、地點、金額），同時註明有無住宿費，貼上住宿發票報銷（發票金額大於費用包乾標準的按標準報銷，發票金額小於費用包乾標準的按實際金額報銷）。
2.9報銷差旅費須在回公司十日內辦理報銷手續，繳還預支差旅費。
3、出差時索取發票的要求：
出差時會產生的費用有餐費、住宿費以及交通費。住宿費可索取專用發票，餐費、交通費索取普票。
第九條：辦公用費用管理
1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品筆墨、印製名片、郵寄、書報等費用。由行政人事部統一負責經辦和管理，做好採購入庫工作。
2、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規定報部門經理和主管領導審批後，由行政人事部統一安排印製。
3、各部門所需辦公用品，統一到行政人事部領用，並做好領用登記。
4、辦公用品只能用於辦公，不得移作他用或私用。
5、個人領用的辦公用品、工具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，須辦理移交手續，如有遺其他人不得隨意領取。
第十條：業務招待費管理
1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅遊費、贈送商品、贈送返利卡開支等。招待費發票統一索取普票發票內容不得出現“禮品、禮物＂等字樣。
2、各部門因公招待須事先申請主管領導批准，原上不允許先斬後奏。參與招待活動的人員中（總經理除外，以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提了申請並自已審批報銷。
3、招待費發票日期欄必須填寫清楚並説明招待事項、招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息，用鉛筆備註，便於審批後擦掉）。
4、其它非公招待客人一律個人承擔。
5、由於招待費即使開專票也不能抵扣，當產生招待我時可以讓對方開具會議費或者住宿費的增值税專用發票。這種情況下提供的會議費或者住宿費專票用鉛筆在報銷單二備註上實際費用。
6、招待費發生時按次填寫費用報銷單，每次要與批覆情況相符，不能多次累計彙總填報。
1、各部門的經費支出嚴格按計劃管理的要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的部門，財務室不得安排該部門的用款計劃。
2、本院日常所有支出業務，必須由分管領導同意，經辦人註明事由、會計審核，1000元以內的開支由分管領導簽字報銷；1000元以上的開支由院長簽字報銷。
3、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按員工手冊的規定執行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
4、各部門要嚴格控制業務招待費支出。對潛江地區的業務招待，由辦公室統一安排，實行先申請後招待制度。否則，招待費自理。
5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業務發生後一週內到財務室辦理報銷還款手續，財務室應嚴格堅持“前帳不清，後帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務室有權在其工資中扣除，並按有關規定予以處罰。財務人員不能嚴格執行財務管理制度的，按本院《員工手冊》財務管理規定的第十七條執行處罰。
6、各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務室不予報銷：
1）．無正規的發票或收據。
2）．審批手續不全的票據。
3）．資料填寫不全、字體無法辨認或有明顯塗改跡象的票據。
4）．無公章、無私人簽章（字）的白條收據。
5）．購物無用途、資產無驗收的票據。
6）．數量、單價、金額不符的票據。
7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關規定執行。
8、本制度自公佈之日起執行。
一、目的
為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為，統一各部門的報銷程序，提高財務管理水平，合理控制費用支出，根據相關法律法規，現結合公司具體情況，特制定本制度。
二、費用説明
凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設備配件、固定資產、低值易耗品、
本制度適用公司全體員工。
四、職責
公司財務部負責本制度的制定和審核。
第二部分 借支管理規定及借支流程
第四條 借款管理規定
（一）員工因公借款：借款人員憑審批後的《借款條》按批准額度辦理借款，辦理完畢5個工作日內辦理銷帳手續。
（二）其他臨時借款：如業務費、週轉金等，借款人員應及時報賬，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
（四)借款銷賬規定：(1）借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷賬；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續。
（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣回。
第五條 借款流程
（一)借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得塗改）、標註支票或現金。
（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務總監複核→總經理審批→董事長審批
（三）財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第六條 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費等。
第七條 費用報銷的一般規定
（一）報銷人必須取得相應的合法票據，且發票上面須有日期、單位、經辦人簽名。
（二)填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據，嚴格按單據要求項目認真填寫，註明附件張數，金額大小寫須完全一致(不得塗改），簡述費用內容或事由，原始單據須粘貼整齊。
（三）費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的`應附批准後的申請單或入庫單→部門經理簽字→財務部門複核→總經理審批→董事長審批→到出納處報銷。
（四）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第八條 差旅費報銷制度
（一）借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理接款手續，出納按規定支付所借款項。
（二）返回報銷：出差人員應在回公司後5個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第九條 交通費報銷制度
（一)費用標準；(1）員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經辦公室車輛管理人員同意後可以乘坐出租車；(2)市內因公公交車車費應保存相應車票報銷。
（二）審批及報銷流程參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第十條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，並指定專人負責。
（二）報銷流程
1、購置申請；公司辦公室每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際採購時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或衝抵借支。
3、費用歸集：財務部按月根據辦公室提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十一條 業務招待費及其他報銷制度
（一）費用標準：根據實際需要據實支付。為了規範招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理及董事長的同意。
（二）報銷流程：由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
第四部分 工薪福利支出制度
第十二條 工資支付流程：每月25日由財務部將本月經公司總經理、董事長審批後的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款等信息）轉交財務部，財務部根據審批後的工資標準予以發放。
第五部分 工程款及營銷費用及其他專項費用報銷制度
第十三條 工程款的支付規定
所有工程款項按合同及協議規定支付，工程款須在付款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內容；工程尾款支出，用款申請單後需附經工程部、施工單位、監理單位簽字蓋章的竣工驗收報告；已結算的工程款支出，需附結算審核報告與圖紙外的工程量結款補籤工程合同或協議，按相關合同費用程序支付款項。
第十四條 營銷費用的支付規定
廣告費支出及大型營銷道具製作支出，需在用款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時在用款申請中説明付款節點及付款比例；營銷活動費用支出，需附有費用支出明細清單；營銷物料製作、購置支出，需附有物品購置清單及驗收手續；凡能套取建安定額的營銷道具製作支出（如銷售展台的搭建等）需附有預算部審核認定的費用清單，設計費用的支出等類似費用應按相關合同費用支付程序支付。
第十五條 工程款及營銷費用支付所需要的手續
工程類及營銷費用支付，合作方必須提供項目所屬地地税局提供的工程發票，對確實無法提供發票的，先提供收款收據，同時按税局規定的税率扣除代扣代繳税額，按照餘額辦理工程款項支付。
第十六條 款項支付的流程
根據規定填寫用款申請並提供所需手續→部門經理簽字→財務部門複核→總經理審批→董事長審批→到出納處結算。
第十七條 款項金額較大的需提前一天通知財務部以便備款。 第六部分 報銷時間的具體規定
第十八條
公司財務部每週四為財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，為了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
第十九條 借支及其他業務的不受以上時間限制，可隨時辦理
第七部分 財務管理制度
第二十條 原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證，經各部門經理審籤後，報財務審查其合法性並送公司總經理批准。
原始憑證應具備的內容：
1、憑證名稱；
2、填制憑證的日期；
3、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；
4、經辦人的簽名或蓋章；
5、接受憑證的單位名稱；
6、經濟業務的名稱；
7、數量、單價和金額；
8、發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用章。
第二十一條 對原始憑證的技術性要求
1、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫於小寫必須相符。
2、購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收後，在驗收單上填寫實收數額並簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上籤章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，並在憑證上籤章。
3、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，並有付款的依據。
4、職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。
5、預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
6、屬於現金髮放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委託他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章。
7、自制原始憑證應設計科學、格式規範、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。
8、凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或從新補正。
第二十二條 記賬憑證的內容及填制要求
1、憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。
2、憑證編號：應按月編制自然數列順序。
3、憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的內容，不得含混不清，過於簡略。
4、會計科目：應按有關規定設置。
5、憑證金額：必須與原始憑證相符。
6、所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。
7、有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
8、會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。
第二十三條 本制度所指的由總經理批准的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。
第八部分 附則
第二十四條 本制度由公司財務部制定並負責解釋。
第二十五條 本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽字後生效。
1.借款報銷的審批權限
1.1 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審籤後，報公司 財務部門審核，並送公司總經理批准，方能借款或報銷。凡有審籤權限的部門經理須在財務部門籤留字樣備案。
1.2 員工出差應填寫出差“申請單”，並按規定程度報批後，到財務部門預借差旅費。
1.3 員工出差返回後，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。
2.員工差旅費報銷標準
2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。
2.2 出差地點區分為1類區，2類區，港澳台地區三種，即：二類區：特區、上海、北京、廣州等地； 一類區：除二類區以外的地區。
2.3 出差住宿費報銷標準：（元/人/天）
2.4 出差補助標準
2.4.1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼）。
2.4.2 長途出差補助標準：（元/人/天）
2.5 員工出差交通報銷標準
2.5.1 員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐 飛機、軟卧、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟 卧、硬卧、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批准、乘坐 軟卧僅限正職；其餘員工乘坐火車硬卧、輪船四等艙、乘 坐飛機需報總經理批准。
2.5.2 員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批准後，方可報銷。
2.5.3 員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
3.員工差旅費報銷規定：
3.1 住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況需總經理批准方可報銷），節約歸已。
3.2 膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3.3 通訊費以郵局憑證報銷。
3.4 交際費用由領導核定並填寫客餐報銷單，經總經理批准方可報銷。
3.5 短途出差不享受住宿補助。
3.6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7 員工出差返回後於5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的， 財務部門應於當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支 付。
3.8 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。
3.9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查 詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。
4.員工探親路費的規定
員工探親費不予報銷，採取補貼包乾的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。
5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。
5.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫 齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。
5.2 公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務 審核並報總經理審籤後辦理付款；付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3 備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：
5.3.1 具有規定的用途，期限及限額；
5.3.2 在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷；用現金 或支票進行零星採購的七天內報銷；通過銀行匯款進行預付 款的二十天內報銷。
5.3.3 以上各項支出，原則上前款不清，後款不借。
5.3.4 對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。
5.3.5 對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金佔用費日息的萬分之 二；三個月以上一年之內的收取資金佔用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的'審核
各項報銷的原始憑證，經各部門經理審籤後，報財務審查其合法性並送公司總經理批准。
7.原始憑證應具備的內容：
7.1 憑證名稱；
7.2 填制憑證的日期；
7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；
7.4 經辦人的簽名或蓋單；
7.5 接受憑證的單位名稱；
7.6 經濟業務的內容；
7.7 數量、單價和金額；
7.8 發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業務的要加蓋本單位財務專用單。
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