一、預算制度
1、每年12月份，幼兒園制訂出第二年財務開支預算，每學期開學再視其收入，具體修訂預算表。
2、除常規開支以外的大額經費開支，應寫書面報告交教育局及縣採購中心審批，同意後，才能納入預算內開支。
3、每年的開支，不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經費。
二、統一審批制度
1、實行園長“一隻筆”審批制度，先由經辦人簽字再由總務處主任審核簽字，最後由園長簽字報銷。
2、對不合理的開支和未經審批的開支，會計不得付款不能入賬，並及時向園領導反映。職工不得無理糾纏會計。
三、各類費用報銷制度
1、食堂用品添置費的管理。
食堂內確需添置炊具或其他用具，經夥管委會研究，需經分管領導擬出報告，經園長辦公研究同意並決定其總金額方能開支。先斬後奏者不予以報銷。
2、食堂原材料的採購費用。
採購人員到規定的地點採購食品原材料，經質檢員驗收合格後方能入庫，每天對原材料價格進行公示，接受羣眾監督，然後到會計那裏報銷。
3、培訓及差旅費的管理
食堂人員參加培訓學習費用按教代會制度執行
4、辦公用品費用的管理。
食堂辦公用品一律由總務處統一購買。不得私自購置，否則不予以報銷，購買的物品一律到物品保管處造冊，再由食堂人員領走。
四、財務公開制度
由各班班主任每月預收幼兒伙食費，上交報賬員處管理，伙房班長每天根據需要支取採購需要的費用，月底根據實際開支與家長結算幼兒伙食費，多退少補，並向家長公佈，由家長簽字領取退回費用，學期末發放伙食費收支清單，公開收支情況，增強幼兒園食堂財務開支的透明度。
為了提高基金使用效率，促進學前教育的發展，這些管理，特制訂本規則按照會計法律，公共機構（2013)的會計系統，預算法律的中華人民共和國(2014年）和其他相關國家法律、法規，結合幼兒園的特點。
財務管理的基本原則:執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉節約的原則；正確處理企業發展需要與資金供給的關係、社會效益與經濟效益的關係、國家利益與集體利益、個人利益的關係。
幼兒園財務管理的主要任務是:合理編制幼兒園經費預算，加強財務核算，提高經費使用效率；加強資產管理，防止資產流失；建立健全財務規章制度:幼兒園經濟活動的財務控制與監督；定期進行財務分析，制定財務發展規劃，如實反映幼兒園的財務狀況。
1、關於財務管理制度
1、法人全面負責本單位的財務工作。
2、幼兒園財務管理的基本原則:實行“統一領導、統一管理”的制度。幼兒園財務活動在園長的領導下，由上級財務部門統一管理。在總監的指導下，管理園區的財務活動，對園區內的各項賬目進行檢查和監督，接受上級財務部門的領導和監督。
3、幼兒園的財務人員要認真履行職責，有權要求幼兒園的全體員工嚴格執行國家有關的財務紀律和財務會計制度，有權參與金融活動相關單位準備的基金，簽訂的經濟合同，並有權監督、檢查財務收支，本單位資金的使用和財產的保管。
2、單位預算管理
幼兒園應當按照“控制預算，統籌安排，保證重點，收支平衡”的原則編制每學期的預算。
1、製備方法:
收入預算:考慮幼兒園維持正常運營和發展的基本需要，參照上年度預算執行情況，根據預算年度收入的增減因素和措施計算編制。
經費預算:根據幼兒園自身的財力、正常的教育活動和幼兒園的發展規劃，合理安排其他必要的經費。
2、預算編制審批:
每年年底，幼兒園財務領導小組成員討論並批准下一學年預算的具體安排。（人事支出、日常辦公支出、項目支出）報上級財政主管部門審核、批准、備案。重大事項的預算調整，由財務領導小組討論，報上級批准。
3、預算外收入管理
1、收入包括教育、食品和其他收入。
2、幼兒園必須嚴格按照國家有關政策法規，依法組織收入，嚴格執行國家規定的收費範圍和標準，使用合法票據。所有收入必須納入幼兒園收入賬户，統一管理和使用。
4、支出管理
1、嚴格執行審批和報銷程序，實行“法人”審批責任制。各項經濟業務發生後，由經辦人、會計、園長、副園長審批簽字。報銷內容包括:工資、社保支出、員工福利費、辦公費用、培訓費、修理費、營業費用、水電費、暖氣費、設備折舊費、固定資產投資等費用。
為了加強財務工作管理，提高工作效益，確保資金運用，結合本單位實際情況，特制訂以下制度：
一、購買教育材料，必須由教師制訂計劃、由年級組長填好購物清單交園辦。凡購買辦公用品和日常用品及低值易耗品等，先報總務，由總務統一填寫購貨清單，經園領導批准後方可購買，必須由專人驗收，統一保管並建帳，辦理領用手續。
二、各種原始憑證的報銷，必須由經辦人簽字，然後由園長、財務審核或驗證人簽字後，方可報銷。
三、對於報銷的原始憑證，財務人員必須認真審核，發票是否合法，內容是否真實，大寫與小寫金額是否一致。
四、100元以下使用現金，超過100元必須使用轉帳支票，使用前由經辦人填寫付款申請單，寫明對方單位全稱，購物名稱，金額數，經園長同意後才可領取轉帳支票或匯票。
五、教職工因公出差的差旅費，按有關規定限額。出差人員填制好報銷單憑證，由財務人員審核，經園長審批後方可報銷。
六、經常核對現金日記帳、銀行日記帳、帳簿記錄，根據業務發生需要，不定期地進行核對，發現差錯，查明原因及時糾正。
七、印簽章分人保管，下班前認真仔細檢查箱門是否關好，必須上鎖加密碼。
八、現金收入必須及時送存銀行，做到不坐支，不得設立“小金庫”。
九、專控物品，上報主管部門，經有關部門批准後方可採購。
蒙田範文網