財務內部控制基礎評價報告
xx股份有限公司全體股東：
根據《企業內部控制基本規範》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱企業內部控制規範體系)，結合本公司(以下簡稱公司)內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司20xx年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業內部控制規範體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，並如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由於內部控制存在的固有侷限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由於情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二、內部控制評價結論
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，於內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷〔由於存在財務報告內部控制重大缺陷〕，董事會認為，公司已按照企業內部控制規範體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制〔公司未能按照企業內部控制規範體系和相關規定的要求在所有重大方面保持有效的財務報告內部控制〕。
根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，於內部控制評價報告基準日，公司未發現〔發現 個〕非財務報告內部控制重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。〔若發生影響內部控制有效性評價結論的因素，則需描述相關因素的性質、對評價結論的影響及董事會擬採取的應對措施〕。
三、內部控制評價工作情況
(一)內部控制評價範圍
公司按照風險導向原則確定納入評價範圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價範圍的主要單位包括：〔若單位或級次眾多，可以考慮按照層級、業務分部、板塊等形式披露〕，納入評價範圍單位資產總額佔公司合併財務報表資產總額的 %，營業收入合計佔公司合併財務報表營業收入總額的 %;納入評價範圍的主要業務和事項包括:〔具體描述納入評價範圍的主要業務和事項〕;重點關注的高風險領域主要包括〔具體描述重點關注的高風險領域〕。
上述納入評價範圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。〔如存在重大遺漏〕公司本年度由於〔原因〕未能對構成內部控制重要方面的〔具體描述應納入而未納入評價範圍的主要單位/業務/事項/高風險領域的名稱〕進行內部控制評價，由於上述評價範圍的'重大遺漏，〔描述對內部控制評價範圍完整性及對評價結論的影響〕。〔如存在法定豁免〕本年度，公司根據〔法律法規的相關豁免規定〕，未將〔具體描述未納入評價範圍的緣由及涉及單位/業務/事項/高風險領域的名稱〕納入內部控制評價範圍。
(二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準
公司依據企業內部控制規範體系及〔具體描述除企業內部控制規範體系之外的其他內部控制評價的依據〕組織開展內部控制評價工作。
公司董事會根據企業內部控制規範體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特徵、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用於本公司的內部控制缺陷具體認定標準，並與以前年度保持一致〔作出調整的，應描述調整原因，具體調整情況，及調整後標準〕。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：
1.財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
〔按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分別描述公司財務報告內部控制缺陷的定量標準，若定量標準包括多個量化指標，需指出具體如何應用這些指標，如孰低原則或分別情形適用〕
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
〔按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分別描述公司財務報告內部控制缺陷的定性標準〕
2.非財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
〔按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分別描述公司非財務報告內部控制缺陷的定量標準，若定量標準包括多個量化指標，需指出具體如何應用這些指標，如孰低原則或分別情形適用〕
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
〔按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分別描述公司非財務報告內部控制缺陷的定性標準〕
(三)內部控制缺陷認定及整改情況
1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司存在〔不存在〕財務報告內部控制重大缺陷〔數量 個〕、重要缺陷〔數量 個〕〔若適用〕(含上年度末未完成整改的財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷)。
具體的重大和重要缺陷分別為〔若適用，重大缺陷與重要缺陷分別披露〕：
缺陷1：
(1)缺陷性質及影響
〔具體描述重大缺陷的具體內容，缺陷分類(設計缺陷/運行缺陷)，發生時間、產生原因及對實現控制目標的影響〕
(2)缺陷整改情況
〔整改開始時間、已採取的整改措施、整改後運行時間、整改後運行有效性的評價結論〕
(3)整改計劃(適用於內部控制評價報告基準日未完成整改的情況)：
〔擬採取的具體整改計劃、整改責任人、預計完成時間〕
經過上述整改，於內部控制評價報告基準日，公司發現〔未發現〕未完成整改的財務報告內部控制重大缺陷〔數量 個〕、重要缺陷〔數量 個〕。
2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內發現〔未發現〕公司非財務報告內部控制重大缺陷〔數量 個〕、重要缺陷〔數量 個〕〔若適用〕(含上年度末未完成整改的非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷)。
具體的重大和重要缺陷分別為〔若適用，重大缺陷與重要缺陷分別披露〕：
缺陷1：
(1)缺陷性質及影響
〔具體描述重大缺陷的具體內容，缺陷分類(設計缺陷/運行缺陷)，發生時間、產生原因及對實現控制目標的影響〕
(2)缺陷整改情況
〔整改開始時間、已採取的整改措施、整改後運行時間、整改後運行有效性的評價結論〕
(3)整改計劃(適用於內部控制評價報告基準日未完成整改的情況)
〔擬採取的具體整改計劃、整改責任人、預計完成時間〕
經過上述整改，於內部控制評價報告基準日，公司存在〔不存在〕未完成整改的非財務報告內部控制重大缺陷〔數量 個〕、重要缺陷〔數量 個〕。
四、其他內部控制相關重大事項説明
〔若適用，需披露可能對投資者理解內部控制評價報告、評價內部控制情況或進行投資決策產生重大影響的其他內部控制信息。與內部控制無關的重大事項不需要在此披露〕
董事長(已經董事會授權)：〔簽名〕
財務內部控制基礎評價報告
為進一步加強和規範公司內部控制、提高公司管理水平和風險控制能力，促進公司長期可持續發展，公司依照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《企業內部控制基本規範》、《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》等相關法律、法規和規章制度的要求，及公司自身經營特點與所處環境，不斷完善公司治理，健全內部控制體系，保障了上市公司內部控制管理的有效執行，確保了公司的穩定經營，現就公司的內部控制制度建設和實施情況進行自我評價。
一、公司建立與實施內部控制的目標、遵循的原則和包括的要素
內部控制是指由公司董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。
(一)公司內部控制的目標
1、合理保證公司經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整;
2、提高經營效率和效果，促進公司實現發展戰略。
(二)公司建立與實施內部控制遵循的原則
1、全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項。
2、重要性原則。內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。
3、制衡性原則。內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。
4、適應性原則。內部控制應當與企業經營規模、業務範圍、競爭狀況和風險水平等相適應，並隨着情況的變化及時加以調整。
5、成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。
(三)公司建立與實施內部控制應當包括的要素
1、內部環境。內部環境是公司實施內部控制的基礎，包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。
2、風險評估。風險評估是公司及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
3、控制活動。控制活動是公司根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
4、信息與溝通。信息與溝通是公司及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。
5、內部監督。內部監督是公司對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，
評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。
二、內部控制建設情況的認定
(一)控制環境
公司已按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》和有關監管部門的要求及《xxx股份有限公司章程》(以下簡稱《公司章程》)的規定，建立規範的公司治理結構和議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。按照《公司章程》的規定，股東大會的權力符合《公司法》、《證券法》的規定，股東大會每年至少召開一次，在《公司法》規定的情形下可召開臨時股東大會。董事會由七名董事組成，其中包括獨立董事三名，董事會經股東大會授權全面負責公司的經營和管理，負責公司內部控制的建立健全和有效實施，制定公司經營計劃和投資方案、財務預決算方案，制定基本管理制度等，對股東大會負責。公司在董事會下設立審計委員會，負責審查企業內部控制，監督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協調內部控制審計及其他相關事宜等。公司監事會由三名監事組成，其中包括一名職工監事，監事會對股東大會負責，監督公司董事、經理和其他高級管理人員依法履行職責，對董事會建立與實施內部控制進行監督。公司管理層負責組織實施股東大會、董事會決議事項，主持公司的生產經營管理工作，制定具體的工作計劃，並及時取得經營、財務信息，以對計劃執行情況進行考核，並根據實際執行情況分析結果對計劃作出適當修訂。公司建立的決策機制能較正確地、及時地、有效地對待和控制經營風險及財務風險，重視企業的管理及會計信息的準確性。
公司結合自身業務特點和內部控制要求已設置相應內部機構，明確職責權限，將權利與責任落實到內部各責任單位。通過內部管理手冊，使全體員工掌握內部機構設置、崗位職責、業務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。公司設立審計部，其機構設置、人員配備和工作與公司各業務部門保持獨立。審計部結合內部審計監督，對公司內部控制的有效性進行監督檢查。監督檢查中發現的內部控制缺陷，按照內部審計工作程序進行報告;對監督檢查中發現的內部控制重大缺陷，有權直接向公司董事會及其審計委員會、監事會報告。
(二)風險評估
公司建立業務風險預警系統，由財務總監牽頭，財務中心、稽核部門及相關業務部門組成風險預警小組，每季度對公司重大業務項目、內部經營管理情況的重大變化、國家宏觀微觀經濟政策、法律、法規的變動可能對公司造成的影響進行分析預測和評估，提出防範各種風險的方案，建立有效的應急應變措施。公司尚未就公司風險承受度、識別和分析風險的具體方法制訂專門的工作制度和工作流程。
(三)控制活動
公司已對內部控制制度設計和執行的有效性進行自我評估，現對公司主要內部控制制度的執行情況和存在的問題一併説明如下：
1、貨幣資金方面的內控制度
本公司在貨幣資金控制方面，嚴格遵循不兼容崗位分離原則，建立了貨幣資金業務崗位責任制和嚴格的授權批准制度。經辦人員在職責範圍內，按照審批人的批准意見辦理貨幣資金業務。
財務基礎工作自查報告一
一、專項活動組織與開展情況
(一)根據《工作方案》，公司對本次專項活動作出如下組織部署：
1、公司總經理組織召開專項活動領導小組和工作小組動員會並作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施並逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高，財務會計基礎工作。
2、公司財務負責人組織相關人員認真學習福建監管局《通知》、《福建轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷》和公司現有的各種財務制度與文件。
3、公司財務負責人佈置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。
4、公司審計部按照董事會審計委員會及工作方案的要求，制訂審計計劃並及時開展審計。
(二)根據《工作方案》，本次專項活動開展情況如下：
1、公司財務人員根據《調查問卷》分類整理、彙總自查內容，開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告，逐條檢查，詳細説明情況，並形成自查工作底稿。
2、財務部經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細複核，對自查發現存在的問題進行重點核查，並提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核，工作總結《財務會計基礎工作》。
3、財務負責人對財務部經理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計部。
5、審計部按照制定的審計計劃，依據福建監管局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核，審查自查底稿並就與財務控制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。
6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發現問題或存在的不足、整改措施、整改期限和責任人等情況向總經理作出全面彙報。審計部就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議，並向總經理作出通報。
7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。
二、自查工作的內容
依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規範》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規範性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執行、財務信息系統使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規範，同時按相關文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實。
三、自查結果及整改措施
(一)財務人員和機構設置基本情況
1、公司依據《中華人民共和國會計法》的規定，設置會計機構及財務人員。
2、公司按照國家《會計基礎工作規範》要求和公司章程、公司《財務會計管理制度》的規定，選聘主管會計工作負責人和會計機構負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構負責人在財務管理方面具有良好的管理經驗，有較強的溝通協調能力。
3、公司對主管會計工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構負責人為公司經營班子成員。
4、主管會計工作負責人和會計機構負責人人事關係均在本公司，未在本公司以外的'其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人系董事長之妻弟，會計機構負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不存在親屬關係，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。
5、公司依據《會計基礎工作規範》要求，根據會計業務需要設置會計工作崗位，配備會計人員。崗位職責和考核制度明確，崗位設置符合內部牽制要求。現有財務會計人員均具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格。
6、公司《財務會計管理制度》依據《會計基礎工作規範》要求，對會計人員的離職交接做了規定，會計人員離職交接嚴格按制度中的規定辦理。
7、會計人員的工作崗位嚴格實行定期輪換，會計人員任用實際採取了迴避，但尚未形成書面制度。
財務基礎工作自查報告二
一、工作組織部署階段
根據工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：成立規範財務會計基礎工作專項活動工作領導小組和辦會室，由辦公室負責具體項目實施，7月31
日以前，由財務部組織召開動員會議，向各區域財務部和各子公司財務部傳達深證局發[2010]109 號文《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》中的文件精神，以及公司的工作要求，財務基礎工作自查報告。
二、自查階段
本階段的工作內容是公司全體財務人員先通過學習瞭解財務會計基礎工作的相關規章制度，認識財務會計基礎工作規範的重要性和必要性，掌握財務會計基礎工作規範的要求;有了認識之後，根據《關於填報〈深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷〉的通知》以及《關於深圳轄區上市公司會計基礎工作常見問題的通報》中的內容逐條進行自查，發現問題並確定整改計劃。
三、整改提高階段
本階段的主要工作是落實整改措施，提升公司的財務會計基礎工作水平，提高會計信息質量。
四、自查內容、發現問題及整改措施
依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規範》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。自查情況：
1、財務人員和機構設置基本情況
1.1主管會計工作負責人及會計機構負責人情況
主管會計工作負責人由總經理提名，董事會決議聘任。主管會計工作負責人及會計機構負責人未在其它單位兼職，不存在人事關係在其他單位情況，未發現不規範事項。
1.2 會計人員崗位設置情況
會計崗位設置合理，符合內部牽制要求。制定了崗位輪換制度，並按要求執行。儘管公司有迴避制度，但未制定專門的財務人員任用迴避制度。
整改措施：在財務人員管理制度中，增加關健崗位財務人員任用迴避制度。
責任人：財務部
整改期限：10月15號以前
1.3 會計人員專業制度培訓情況
公司有安排會計人員定期或不定期參加企業內外部各種專題培訓，包括參加新會計準則、税務、會計人員繼續教育等內部和外部的相關培訓和講座。公司制定了《員工外出培訓管理規範》，財務部會計人員遵照執行，未發現不規範事項。
2、會計核算基礎工作規範性情況
2.1會計憑證編制及管理情況
會計憑證由專人保管。有部分原始單據未附在記賬憑證後單獨裝訂存放的情況(主要是銀聯籤購單、售卡申請表等)，主要是出於便於查詢及管理保存的角度考慮。自查中發現，存在少量自制原始憑證保管不完整、部分憑證或賬簿打印裝訂不夠及時的情況。
整改措施：總部財務部制定記賬憑證附件要求，規範自制原始憑證格式。未及時完成憑證裝訂的賬簿打印的分店在10月15日以前全部整改完畢。各公司財務部嚴格按照公司制度的規定執行，財務部不定期進行抽查。一旦發現憑證原始單據不齊全或憑證、賬簿未及時裝訂的，將作為會計工作質量問題進行通報批評。
財務基礎管理自查報告1
為了進一步加強和規範會計基礎工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據區財政局《關於開展全區會計基礎工作規範化檢查的通知》的精神，結合20xx年5月區審計局關於審計區環保局20xx年和20xx年預算執行情況的審計處理意見，切實加強財務會計基礎工作，提升財務會計核算水平，我局開展了規範財務會計基礎工作的檢查，現將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況彙報如下:
一、組織開展情況
為使我局會計基礎規範檢查工作落到實處，確保會計工作信息質量的真實、完整和國家財產的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長鬍銘祥為副組長，各部門負責人為成員的領導小組。
確定了檢查的主要目標，並要求各部門要以高度的責任心，緊緊圍繞會計基礎規範檢查的目標任務，加強統籌規範，全面安排部署，採取有力措施，自查面要達到100%，確保會計基礎規範檢查工作目標的實現。
二、自查情況
1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規範》的要求，依法建帳。
2、原始憑證的格式、內容、填制方法、符合會計制度的要求，並嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，業務金額無論大小，必須由經手人填制，科室負責人證明，經單位負責人和分管財務的領導審核無誤後方可報支。因此充分地明確了責任，做到了相互制約，公開透明。使各項業務事項得以有序進行。
3、記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證等符合會計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4、加強了單位財務印籤的管理。財務專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。
5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規定定期整理歸檔，妥善保管，業務往來單位需調閲有關資料時，必須經單位負責人同意後，並辦理相關登記手續方可調閲。
6、不存在賬外設賬行為。
7、對兩個下屬單位財務內部管理每年堅持內審。
三、整改情況
根據區財政開展會計基礎工作規範檢查實施方案的要求，各單位對會計基礎工作規範、會計核算、內部監控等進行了交叉檢查。經查，個別單位20xx年和20xx年總賬餘額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現行會計制度和準則的要求，提出了整改措施，現已整改到位。
財務基礎管理自查報告2
為了進一步加強和規範會計基礎工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據區財政局《關於開展全區會計基礎工作規範化檢查的通知》的精神，結合20xx年5月區審計局關於審計區環保局20xx年和20xx年預算執行狀況的審計處理意見，切實加強財務會計基礎工作，提升財務會計核算水平，我局開展了規範財務會計基礎工作的檢查，現將檢查的組織開展狀況、自查狀況、以及整改狀況彙報如下：
一、組織開展狀況
為使我局會計基礎規範檢查工作落到實處，確保會計工作信息質量的真實、完整和國家財產的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長鬍銘祥為副組長，各部門負責人為成員的領導小組。確定了檢查的主要目標，並要求各部門要以高度的職責心，緊緊圍繞會計基礎規範檢查的目標任務，加強統籌規範，全面安排部署，採取有力措施，自查面要到達100%，確保會計基礎規範檢查工作目標的實現。
二、自查狀況
1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規範》的要求，依法建帳。
2、原始憑證的格式、資料、填制方法、貼合會計制度的要求，並嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，業務金額無論大小，務必由經手人填制，科室負責人證明，經單位負責人和分管財務的領導審核無誤後方可報支。因此充分地明確了職責，做到了相互制約，公開透明。使各項業務事項得以有序進行。
3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證等貼合會計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4、加強了單位財務印籤的管理。財務專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。
5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規定定期整理歸檔，妥善保管，業務往來單位需調閲有關資料時，務必經單位負責人同意後，並辦理相關登記手續方可調閲。
6、不存在賬外設賬行為。
7、對兩個下屬單位財務內部管理每年堅持內審。
三、整改狀況
根據區財政開展會計基礎工作規範檢查實施方案的要求，各單位對會計基礎工作規範、會計核算、內部監控等進行了交叉檢查。經查，個別單位20xx年和20xx年總賬餘額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現行會計制度和準則的要求，提出了整改措施，現已整改到位。
財務基礎管理自查報告3
根據《xxx財政局關於印發會計基礎工作合格單位建立活動實施方案的通知》文件精神，按照區民政局的'安排，對我單位會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行為等狀況進行了自檢自查，現就自查狀況彙報如下：
一、提高認識，搞好自查
透過開展行政事業單位會計法律法規制度執行狀況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內部會計控制制度，規範財務會計行為，提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業務正常運行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，依法自查，確保到達自查的目的。
三、認真自查，突出重點
在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查
1、從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書；
2、會計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行《會計法》、行政事業單位會計制度；
3、會計內部控制制度是否健全。
4、包括財務制度在內的各項規章制度是否健全，是否得到嚴格遵守；
5、會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善。
6、會計電算化工作是否規範、會計電子文檔是否健全，
7是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。
四、針對問題，認真整改
（一）、財務收支執行狀況
在財務工作中，我園嚴格按照《會計法》和《事業單位會計制度》的規定，依法設置會計賬簿，並保證其真實完整，根據我局實際撥入的、發生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記，核算，依據《行政事業單位會計制度》的規定進行會計核算，確保數據真實、完整。在安排經費支出時，分輕重緩急，即保證常規工作的需要，又保障重點支出所需，即體現實際工作需要，有思考財力可能，合理安排支出。
（二）、單位內部控制制度建立和執行狀況
根據我園工作實際，在建立並實施內部監督和控制過程中，建立了經費支出管理，授權審批，財產清查等相關內部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產的安全，加強了對各項資產的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，到達了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保職責，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，規範了各項資金的使用，提高了資金使用效率。
3、明確了經費支出的開資範圍和標準，採取各種有效措施，控制力經費支出，杜絕了浪費現象的發生。
（三）、固定資產管理和使用狀況
為加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府採購程序進行採購，並根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物資產清查制度。透過建立健全制度，會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存狀況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結存數同實存數相一致；另一方面透過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查，無固定資產不入賬、公物私用及其他違規違紀問題。
透過自查，我園還存在部分財務管理制度建立不完善、執行不到位的問題。今後將進一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實，切實規範財務會計行為，提高會計工作質量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業務正常運行，為建設“xxx”作出貢獻。
財務基礎管理自查報告4
根據《xxx財政局關於印發會計基礎工作合格單位建立活動實施方案的通知》文件精神，按照區民政局的安排，對我單位會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行為等狀況進行了自檢自查，現就自查狀況彙報如下：
一、提高認識，搞好自查
透過開展行政事業單位會計法律法規制度執行狀況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內部會計控制制度，規範財務會計行為，提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業務正常運行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，依法自查，確保到達自查的目的。
三、認真自查，突出重點
在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查
1、從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書；
2、會計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行《會計法》、行政事業單位會計制度；
3、會計內部控制制度是否健全。
4、包括財務制度在內的各項規章制度是否健全，是否得到嚴格遵守；
5、會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善。
6、會計電算化工作是否規範、會計電子文檔是否健全，
7是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。
四、針對問題，認真整改
（一）、財務收支執行狀況
在財務工作中，我園嚴格按照《會計法》和《事業單位會計制度》的規定，依法設置會計賬簿，並保證其真實完整，根據我局實際撥入的、發生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記，核算，依據《行政事業單位會計制度》的規定進行會計核算，確保數據真實、完整。在安排經費支出時，分輕重緩急，即保證常規工作的需要，又保障重點支出所需，即體現實際工作需要，有思考財力可能，合理安排支出。
（二）、單位內部控制制度建立和執行狀況
根據我園工作實際，在建立並實施內部監督和控制過程中，建立了經費支出管理，授權審批，財產清查等相關內部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產的安全，加強了對各項資產的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，到達了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保職責，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，規範了各項資金的使用，提高了資金使用效率。
3、明確了經費支出的開資範圍和標準，採取各種有效措施，控制力經費支出，杜絕了浪費現象的發生。
（三）、固定資產管理和使用狀況
為加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府採購程序進行採購，並根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物資產清查制度。透過建立健全制度，會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存狀況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結存數同實存數相一致；另一方面透過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查，無固定資產不入賬、公物私用及其他違規違紀問題。
透過自查，我園還存在部分財務管理制度建立不完善、執行不到位的問題。今後將進一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實，切實規範財務會計行為，提高會計工作質量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業務正常運行，為建設“xxx”作出貢獻。
財務基礎管理自查報告5
根據河南省財政廳《關於開展“會計基礎工作規範年”活動的通知》（豫財會[20xx]23號）的精神和鶴壁市《會計基礎工作規範化管理活動實施方案》的文件要求，學校高度重視，全面部署，精心組織，紮紮實實開展了會計基礎工作規範專項檢查活動，透過檢查全面提高了學校會計基礎工作規範化水平，促進了財務管理工作的規範化、制度化、精細化。現就學校開展會計基礎規範工作的自查狀況彙報如下：
一、高度重視，精心組織，全面推進檢查工作
自文件下發後，學校領導高度重視這項工作，多次組織召開專題會議，認真學習相關文件和規定，提出了學校對開展會計基礎工作規範化工作的總體要求：認真貫徹實施會計法律法規，用心採取措施，透過強化會計基礎工作管理和監督檢查，着力推進學校會計基礎工作上新水平。為切實加強對會計基礎工作規範專項檢查的領導，學校成立了“新鎮中心國小會計工作基礎規範化管理活動工作領導小組”。領導小組由校長為組長，由副校長任副組長，財務等部門負責人為成員，由財務人員具體組織實施。為使得工作取得實效，學校研究制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確了工作任務和目標。及時瞭解會計基礎工作的自查和整改狀況，及時進行總結，同時組織全體會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規範》、《會計基礎工作規範化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規，使全體教職工進一步增強了對會計基礎工作規範化的瞭解。共同促進學校的會計基礎規範化建設工作。
二、周密安排，紮實有效地開展自查、整改工作
對照文件要求，我校將自查資料進行細化分解，進一步明確分工和職責。按會計基礎工作規範要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查：1、能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規範》的要求開展會計工作；2、原始憑證的格式、資料、填制方法、審核程序等貼合會計制度要求；3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等貼合會計制度要求，是經有關職責人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；4、總賬、明細賬、日記賬的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法都貼合會計制度的規定；5、沒有賬外設賬行為；6、能做到賬證、賬賬、賬實相符；7、對外報送的財務決算報告數字真實、計算準確、資料完整、説明清楚、報送及時，單位領導、會計主管人員審閲並簽章；8、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規定定期整理歸檔，妥善保管，調閲和銷燬貼合規定手續；9、會計人員持有會計證，會計工作交接手續貼合制度規定的要求；
從自查狀況來看，學校會計基礎工作能按照《會計法》和《會計基礎工作規範化管理辦法》等規定設置會計機構、會計崗位，進行會計核算、會計監督、切實加強內部會計制度建設。但在自查中也發現了一些問題。主要體此刻以下幾個方面：1、內部會計制度有待進一步健全和完善；2、固定資產管理和使用的監管力度不夠。針對自查中發現的問題，學校採取各種有效措施，及時進行整改、糾正，明確相關職責並落實到人。在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會計基礎工作規範化、制度化、科學化水平。學校將以此次檢查活動為契機，進一步提高學校會計基礎規範管理。重視提高財會人員的綜合素質和適應新形勢發展要求的應變潛力。牢固樹立起依法理財的基本理念，全面提升財會隊伍素質，建立會計基礎工作規範化管理的長效機制，共同推動我校財政會計事業持續發展。
財務基礎管理自查報告6
為嚴肅財經紀律，加強學校財務管理，提高教育經費的使用效率。由校長牽頭，對我校的財務管理工作進行了認真的自查，現將自查情況彙報如下：
1，財務管理制度建設情況：我校財務管理制度健全，制定了健全的固定資產管理制度，對固定資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務管理制度》等制度，並做到制度上牆。
2，財會隊伍管理情況：學校配有財務辦公室一間，配有兼職財務人員2人，設立報賬員崗位，由鎮教育辦公室財務中心統一管理。財務人員具有一定的專業理論素養和較強業務能力，能按照有關財經規定記賬，經費使用合理，平時報表準確、及時，數據真實。
3，會計核算中心建立和運行的模式及學校的事權、財權如何劃分：財務辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備，且能夠正常使用，實現了固定資產實行數字化管理；數據準確，入賬及時；校長執行“一支筆”對教育局及學校負責。
4，學校收入管理情況：學校收入主要是財政撥款及事業收入，嚴格執行“收支兩條線”管理，嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規行為，書雜費收入由教務處核對義務教育及免費補助情況，報賬員按照教導處核對的人數及有關規定收取各種費用，收取完畢後全額上繳財政部門。
5，學校支出管理情況：學校支出嚴格按照審批制度，購買執行先審批後辦理的制度，報銷環節要求各部門分管領導簽字核准，各項支出要據實列支。嚴格執行政府採購制度，重大事項須通過全體行政會通過，嚴格執行“一支筆”審批制度。堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節餘。”
6，學校資產管理情況：學校設立了專門的固定資產管理人員，建立健全資產的購置、驗收、保管等內部制度，建立學校固定資產管理台帳，定期組織資產清查並及時和主辦會計對賬，報廢及毀損的固定資產及時上報。嚴格管理資產，未發現有學校固定資產對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防鏽、防蛀等工作。
7，學校收費管理情況：嚴格執行收費管理制度公開收費項目，公開收費標準，每學期開學都把收費項目、收費標準張貼於校門口，接受師生和學生家長的監督；統一使用財政部門印製的收費（收款）票據。經過學校自查，未發現自立收費項目、提高收費標準現象。
此次自查工作中學校領導高度重視，通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，今後我們要規範基礎管理，強化經費監督深化服務，紮紮實實地把財務管理各項工作落到實處。
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