上海實業有限公司按照《企業內部控制基本規範》、《內部審計制度》以及國家的法律、法規、規章制度制訂20xx年審計計劃。內部審計計劃以防範風險、防止舞弊行為、規範業務流程和紀律，提高工作效率和管理水平為出發點，對公司固定資產的購置與報廢，銷售業務的合同及壞賬審批，倉儲部門存貨的收發與保管，採購部門採購業務與付款業務的流程，財務監督與信息披露為重點審計項目。
一、20xx年審計工作目標
（一）、年末向《總經辦》及《管理髮展部》彙報工作執行情況及年度工作報告。
（二）、對公司經濟業務做到事前瞭解，事中審計監督，事後終結報告。對重大資產的購置與報廢，重大經濟合同的執行，壞賬的賬務處理，進行重點監控，確保財務信息的合法性、合規性、正確性。
（三）、加強公司內部控制制度的執行力度，強化公司治理結構，權責分離，責任到人。提高工作效率，節約成本，保證公司資產安全。
（四）、對發現的問題予以糾正處理，且進行後續觀察。對相關責任人的獎懲提出意見。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：
（一）、完善審計內控制度，促進集團內控管理健全與完善。
1、首先完善公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《公司內部控制制度審計辦法》、《公司預算執行情況審計辦法》、《公司採購與付款循環審計辦法》、《公司銷售與收款循環審計辦法》、《生產循環審計辦法》、《固定資產專項審計辦法》六項內審制度。
2、內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利於公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。
3、通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準（而非以費用制度為預算標準），因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算範圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規範性文件。
（二）、具體的業務循環內部審計
1、銷售與收款循環審計。本循環是企業生產產品取得經濟利益的過程。具體而言本循環包括接受客户訂單，確定信用政策，按照銷售通知裝運運輸貨物，向客户開具發貨單或者銷售發票等賬單，記錄銷售並及時收取貨款等主要程序。
2、採購與付款循環審計。本循環是企業為保證正常連續生產經營而進行各種材料的採購並支付貨款的過程。具體而言本循環包括材料的請購申請，申請審批，採購詢價，採購訂單或合同的簽訂，貨物的驗收與入庫，支付貨款等主要程序。
3、生產循環審計。本循環是企業組織生產活動，使原材料轉化成產品的過程。本循環包括生產計劃與安排投產，材料領用，生產產品相關生產統計報表，產品的驗收與入庫，銷售發出產品等程序。
4、固定資產專項審計。固定資產對企業生產產品，資產結構，資金流動影響意義重大，因此本項審計主要圍繞固定資產採購審批，採購價格及議價程序是否合理，固定資產驗收是否符合技術要求，固定資產報廢是否符合公司規定等主要程序。
三、依照“審後要追究、審後要整改、審後要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，並定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發整改通知責令限期整改的部門，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重複出現，從而達到查違糾偏、防範未然、強化管理、規避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，加大監督力度。避免管理、監督、考核脱節。
四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強各部門人員培訓，進一步提高工作質量為內控環境的建設提供基礎
1、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事後參與經營管理作用。
2、內控建設需要各個部門的積極配合與努力，且各部門是審計信息的基礎來源，為了使內控制度向良性、完整的方向發展需要對各部門人員（尤其是管理人員或者生產統計人員）進行內控講解，使其明白內控對公司的意義，使公司的內部制度可持續發展。
3、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門瞭解其他部門訴求、解決問題存在困難，深層次瞭解企業經營情況，更好服務企業。
4、審計應與財務部門做好溝通工作，財務部門是公司的信息庫，更能在第一時間發現問題，充分發揮核算與監督的職能。對發現的問題應及時溝通反應。
為建設良好的公司環境，防止舞弊，提高工作效率，節約成本，為公司發展做出貢獻。希望廣大同事積極配合。
為了認真抓好“巾幗文明崗”創建工作，該科從提高全體女職工的政治和業務素質入手，動員全體女職工發揚“自尊、自信、自立、自強”的精神，科室一把手具體負責“巾幗文明崗”創建規劃和日常工作的安排落實，創建工作取得了實實在在的效果。在局黨總支統一部署和上級www本站uawen.本站cn業務部門的關心指導下，始終堅持把搞好服務與計劃統計、財務審計、管理相結合，不斷總結經驗，進一步完善創建制度，鞏固創建成果。
一是制定具體的創建規劃。
年初同科室人員簽訂了目標管理責任書，分解任務，把創建“巾幗文明崗”納入年度目標考核，作為加強系統精神文明建設的載體。使全體女工人人肩上有指標。建立健全了“科長、副科長職責”、“會計員職責”、“出納員職責”、“審計工作職責”等崗位責任制度，統一了上牆圖板，把每項工作落實到崗、到人，使創建工作有章可循。為抓好全面管理，每年都與全局各科室單位簽訂目標責任書，進一步明確服務標準、任務目標，加強督促檢查，狠抓工作落實，取得了良好的社會效益和經濟效益，保障了公路工作的順利進行。
二是加強教育學習，樹立新時期財會女工新形象。
計財審工作面對的是全局各科室，自身形象的好壞，直接影響着整個大局。女職工們堅持把每週六下午作為學習日，常年堅持開展“三義”、“三德”、“四有”、“四自”教育、“學政治理論義務知識競賽”、“做人與做事”、爭做“職工的貼心人”、“爭做崗位明星”等為主題的學習與討論，人人堅持撰寫讀書筆記，取得了形式與效果的完美結合。定期開展談心活動，及時瞭解和解決科室女職工家庭生活方面的實際困難，形成了一個温暖的大家庭，激發了女職工的愛崗敬業、崗位建功的自覺性，展現了新一代財會女職工的巾幗風采。
三是加強培訓，提高服務技能。
建立了規範、科學的檢查、考核、監督體系，認真堅持新時期計統財審工作方針，規範管理、搞好服務、團結拼搏、爭創一流。採取多種形式加強業務學習培訓，針對新時期財會工作要求，她們進行了以自學為主要形式的微機培訓，苦練基本功，鞏固學習成果，全面提高女職工政治素質和業務技能。目前，科室女工都能熟練操作微機，全部達到大專以上文憑和通過自學考試取得會計師資格，為全面做好計劃財務審計工作奠定了良好的基礎。
四是遵紀守法，樹立形象。
為了培養女職工良好的工作作風，她們自覺將自己的一切工作行為都置於公路職工的監督之下，嚴格要求自己，虛心接受幹部職工建議和批評，對職工反映強烈的焦點、熱點問題，不迴避，認真開展自查自糾，及時瞭解情況，發現問題，解剖自己，規範工作程序和服務標準。她們從小事入手，從點滴入手，認真養成日常文明行為。女職工們常年堅持着裝儀表、待人接物、文明用語、衞生習慣等日常行為的養成，並以此作為創建巾幗文明崗、樹立文明服務形象的基礎。
20xx年，市審計局將深入貫徹落實黨**精神，緊緊圍繞市委市政府決策部署和提高經濟增長質量和效益這個中心，依法全面履行審計監督職責，更加註重維護民生，更加註重揭露問題，更加註重審計整改，更加註重加強服務，為促進我市率先科學發展、實現藍色跨越，加快建設宜居幸福的現代化國際城市做出新的貢獻。
一是圍繞促進**率先科學發展，加強政策執行情況審計。把藍色引領、全域統籌、創新驅動發展戰略實施及城鎮化等各項決策部署落實情況作為審計重點，關注相關政策措施貫徹落實情況，及時揭露和查處違背政策要求、有令不行有禁不止的行為，促進政令暢通；深入分析決策目標的實現情況和實施效果，及時揭示和反映政策措施不銜接、不配套、不適應甚至阻礙經濟社會科學發展等問題，促進各項政策措施不斷完善、落到實處。
二是圍繞促進惠民強民富民政策落實，加強民生審計。圍繞“三農”、教育、醫療、住房等民生領域，重點對支農專項、職業教育等民生資金和項目進行審計。根據審計署統一部署，對城鎮保障性安居工程開展跟蹤審計，摸清安居工程建設規模、佈局和結構，關注資金籌集管理使用、工程建設管理、住房分配運行等情況，深入查找問題、分析原因，有針對性地提出建議，促進相關政策有效落實、羣眾利益得到更好保障。
三是圍繞促進城市建設和發展，加強政府投資項目審計。擬對地鐵、世園會建設等40多個建設項目進行審計，對其中17個重點建設項目進行全過程跟蹤審計。審計中，密切關注項目建設、運營情況及效果，揭示和反映徵地拆遷、設備材料採購、工程招投標、資金管理使用和工程質量管理等方面的問題，及早予以解決，促進項目規範運作和順利實施。同時，進一步加大工程決（結）算審計力度，促進節約政府投資，提升投資使用效益。
四是圍繞促進完善政府預算體系，加強預算執行審計。主要審計市財政部門組織預算執行情況、市地税部門税收徵管情況，以及部分市直部門預算執行情況。重點關注預算的完整性和執行的規範性，檢查預算編制、税費徵管、預算執行、決算編制、財政賬户設置、政府採購等情況，促進嚴格財政收支管理，厲行勤儉節約，提高財政資金使用效益。進一步大延伸審計力度，在對一級預算單位進行重點審計的基礎上，向二、三級預算單位延伸，向使用財政資金的其他單位延伸，全面掌握財政財務管理狀況，促進提高預算執行整體效果。
五是圍繞促進領導幹部守法守紀守規盡責，加強經濟責任審計。深入貫徹落實《青島市黨政主要領導幹部和國有企業領導人員經濟責任審計辦法》，圍繞權力行使和責任落實兩個重點，不斷深化經濟責任審計。將對部分區市、市屬企業和市直部門主要負責人履行經濟責任情況開展審計。重點關注領導幹部執行經濟法律法規、重大經濟決策、內部管理以及遵守廉政規定等情況，關注貫徹中央“八項規定”和市委市政府有關要求情況，深入揭示決策不科學、管理不規範、行政績效低下和各類違法違規問題。進一步加強經濟責任審計制度建設，完善審計評價體系，強化結果運用，促進領導幹部正確行使權力。
六是圍繞促進提高經濟增長質量和效益，加強績效審計。把“績效”理念滲透到所有審計項目中、貫穿到審計工作全過程，不僅關注資金和項目績效，還將拓展到決策、政策（制度）、運營、管理、風險等宏觀層面，揭露和查處違背產業政策、鋪張浪費、財政資金損失、國有資產流失、資源破壞及效益低下等問題，促進決策更加科學，管理水平和經濟發展質量不斷提高。
七是圍繞促進美麗青島建設，加強資源環境審計。加大對資源環境領域重點項目、重點資金和重點內容的審計監督力度，重點關注生態建設、資源管理利用、節能減排以及重點區域和重點行業的環境治理情況，檢查資源環保政策貫徹執行、資金管理使用、項目建設運營情況，揭示和反映資源浪費、環境污染等問題，促進落實和完善相關政策制度，推動生態文明建設。
八是圍繞促進體制機制完善，加強審計服務。加大問題查處力度，把查處違法違規問題作為審計的重要任務，對侵害人民羣眾切身利益的問題，查深查透，堅決予以揭露。加大審計整改和公開力度，進一步健全相關部門協作配合、跟蹤核查、政府督查、責任追究等機制，促使審計發現問題得到有效整改；積極推進審計結果公開，增強審計工作的透明度。加大“審、幫、促”力度，積極幫助被審計單位查找管理漏洞，提出合理化建議，促進被審計單位規範管理。加大宏觀服務力度，注重對普遍性、傾向性問題的研究分析，促進體制機制制度不斷完善，推進各項改革順利進行。
九是圍繞促進提高審計工作水平，加強機關自身建設。把學習貫徹黨的十八大精神作為首要政治任務，組織開展各種形式的學習活動，領會精神實質，指導審計實踐。加強審計幹部能力建設，建立完善教育培訓體系，努力培養查核問題的能手、分析研究的高手、計算機應用的強手。加強審計作風建設，認真貫徹落實中央“八項規定”和市委市政府有關要求，改進文風、會風，倡導勤儉節約，堅持文明審計，深入治理庸、懶、散、慢、拖、瞞，提振審計幹部的精氣神，推進審計事業的新發展。加強廉政建設，嚴格執行黨風廉政責任制，落實好“八不準”審計紀律，完善廉政風險防控機制，不斷提高審計人員的拒腐防變能力，維護審計機關的良好形象。
去年“網絡在線問政”和“三民”活動中收到的市民意見建議，主要集中在財政審計、民生審計、政府投資審計、經濟責任審計、績效審計、審計公開、審計隊伍建設和廉政建設等方面。對上述意見和建議，我們在今年的工作安排中全部予以採納和落實。新的一年，我們將按照市委市政府的部署安排，繼續組織好“網絡在線問政”、“行風在線”、“民生在線”和“三民”活動，廣開渠道，聽取市民意見。歡迎廣大市民一如既往地支持和監督審計工作，提出寶貴的意見和建議，促進審計工作更好發展。
審計工作計劃
根據教育部17號令《教育系統內部審計工作規定》和及省、市有關文件會議精神，結合芙蓉區教育局內部審計制度及具體情況，制定20xx年內部審計工作計劃，具體如下：
一、指導思想：
認真貫徹落實17大精神，以科學發展觀為統領，繼續堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發展服務”的科學理念，切實履行監督職責，發揮審計工作推進教育發展、推進依法行政、推進制度創新的作用。
二、工作重點
（一）繼續深化經濟責任審計。認真執行《縣級以下黨政領導幹部任期經濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發現型為預防型。進一步規範經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯繫制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。
（二）繼續深入開展財務收支審計。以自主創新為動力，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規範核算行為，提高資金使用效益。
（三）進一步完善相關的內部審計制度和操作規程，搞好內審人員後續教育工作。
（四）認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規範化、制度化、法制化。
三、主要措施
1．堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規和審計業務知識，繼續發揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
2．貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位；強化管理、夯實基礎、質量到位；突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3．堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發，實事求是，以科學發展觀來正確對待改革發展中出現的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統一。
4．發揚“嚴謹細緻、一絲不苟”的作風，把它貫穿到審計業務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細緻，以避免審計風險的產生。
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