資金管理工作總結

資金管理工作總結

摘要：資金管理制度是針對企業籌集資金和使用資金而設計的一系列制度的統稱。由於企業財務管理對象就是資金，因此，資金管理制度是企業內部財務制度的核心內容，其目的就是在保證資金安全完整的情況下，既能滿足企業生產經營過程中對資金的需求，又要儘可能提高資金的使用效益。

關鍵詞：現金銀行存款其他貨幣資金資金管理

資金就是以貨幣形態存在的資產，包括現金和銀行存款，還有其他的貨幣資金。資金管理就是投資決策與計劃，建立資金使用和分管的責任制，檢查和監督資金的使用情況，考核資金的利用效果。管理的主要目的是：組織資金供應，保證生產經營活動不間斷地進行；不斷提高資金利用效率，節約資金；提出合理使用資金的建議和措施，促進生產、技術、經營管理水平的提高。

一、現金管理

現金是指人民幣現鈔，企業用現鈔從事交易，只能在一定範圍內進行。現金的管理和使用必須符合《現金管理暫行條例》規定，條例明確規定了現金的使用範圍、庫存現金限額以及其他現金管理規定。

（一）現金的使用範圍

現金的使用範圍比較小，比如企業的日常報銷、出差人員必須隨身攜帶的差旅費、結算起點1000元以下的零星支出以及中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出等。我們應該根據實際情況儘量減少現金的使用，保證現金使用的安全性。

（二）庫存現金限額

庫存現金的限額是指為了保證單位日常零星開支的需要，允許企業留存現金的最高數額。這一限額由開户銀行根據企業的實際需要核定，一般按照單位3-5天日常零星開支的需要量確定。核定後的庫存現金限額，開户單位必須嚴格遵守，超過部分應於當日終了前存入銀行。需要增加或減少庫存現限額的單位，應向開户銀行提出申請，由開户銀行核定。

（三）現金管理的其他規定

1、不得坐支現金，即不得用收入的現金直接支付。

2、不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金，即不得“白條頂庫”。

3、不準謊報用途套取現金。

4、不準“公款私存”，不得設置“小金庫”等。

二、銀行存款管理

（一）企業應當按照《銀行帳户管理辦法》的規定開立和使用基本存款帳户、一般存款帳户、臨時存款帳户和專用存款帳户。

（二）銀行存款資金的使用應當嚴格遵守銀行結算紀律，不得套取銀行信用，簽發空頭支票、印章與預留印鑑不符支票以及沒有資金保證的票據；不準無理拒付、任意佔用他人資金；不準違反規定開立和使用帳户等。

（三）資金使用應該建立嚴格的審批方式、支付程序。單位各部門申請資金支付應該填寫統一印製的申請單，申請單應註明收款人信息、款項的用途、本次支取金額等，並附有有效經濟合同或相關證明。支付流程應按部門領導逐級審批，實施“一支筆”審批，最終由財務辦理支付。

三、其他貨幣資金管理

其他貨幣資金是指現金、銀行存款以外的其他貨幣資金，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和信用卡存款等。企業應該合理安排資金，利用暫時閒置資金採取多種形式創造更多的收益。

四、根據企業情況，做好資金管理工作

我們華潤大東公司是屬合資企業，主要的經營業務是外輪的修、造業務，主要的經營收入是以美元為主。我們就應該利用這個特點開發合理的資金管理模式，在美元結匯業務中應當密切關注匯率，擇機結匯，爭取最優的結匯利率，為公司獲取更大的利益；利用銀行的多種存款方式，比如美元非標準定期存款，根據存款期限可以獲得比較優惠的利率，而且存款週期靈活，企業的資金可以靈活運用並取得更多的收益。

在平時的企業運轉中，可以採用多種靈活的付款方式，網銀支付就是一種便捷、快速、安全的方式，既保證了資金的安全性，又節省了時間；在合同款以及其他各種款項的支付過程中也可以採取多種支付形式，例如電子商票、電子承兑匯票等，企業採用這種電子票據的方式代替以往的紙質的商業票據，更有利於杜絕偽造、變造票據案例，降低企業結算成本、提高結算效率、控制融資風險。資金管理的模式多種多樣，我們應該選擇適合自身的模式，使企業獲得更多更大的利益。