20__年上半年，審計部在市局黨組的領導下，全面貫徹落實全省煙草財審工作會議精神，緊緊圍繞“捲煙上水平”的中心任務，堅持“提升素質、全面審計、突出重點、確保質量、注重成效”的原則，按照省局、市公司的部署，以交叉審計新模式為契機開展審計工作，對市局本級和外市進行審計，切實保障各項審計任務的完成。現將20__年審計派駐辦上半年工作總結如下：
一、上半年工作回顧
(一)轉變思想，積極完成省局、市局工作計劃今年四月份全省正式實施《煙草行業審計派駐制管理辦法》，按照行業“雙重領導、垂直管理、監督駐地、參審異地”的內審管理規定，__派駐辦及時調整思維，按照省局四個“統一”部署和省局、市局的工作重點，調整制定了《__市煙草專賣局(公司)20__年審計工作安排》，並嚴格落實審計工作計劃。截止20__年6月30日派駐辦共開展13個專項審計項目，並出具相關審計報告7份。
1、完成主審交叉審計任務三項，提出審計建議4條：一是對__市公司20__年財務收支進行審計，二是對__市公司20__年預算執行情況進行審計，三是對__市公司20__年專賣罰沒收支資金進行審計。按照省局交叉審計工作計劃，__派駐辦於五月初主審了鐵嶺市公司20__年財務收支、預算執行情況及專賣罰沒及打假經費使用情況審計項目，於五月中、下旬助審了撫順市公司20__年財務收支、預算執行情況及專賣罰沒收支審計項目，助審了__市公司20__年財務收支、預算執行情況及專賣罰沒收支審計項目，累計抽調審計人員6人次
2、於6月份參加省審計派駐辦對__法人__任期經濟審計1項，抽調2人次。
3、完成市局專項審計任務4項，提出審計建議10條。一是__市法人__離任經濟責任審計;二是20__年捲煙廢舊包裝箱使用銷售情況審計;三是20__年第四季度專賣專項資金情況審計報告;四是對20__年市工會資金收支情況審計。
4、完成其他審計項目三項：一是配合省公司對__地區煙葉救災補貼資金髮放情況進行檢查。二是配合__煙草有限公司對工會、食堂財務收支進行審計三是對__地區煙需物資庫存情況進行專項調查。
(二)突出重點，嚴格規範，加強審計監管力度。深入開展“兩項工作”是當前行業整頓規範的重中之重，是源頭治理的關鍵措施，是嚴格規範的治本之策。根據省局工作部署，今年__派駐辦重點加強了對工程投資、物資採購、宣傳促銷審計力度，嚴格按照國家局的文件精神，對工程投資、物資採購、宣傳促銷項目實施程序性、全過程跟蹤審計，按照起點介入、過程監督、重點突出的原則，從項目立項，到合同簽訂，竣工驗收，資金支付等每個環節嚴格把關，做到事前介入、過程監督、事後監督全過程審計監督。
1、出具物資採購事前審計意見書29項，核審金額2801.13萬元。不符合要求，退回不受理的1項。
物資採購26項2732.89萬元：2台PDA移動掃碼機6萬元;230噸聚乙烯吹微型塑料白色地膜、配色地膜272.76萬元;自動分揀線1套263萬元;9台便攜式電腦3.6萬元;別克商務車1台43萬元;叉車電瓶1組1萬元;防雹炮彈70枚20.95萬元;防雹設備三台54萬元;複印機、打印機、一體機2.33萬元;交換機和光纖模塊9.9萬元;二季度捲煙包裝膜9噸12.87萬元;煙用硫酸鉀1680噸604.8萬元;台式電腦55台36.85萬元;投影儀2台2.8萬元;途勝車3台78萬元;物流中心工作服120份5萬元;新綜合辦公樓信息化建設項目67.3萬元;煙草種子10.22萬元;煙葉包裝物178.26萬元;煙用肥料硝酸鉀300噸158.4萬元;煙用複合混肥1800噸621萬元;抑芽劑2700公斤44.55萬元;正版office軟件50套10.5萬元;辦公用紙2.88萬元;
專項工程投資項目事前概算審計3項68.24萬元：物流中心主體牆體及庫區圍牆維修18.76萬元，__煙草分公司辦公樓外牆保温和屋面防水28.67萬元;__市煙草專賣辦公樓維修改造20.81萬元
2、開展合同監督，出具項目合同審計意見書
審計監督管理部強化審計監督力度，切實發揮審計監督管理職能，堅持執行合同痕跡化監督，出具項目合同審計意見書，真正做到項目的全過程審計監督。
大宗物資採購項目18項，核審金額897.33萬元。具體為：紙張採購合同2.73萬元;白色地膜採購合同165.2萬元;煙用配色地膜採購合同92.1萬元;硝酸鉀肥採購合同158.4萬元;煙草種子採購合同10.62萬元;二季度捲煙包裝膜購銷合同12.87萬元;台式計算機採購合同32.73萬元;別克車採購合同38.8萬元;複印機、打印機等採購合同6.31萬元;交換機採購合同5.3萬元;依維柯車採購合同145.32萬元;掃碼PDA採購合同3.78萬元;煙需物資麻繩採購合同158.51萬元;服裝製作採購合同4.08萬元;抑芽劑採購合同44.35萬元;投影儀採購合同2.76萬元;1-3月捲煙包裝膜採購合同12.87萬元;20__年依瑪士維護服務合同0.6萬元。
3、開展事後審計，出具項目審計意見書
根據省局(公司)審計處對事後監督的強化要求，本部門對事後項目共出具項目審計意見書19份，審核金額365.36萬元。其中：
大宗物資採購項目19項，審核365.36萬元，具體為：
宣貫掛曆7.86萬元;液壓煙包裝卸機29.9萬元;__煙站傳送設備1.98萬元;__煙站監控設備1.98萬元;煙用包裝物(麻袋片、麻繩、麻線)219.9萬元;A4打印紙2.35萬元;UPS及電池組22.57萬元;7-10月聚乙烯熱收縮膜16.08萬元;11-12月聚乙烯熱收縮膜4.02萬元;3台台式電腦1.83萬元;服務器及配件12.63萬元;攝像機1.1萬元;辦公桌椅20套2.4萬元;打印條碼專用油墨1.52萬元;物流配送車噴繪2.35萬元;企業文化手冊印刷27萬元;GPS手持機1.1萬元;取暖鍋爐5.85萬元;顯微鏡2.94萬元。
(三)加強煙葉基礎設施建設項目審計工作
今年__地區__基地單元共建烤房羣246座，按照國家局、省局關於開展煙葉基礎設施建設項目審計常態化的工作要求，__派駐辦認真開展煙葉基礎設施建設項目審計工作，指派專人負責全程監督基地單元建設情況，對工程的圖紙設計、施工、分階段付款、驗收情況等全程跟蹤，以確保煙葉基礎設施建設投入安全、質量高效。
(四)開展“三項”檢查定期審計自查、小金庫複查工作
為紮實推進三項檢查工作成果，加強對工程投資、物資採購及宣傳促銷項目監督。上半年與綜合管理辦公室、法規辦公室、經濟運行辦公室一起對20__年度一季度的大宗物資採購及工程建設項目進行了審計自查。一是重點檢查了大宗物資採購項目的決策程序、實施項目是否列入年度預算、供應商資質資信、採購方式的選擇、合同內容的擬定、資金撥付程序、到貨驗收情況及採購公示等環節;二是重點檢查了工程投資項目的立項、各重點階段招投標、合同內容的擬定、項目資金使用撥付與結算、竣工驗收及公示等環節。查遺補漏，補充完善各個項目卷宗中缺失的痕跡記錄內容。做到項目卷宗歸集的痕跡化資料完整，能夠清楚反映項目實施的全過程。確保資金規範有序的運轉。
今年是小金庫檢查的收官之年，__市公司從思想上正確認識此項工作的重大意義，加強員工的學習宣傳工作，積極開展小金庫複查工作，力爭做到清理工作不走過場，不留死角，及時發現問題和解決問題。認真組織員工參加全國小金庫有獎知識競答活動，目前__市公司尚未發現違法違紀現象，但通過清理檢查“小金庫”，進一步嚴肅了財經紀律，加強了財經制度教育，強化了財務管理，確保了資金的合理使用。加強了從源頭上防治腐敗的力度，建立長效監督機制，提高財務透明度。財務管理水平有更大提高，嚴防“小金庫”的出現。
(五)服務駐地，做好日常監管工作
1、對相關部門的大宗物資採購、基建項目等付款環節進行日常監督。
2、對物流中心各月庫存捲煙短少、擠壓、殘損情況進行痕跡化監督。
二、工作中存在的問題
20__年上半年審計工作有序進行，但在實際工作中還存在一些問題：
一是審計結果的利用不夠充分，審計整改不夠及時。被審計單位對審計建議整改落實缺乏積極性，對問題整改信息反饋缺乏主動性。
二是隨着行業審計監督工作的不斷轉變，內部審計工作涵蓋到所有有經濟業務的地方，涉及企業管理的方方面面，審計人員的責任越來越大。內審人員原有的知識結構和素質和知識儲備量不夠，需要加強專門培訓，提高審計水平，掌握審計的主動性，提高內審人員的綜合素質。
三、下半年工作計劃
1、繼續嚴格按照派駐辦年度審計工作計劃執行，加大日常監管力度，參加非駐地市局(公司)審計工作，按時保質保量地完成常規性審計計劃任務。
2、強化日常管理工作，重點加強對物質採購、工程投資、宣傳促銷項目的日常監督，認真履行審計職責，把好審計監督關口，充分發揮審保障監督作用。
3、按照國家局、省局關於開展煙葉基礎設施建設項目審計常態化的工作要求，繼續加強對青椅山基地單元建設審計監督，重點對煙葉基礎設施建設項目的項目實施、項目建設、資金階段性付款管理、竣工驗收、竣工結算(決算)等環節實施審計，做到全程跟蹤審計，促進煙葉基礎設施建設項目進一步合法、規範、有序的深入開展。
4、積極配合中審開展對新辦公樓的結算、決算審計工作，做好溝通協調，推動新辦公樓審計工作順利開展。
5、按照省派駐辦工作安排，完成下半年交叉審計工作任務及省局抽調的審計任務。
6、在完成好日常審計監督工作的基礎上，努力提高部門人員自身素質，堅持學習，提高工作水平。
7、繼續做好本部門日常的各項審計監督工作，積極完成好省局和市局領導交辦的各項臨時性審計任務。
20__年上半年，審計監督管理工作，雖然取得了一定實效，但我們也清楚地認識到與國家局、省局的要求還存在着差距，我們將進一步強化責任意識，創新監督機制和方法，加大審計監督力度，把好審計監督關口，為__煙草行業發展做出應有的貢獻。
上半年，在宜昌市審計局和市委、市政府的領導下，以科學發展觀為指導，以“喜迎”為契機，認真學習貫徹省十次黨代會和市黨代會、人代會議精神，圍繞上級審計工作要求，圍繞我市“奮力衝百強”目標，認真履行審計監督職責，積極為經濟發展服務。今年安排審計項目89個(其中年初計劃47個，1-6月追加項目41個)，實際完成項目45個，佔年初計劃的96%，佔追加總計劃的51%，正在審計之中的11個。共查出主要問題金額4705.88萬元，損益(收支)不實資金994.73萬元處理處罰資金2556.78萬元(其中:上交財政43.68萬元)，審計促進整改落實資金2556.78萬元投資審減資金942萬元為市委、市政府以及被審計單位提出審計意見或建議52條。現將工作情況報告如下：
一、以服務跨越式發展為主線，認真履行審計監督職責。
(一)加強財政資金審計，提高財政資金使用效益。
我局始終堅持圍繞經濟工作中心和社會關注的熱點、難點問題，緊跟財政改革進程和步伐開展審計。一是抓住組織執行預算的財政部門，以及參與預算執行的地税部門的審計，從總體上掌握和反映預算收支、預算執行的整體情況;二是抓住使用財政資金數額大、有預算資金分配權的工會、移民局、能源辦、行政服務中心等重點部門單位和接受補助的枝城、五眼泉、高壩洲等鄉鎮進行重點審計，促進規範預算管理;三是抓住農業開發、移民後扶資金、醫保特殊人羣和社會保障等重點財政資金跟蹤審計，查處擠佔挪用、損失浪費等問題，促進加強管理，提高資金使用效益;四是圍繞部門預算、收支兩條線、國庫集中支付和政府採購等財政“四項改革”開展審計，發現和揭露財政改革中存在的共性和個性問題，提出對策建議，促進加強財政管理。
(二)加強政府投資審計，減少資金損失浪費。
按照年初政府投資項目計劃，充分利用中介組織力量，圍繞法院系統基礎設施建設債務、保障性安居工程建設、12箇中國小校舍安全工程竣工決算、安橋等6座水庫除險加固增補工程竣工決算以及文峯市場改造工程竣工決算等項目加強投資審計，重點檢查工程建設項目立項審批手續、招投標程序，施工單位資質以及工程竣工驗收等情況;加強項目投資結算環節審計，審核報審工程量、定額套用、材料價格和施工簽證等的真實性、合規性;加強對隱蔽工程、重大設計變更、大宗材料設備採購情況進行全面審計。共完成政府投資審計項目29個，累計審計工程結算資金7571萬元，審減942萬元，綜合審減率12.4%。
(三)加強領導幹部經責審計，為幹部管理提供依據。
一是科學安排審計項目。做到年初10個項目與財政預算執行審計、財務收支審計、專項資金審計等結合起來，使各個審計項目之間互相利用審計成果，提高審計效能。二是加強工作協調配合，增強經濟責任審計效果。在審計項目開展之前，首先聽取組織、紀檢監察等部門的意見和建議，明確審計目標，確定審計重點，有的放矢地編制審計實施方案，與組織部門一起進點;在審計過程中，針對需要查清的問題，及時到紀檢等部門瞭解情況，獲取線索，並在審計中據此深入查證;審計項目結束後，及時向相關部門反饋審計成果，促進審計成果運用。全年計劃審計項目10個，已完成4個。查出主要問題金額2730.50萬元，為市委、市政府以及被審計單位提出建議13條。
(四)加強審計項目協調，服務地方經濟發展。
一是組織審計力量，積極參與審計署統一組織的全國社保資金項目審計和審計廳財政資金管理審計。在時間緊、任務重、要求高、制度嚴、政策性強的情況下，審計小組積極配合上級審計機關做好工作，得到了審計廳的肯定。二是組成工作專班，協調配合審計署武漢特派辦對我市財政管理、現代農業、校舍安全、保障性住房等4個項目的審計，及時溝通上級審計組與被審計單位的工作關係，取得審計組的支持和理解，保證了審計工作順利開展，得到了審計署武漢特派辦和市委、政府的肯定。三是積極配合藥監局下放地方，參與財務清理。積極參與首佳陶瓷資產的清理，為市政府資產回購提供依據。
二、以加強審計管理為抓手，提升機關審計效能。
(一)狠抓綜合量化考核，力爭實現新進位。
我局圍繞省廳審計工作綜合量化考核辦法，進一步樹立爭強進位意識，進一步明確工作目標，進一步抓實各項基礎工作，為年終全省綜合量化考核打下堅實的基礎。按照省廳綜合量化考核20個方面的要求，出台了《認真落實湖北省審計工作量化考核辦法的實施意見》，明確了分管領導、責任科室、責任人員，力求在__年全省考評總體水平上有新的進位。
(二)積極探索項目審理，力爭創出新特色。積極探索項目審理工作，是今年我局特色創新項目。我局重新調整了科室人員，制定了《審計局項目審理簡易程序》，制定了《審計項目審理評分標準》，實行了審計業務公文、ao數據包網上審理制度，形成了審計項目質量全過程控制。
(三)努力爭創“優秀項目”，力爭質量新突破。我局要求各個業務科室要從日常基礎工作入手，嚴格按照優秀審計項目標準，結合綜合量化考核，積極打造項目精品，爭創全省、全市優秀審計項目。上半年，共向宜昌申報項目5個。
三、以加強自身建設為保證，建設過硬審計隊伍。
(一)加強政治理論學習。一是建立健全學習保障制度。制定了《審計局幹部理論學習教育活動方案》，強化中心組學習制度，倡導每個黨員幹部大量閲讀政治、經濟、法律、文化等書籍;二是充分每週五下午為集中學習時間，並對學習情況進行記載，納入幹部理論學習考核內容;三是開展主題學習教育活動。如開展“喜迎、再創新業績、奮力衝百強”主題實踐活動、“踐行雷鋒精神、弘揚時代新風”主題實踐活動、開展“精神區位提升年”主題實踐活動、“百題黨史知識競賽”等活動推動學習;四是豐富學習內容。以開展春訓、參加“兩江論壇”等形式，組織幹部深入學習了__屆六中全會、市黨代會、人代會精神、全國、全省審計工作會議精神，全面提高幹部政治理論水平。
(二)加強領導班子建設。局主要領導不斷強化抓班子帶隊伍的政治責任，認真落實領導班子建設責任制，注重班子團結，建立互信、互謙、互補的工作氛圍。堅持公道正派，重大問題集體研究決策，充分發揚民主，辦事講原則，工作立標杆。以誠待人，以品感人，以德取信。通過召開領導民主生活會，在思想上加強溝通，工作上互相支持，使審計局班子功能得到發揮。
(三)加強基層黨組織建設。一是深入推進“創先爭優”活動。成立領導小組和工作專班，建立領導責任制，制定實施方案。二是對審計局機關黨支部進行了換屆選舉，形成了新的支部領導班子。三是對機關黨組織進行了分類定級，羣眾滿意度測評滿意率為100%，同時，通過查找黨建薄弱環節，提出了新的進位目標和措施。四是開展各項黨建活動。廣泛開展了“我為黨旗爭光輝”活動、“三亮三比三創”活動、與困難黨員羣眾結對幫扶活動、黨員公開承諾活動、黨的純潔性教育活動、基層組織建設年活動、黨員“四進”活動等。五是局黨組織高度重視黨組織建設，落實黨組織活動經費，加強活動陣地建設。“七一”期間，審計局黨組織被市委表彰為先進基層黨組織，我局也表彰了8名優秀共產黨員。
(四)加強黨風廉政建設。結合市黨風廉政建設宣傳教育月，認真學習貫徹落實國務院第五次廉政會、温講話、全國審計機關廉政視頻會和全市廉政工作會議精神。圍繞省廳和全市黨風廉政建設和反腐敗工作重點，實行主要領導負總責、分管領導各負其責和“一崗雙責”制度，簽訂了責任狀，通過收看警示教育片、參觀警示教育基地等活動，加強幹部的廉政教育，確保廉潔從審。
(五)加強幹部治庸問責。今年以來，我局認真落實市委關於開展“治庸問責”、全力打造“效能宜都”的有關精神，制定實施方案，以強化責任意識、轉變幹部作風、提高執行力為核心，以治理“庸懶散”為重點，把治庸問責貫穿到機關黨建、文明、效能、廉政等各個方面，對上、下班簽到、工作日中午飲酒等嚴格督察，實現以治庸提能、以治懶增效、以治散聚力，全面提升審計工作效能。
(六)加強機關文明建設。一是加強領導，明確創建目標。局黨組高度重視，把精神文明建設納入工作全局，明確提出鞏固文明創建成果，向更高層次邁進的目標，形成了一把手負總責，分管領導具體抓，日常工作專人抓，幹部職工全員參與的創建格局。二是開展“審計核心價值觀”教育，培育文明審計理念。以開展“核心價值觀在我心中”為契機，組織“核心價值觀”大討論，弘揚“責任、忠誠、清廉、依法、獨立”的審計精神。三是豐富活動載體，開展各項創建活動。認真組織幹部參與“四城聯創”活動、“踐行雷鋒精神、弘揚時代新風”主題實踐活動、打造“書香機關”活動、創建“三滿意”機關等活動，樹立了審計團隊和集體主義精神，有效地促進了局機關精神文明建設向縱深發展。四是加強機關整治，改善工作環境。上半年，專門對機關辦公樓、院內車棚等進行了重新維修，改變了機關面貌。
(七)加強機關“互聯共建”。局黨組按照市委關於“互聯共建”的要求，一是深入實際，搞好村情調研。主要領導高度重視，組織工作專班，深入到聯繫村，通過召開村支兩委座談會，實地走訪村民，查看田間地頭和茶園，摸清了該村的經濟發展現狀。二是因地制宜，突出工作重點。今年，審計局確立了幫助南衝村加強領導班子建設、幫助南衝村制定以茶葉為龍頭的發展規劃、支持以白合為發展新項目等。三是籌措資金，落實幫扶措施。上半年，我局與南衝村簽定了《城鄉互聯協議書》，確定了共建內容，明確了共建責任，制定了10條幫扶措施，共籌集資金近10萬元，確定了22個困難聯繫户，為每户送化肥1包。同時，對去年我局參與的“萬名幹部進萬村挖萬塘”活動進行了驗收，還開展送戲、送醫、送科技活動，豐富了農民羣眾精神文化生活。
四、下半年工作思路和打算
上半年，我局圍繞市委、市政府經濟工作重點，加強審計監督，在服務經濟建設等方面發揮了重要作用。但是，在工作中，也存在着一些問題需要加以改進。一是科室與科室之間工作水平不平衡。二是審計質量有待進一步提高。三是審計效能有待進一步提高。四是審計業務創新理念和能力有待進一步加強。
下半年，我局將以科學發展觀為指導，深入貫徹落實市黨代會、人代會議精神，緊緊圍繞我市衝刺“全國百強”目標，着力關注宏觀政策措施落實、財政資金績效、重大政府投資項目、重點民生資金、領導幹部履責情況，着力從體制機制制度層面分析問題、提出建議，加強機關黨建、黨風廉政、文明創建、治庸問責、“互聯共建”等各項工作，用優異成績迎接黨的勝利召開。
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本人於今年調至分公司從事審計工作，在此工作期間，工作態度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務，現將在分公司借調一年期間的工作情況小結如下：
一、加強學習，培養提高自身綜合素質
為了進一步提高自身綜合素質，更好地做好本職工作，發揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設，在實際工作中端正思想，認真學習貫徹鄧小平理論和“三個代表”重要思想，進一步堅定社會主義信念，自覺抑制不正之風和腐敗現象的侵襲，毫不鬆懈地培養自己的綜合素質和能力，做一個合格的審計人員。
二、強化技能，努力提高工作能力和水平
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業性和實踐性很強的工作，隨着經濟結構及審計環境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業知識和廣博的理論知識以提高業務技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質量和效率。
三、履行職責，圓滿完成各項工作任務
在此從事審計工作以來，參加了分公司系統內三個電廠的物資專項審計，還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、井岡山電廠的內控缺陷整改情況監督、井岡山電廠熱值差專項審計及井岡山、瑞金電廠的廠內費用及損耗專項審計，出具審計報告10篇，提出審計建議或意見40餘條，得到分公司領導及同事的肯定。除分公司系統內的審計項目外，還圓滿地完成了平涼電廠的任中審計、股份公司借調的上海電力檢修公司離任審計和瑞金電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份公司去審計，不僅學到了不少知識，也積累了不少經驗，對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結成績的同時，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平台、電子商務平台等現代信息系統進行審計、不太瞭解生產方面的知識和流程等，造成審計工作的侷限性，在今後的工作中，將進一步加強學習，努力拓展業務範圍和能力，不斷提高自身業務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監督工作的需要，更好地為審計工作發揮作用。
蒙田範文網