審計上半年工作總結

第一篇：工程審計上半年工作總結

半年工作總結

審計工程管理部工程審計組積極貫徹管理創新精神，加強業務能力的創新學習，提高自身素質，將管理創新理念深入到工程審計工作的每一個環節中去，加大工程審計力度，拓展工程審計範圍，提升工程審計高度，將集團總公司的工程審計工作做到更加規範化，更加系統化，將管理創新的工作理念與工程審計工作的具體工作緊密結合，認真努力做好集團總公司各類大小工程項目和技改工程項目的全過程工程審計監督工作與項目竣工結算工作，努力降低集團總公司建設工程的建設成本。在2014年上半年，工程審計組主要做了以下工作：

1.加強工程審計工作的全過程管理創新，做好集團總公司技改工程項目和其它各類大小工程項目的全過程工程審計監督工作。工程審計組緊緊圍繞管理創新，積極貫徹管理創新精神，轉換工程審計理念，在對集團總公司各大技改工程項目和其它各類大小工程項目做的工程審計工作時，工程審計組將管理創新理念深入工作實際之中，管理創新事前審計理念。在上半年，工程審計對各類工程項目的工程建設情況做了細緻深入的現場勘查和抽檢工作，對施工現場正在進行的隱蔽工程和土方溝槽開挖部分都做到現場勘查落實，做到了工程量的審計事前監督，減少了傳統事後審計時決算工程量依據模糊情況的發生，使工程審計工作的管理創新發揮出了顯著的效果，有效地做好了對集團總公司工程建設成本的控制。

2.做好工程審計工作的竣工結算工作的管理創新，加大工程審計

力度，做好集團總公司各類工程項目與部分技改工程項目竣工結算的工程審計工作。工程審計組將管理創新的理念貫穿工程審計工作的每一個細節之中，管理創新工程審計思路，在對各類工程項目的決算審計工作時，加強與項目建設的負責技術人員溝通，深入工程現場落實工程量，進一步系統了竣工審計的程序，細化了工程審計的每一個環節，例如：中國北方冶建集團承建的集團總公司高爐大修工程，報審金額7589.19萬元，審定金額7373.83萬元，審減金額為215.36萬元.通過核對項目工程的竣工資料和現場勘察落實等方式，加大了工程項目竣工結算的審減力度，為集團總公司大大降低了工程建設成本，做出了審計工作人員應有的貢獻。

3. 全力以赴做好與技改工程相關的職能工作，一切服務於技改工程。審計工程管理部工程審計組在完成自身工程審計工作以外，全力以赴配合與技改工程相關的職能工作，將工程審計工作的管理創新精神落實到審計工作的每一個工作細節中去，繼續深化細化，對各大改造工程的建設過程、竣工驗收工作進行全方位、全過程的工程審計監督，以技改工作的需要為審計的工作中心，積極做好與技改工程相關的服務與保障工作。為使工程按照工期順利有序開展，工程審計組安排專人無論是節假日還是平日裏加班加點，只要是技改工程需要， 審計室工作就人員毫無怨言，堅決服務於技改工程，做好工程的招標工作；對於工程建設指揮部召開的技改工程相關會議，審計工程管理部工程審計組工作人員更是積極主動參加，無論是否節假日休息，家離單位多遠，工作人員自費打車也要準時參加會議，積極獻策獻力，

堅決發揚優良的工作作風，以高度的責任心、事業心投入到技改工程的建設中去。

審計工程管理部工程審計組目前正在做好對3鍊鋼技改工程、110kv變電站技改工程和35000m3/h製氧機工程的現場工作量的工程審計全範圍全過程審計監督工作，並積極協調準備下一步工程審計的竣工驗收審計核查工作的全面開展。在以後的工作中，工程審計組將繼續充分發揮工程審計職能，將管理創新理念深化落實到每一項具體的實際工作中去，努力幹好自己的本職工作，提高自身素質的培養和建設，加強學習，遵紀守法，將自己全身心地投入到集團總公司的發展和建設中去，為集團總公司的建設貢獻自己的力量

工程審計組

第二篇：審計上半年工作總結及下半年工作安排

今年以來，江北區審計局在區委、區政府和上級審計機關的正確領導下，緊緊圍繞加快“轉型發展”這條主線，以大力實施“兩江戰略”和加快建設“三區三城”戰略部署為目標，全面履行審計監督職能作用，各項工作取得了新突破，為區域經濟社會健康平穩發展提供有力保障。

一、上半年審計工作情況

（一）堅持圍繞中心，審計建設性作用進一步發揮。

自覺站在區委、區政府工作大局下謀劃和實施審計工作，在區委區政府出台的保穩促調、促進經濟方式轉變等一系列宏觀政策措施的執行和落實中發揮審計建設性作用。

1．加強財政資金審計，促進資金合理高效使用。積極推進以財政預算執行審計為主線，以部門預算執行情況審計為基礎，以專項資金管理使用為重點，以二、三級單位延伸審計工作為補充，以提高資金使用效益為目的的全部政府性資金審計工作模式。2014年財政預算執行審計，突出“預算執行效果”和“審計整改落實”主題，強化財政一般預算、基金預算、財政專户資金預算等執行效果審計，促進財政管理的科學化精細化，提高財政資金的綜合績效。注重審計結果整改落實，對上年度審計發現的單位房產租賃不規範、部分資金未納入預算、政府採購預算編制不夠全面等問題的整改落實情況進行了跟蹤督查，對整改落實情況在人大常委會議上予以通報，促進審計查出的問題得到有效整改，部分未全面落實的問題限期整改，財政同級審取得較好成效。在部門預算執行審計中，關注預算編制的合理性，預算執行的嚴肅性和預算效益，重點關注公款出國（境）、公務接待、會議費用、公務員津補貼制度執行情況，對發現的問題，在區人大報告中予以披露。對審計發現的違規列支出國費用、招待費及差旅費問題，提出了加強招待費、出國經費、會議費等支出管理、從嚴控制經費開支等審計建議，得到區政府領導高度重視，區領導多次召開會議專題研究部署，並建立了“三公”經費管理工作聯席會議制度，制定出台了《關於進一步加強黨政公務人員因公出國（境）管理》等制度文件。上半年還實施了社會保障資金、文化經費投入、區現代農業產業化扶持資金以及保障性住房建設資金的審計和審計調查，重點關注資金分配、撥付、管理和使用情況，查出了資金滯留、未能專款專用、效益不夠高等問題，分析產生的原因，提出改進建議，促進完善管理，提高資金效益。如針對部分文化專項資金使用效率不高、房屋拆遷貨幣補償款長期掛其他應付款、“以獎代補”的資金申報和使用環節不夠完善等問題，相關部門採納審計建議正在對專項資金管理辦法進行完善，拆遷補償款已上繳國庫；對現代農業產業化扶持資金管理和使用中存在的個別項目申報程序不夠完善、部分項目資金使用與規定的用途不符的問題，區財政局、農水局等部門制定完善資金審批程序。

2．加強政府重大投資項目審計，促進結構優化、提高效益。推進竣工決算和全過程跟蹤審計相結合、局自身力量與利用社會審計力量相結合、發現問題與促進整改、深化審計成果利用相結合的“三個結合”投資審計模式，完善審計程序和辦法，取得較好成效。一是竣工決算審計和跟蹤審計深入推進。上半年，完成16個政府投資竣工決算審計項目，送審總投資57942萬元，核減工程投資6230萬元，核減率10.75%。對婦兒醫院北部院區等24個總投資近140億元的重點項目實施跟蹤審計，抓住招投標、合同簽訂、大宗材料採購等十二個重要環節，緊跟項目施工過程，對存在的問題提出審計建議，督促被審計單位整改落實。截止目前共審核招標文件、合同文件12份，監督詢價活動20餘次，提出審計建議80餘條，審計建議全部得到採納，節約建設資金3500萬元。二是開展專項審計調查。對審計中發現的共性問題、重點問題進行深入挖掘，反映和解決投資領域體制機制和管理層面存在的問題。上半年開展了建設單位管理費、建築垃圾處置管理等專項審計調查，取得較好成效。通過對全區2014年以來的43個竣工項目和28個在建項目的建設單位管理費使用情況進行了調查，反映建管費使用中存在的問題，分析問題產生的原因，提出解決問題的對策建議，得到了區領導的高度重視，由區紀委牽頭多次對建管費管理進行專項研究。區委將下步出台相關文件

予以規範。對2014年以來開工的35個政府項目開挖土方、淤泥的處置情況進行全面調查，對土方、淤泥處置監管環節存在的漏洞、有關政策未得到有效執行的問題撰寫審計專報，促進規範建築垃圾管理，初步形成一套建築垃圾“二點一線”和“終點支付”的管理新模式。三是加強協審項目質量管理。把好審計結果複核關，對委託協審的項目，由審計組長對協審結果與原送審數據進行差異比對分析，篩查出核增金額、核減金額較大和清單子目金額佔總金額比重較大的工程量清單子目，並對存有疑點的子目工程量進行抽查複核，起到事半功倍效果。同時健全制度規範管理，建立跟蹤審計全程紀實制度，把發現的問題及提出的建議及時進行記錄，既作為審計備忘錄，有效防範審計風險，同時也給其他項目出現類似的問題提供參考意見，提高了投資審計規範化水平，確保審計質量。實施跟蹤審計週記制度，要求協審人員根據審計項目進展情況將一週跟蹤審計工作情況及發現的問題定期記錄，加強了協審人員與審計組長之間的溝通聯繫，也有利於審計組長對跟蹤審計項目的全程掌控。注重完善協審考核，及時修訂完善了協審項目分配辦法，強化項目分配與考核結果掛鈎、突出審計迴避制度，主要明確了考核優秀的協審單位優先享有分配權、對協審任務分配前已參與該項目各類造價諮詢服務的協審單位不得參與該項目協審，使項目分配更具簡便高效、公開公正的優點。

3．加強領導幹部經濟責任審計，促進科學決策、依法行政。充分發揮經濟責任審計在權力制約和監督中的作用，完善經濟責任審計工作。一是加強組織領導。及時調整充實了領導幹部經濟責任審計工作聯席會議成員，由區長為召集人調整為區長為總召集人、區紀委書記和組織部長為召集人的模式。二是健全經濟責任審計制度。制定並實施經濟責任審計實施辦法、領導幹部任前經濟責任分類告知承諾辦法、年度報告制度，初步建立符合我區實際的經濟責任審計制度體系。三是突出審計工作重點。針對項目不同情況，編制審計實施方案，明確區直部門主要領導和街道主要領導不同的審計重點和評價標準辦法，區直部門是重要經濟決策的制定和執行情況、重要經濟事項管理制度的建立和執行情況、部門預算的執行情況、國有資產管理情況等；街道主要是貫徹落實科學發展觀情況，經濟社會發展、經濟結構調整和税源培植情況、財政收支真實、合法和效益情況，政府債務的舉借、管理和使用情況等。在審計中把重大事項決策、津補貼發放和招待費、會務費、差旅費開支作為關注重點。四是強化成果運用。通過對近年來審計發現問題的彙總分析，編寫了《經濟責任審計案例解讀》手冊，對典型案例進行深入剖析，在發揮警示作用的同時，提高領導幹部依法行政、依法理財的能力。

（二）強化轉型和創新意識，進一步提升審計管理水平。

為使審計工作更好地適應形勢發展的需要，為我區經濟社會發展服務，着力以審計思維方式的轉變促進審計的計劃管理、質量管理、組織管理的創新。

⒈加強審計計劃管理。審計計劃是審計工作思路的具體體現，直接關係到審計工作的成效。安排年初審計項目之前，採取主動上門、書面和利用網站等多種方式，分別徵求區委、區人大、區政府、區政協領導和社會各界的意見建議，對徵求到的意見認真研究落實，為做好全年審計工作打下了堅實的基礎。

⒉加強審計質量管理。制定了審計審理工作規程，對審計項目的複核審理流程進行優化，加強對審計業務過程中相關實質性環節的管理，規範複核、審理行為。制定審計項目進度管理辦法，對審計項目從審計實施、徵求意見、複核審理、出具審計報告到歸集審計檔案的全過程實行嚴格的進度管理，提高審計效率和審計成果時效性。注重審計成果開發利用，審計項目不得出現無問題、無針對性建議及信息、無整改的“三無產品”。通過對個體項目或多個項目審計結果的分析、提煉，以審計專報、綜合報告、審計信息等方式，加強審計成果的利用。

⒊加強審計組織管理。積極創新審計項目組織管理方式。一是實行審計重點工作分解責

任制。根據年度審計項目計劃安排，將全年審計重點工作任務進行分解，明確牽頭領導、責任科室。同時，要求制定具體措施，強化時間預控，按月度分解進度，並及時跟蹤督查督辦，落實工作責任。二是優化整合資源。加強局內部力量整合，打破科室界限，做到投資、經濟責任和行政事業各業務科室通力協作，密切配合，充分發揮各自專業特長，實現優勢互補。發揮經濟責任審計聯席會議和區紀委、發改局等保廉成員單位的作用，加強溝通協作，信息共享，形成整體工作合力。

（三）強化能力建設，進一步提升審計隊伍整體素質。

以創建“學習型機關、服務型機關、清廉型機關、創新型機關、和諧型機關”為抓手，通過完善人才培養機制、營造和諧機關文化氛圍、建立健全制度和規章等多種舉措，着力提升審計隊伍整體素質。

⒈加強學習型機關建設。把政治理論學習、道德教育、品質修養貫穿始終，把增強業務技能作為幹部立身之本。採取“請進來、走出去”、開設審計論壇、組織青年幹部讀書會等方式，提高審計人員政治理論、業務水平和工作能力。上半年邀請區紀委領導就工程建設領域查處的典型案件進行剖析講解、邀請市三區審計局開展了財政同級審交流研討，組織業務骨幹到嵊州市、海鹽縣審計局進行學習交流，開展了文明禮儀專題講座、青年幹部辯論賽以及徵文活動等形式多樣的交流活動，促進審計幹部綜合素質的進一步提升。鼓勵引導審計幹部參加市審計學會和區委課題研究，大力推動成果轉化，營造濃厚的理論研究氛圍。在市審計學會、區委優秀調研課題評選中有3個獲獎，為審計轉型和發展提供了理論支撐，有效調動了審計幹部的工作主動性和積極性。

⒉健全乾部考評激勵機制。完善了“目標激勵、業績導向、跟蹤考核、結果運用”的目標責任考核機制，結合審計工作實際，及時修訂了《江北區審計局崗位目標責任制考核辦法》，並把考核結果與幹部評先評優、職稱晉升、提拔任用和獎金分配相掛鈎。開展“公開承諾示範行動”，圍繞“創先爭優”和區委重點突破年、服務保障年和合力攻堅年的“三個年”活動要求，結合局年度目標要求，提出科室和個人創先爭優目標，並制定了公開承諾考核實施細則，定期檢查履諾情況。

⒊加強機關作風和文化建設。加強機關作風建設，強化審計服務意識，教育和引導審計人員換位思考，做到謙虛謹慎、文明審計。嚴格執行首問責任制、限時辦結制、審計督導員制度、審計人員廉潔自律規定等制度，切實轉變工作作風，促進審計工作提速增效。加強機關文化建設。通過開展傳統革命教育、節日聯歡等寓教於樂的文體活動，促進團隊凝聚力和向心力得到進一步加強。

雖然我們在工作中取得了一定的成效，但與區委、區政府和上級審計機關的要求相比，工作中還有不少問題和不足：

一是審計人員素質與現代審計的要求還有一定距離。審計理念相對滯後，審計人員知識結構單一，複合型人才較少。審計工作質量與區委、區政府和上級審計機關的要求還有不少差距。

二是審計創新工作還需進一步加強。投資審計、經濟責任審計工作尚需創新完善。審計新技術新方法創新與應用尚有較大的空間。加快實現由傳統審計向現代審計的轉型，需要做深入的理論研究和探討。

對上述這些問題，我們將作深入分析，積極探索改進措施，完善審計各項工作，進一步發揮審計“免疫系統”功能。

二、下半年工作安排

下半年，我們將按照這次全市審計局長會議精神，認真貫徹落實，進一步完善工作思路，確定工作重點，緊緊圍繞區委、區政府中心工作，認真履行憲法和審計法賦予的職責，為推進江北經濟平穩較快發展作出應有貢獻。

（一）進一步強化全部政府性資金審計。圍繞向區人大、區政府“兩個報告”，突出做好“審計整改落實”檢查。針對財政同級審中發現的部分收入未按規定及時上繳國庫納入預算管理、年度投資計劃嚴肅性不夠強、房產租賃不規範等問題，根據區人大、區政府限期整改要求，做到審計監督及時跟進，促進審計查出問題全面整改落實。對部門預算執行審計中發現的預算執行率低、部分項目經費未按規定使用、項目經費未細化等問題，結合領導幹部經濟責任審計，突出對整改工作的跟蹤督查和新出台管理制度執行情況的檢查。開展農村公路養護和義務教育均衡發展專項資金審計調查，關注資金使用的合規性、是否專款專用，促進專項資金安全有效。

（二）進一步強化政府投資審計。一是做好投資審計的“點”、“面”結合文章。從“點”上深入反映工程建設領域的典型問題。實施好政府投資竣工決算審計和跟蹤審計項目，在做好具體項目審計“點”工作的基礎上，對審計發現的普遍性問題從“面”上深入調查，下半年將開展項目招標投標情況、安置房建設成本、城區內河綜合治理情況等專項審計調查，通過深入調研和分析，提出切實可行審計建議，從體制機制上解決投資審計中發現的疑難問題，推動投資審計發展。二是突出審計重點。在投資項目審計中着重做到三個“關注”，即關注圍標串標、掛靠、違法分包、聯繫單隨意變更等違法違規行為；關注偷工減料、不按圖施工、材料以次充好、項目經理不到崗到位等影響工程質量和履約不到位現象；關注建設資金績效，通過審計建議對施工工藝、施工方案等進行優化，合理節約工程投資，提高資金使用績效。三是開展審計專題業務研討。破解審計瓶頸，邀請有關專家對全體投資審計人員和協審人員就政府投資審計如何正確把好審計“定位”、常見疑難問題處理對策等進行研討，提高政府投資審計能力和水平。四是加強對協審單位的質量管理，強化審計複核制度，完善片區聯絡機制，搭建信息交流平台，及時準確地掌握工程建設的基本情況，跟蹤政府投資建設工作動態，及時發現新情況，解決新問題。加強協審廉政建設，落實廉政承諾制，明確協審單位廉政責任，進一步完善組織中介機構參與審計制度。

（三）進一步加強經濟責任審計。實施好區交通局、中馬街道等8個單位和部門領導幹部經濟責任審計，積極探索以“一觀三化一廉”為核心的經濟責任量化評價指標體系，不斷深化經濟責任審計，促進領導幹部依法履職。一是抓好審計制度落實。認真落實領導幹部任前經濟責任分類告知承諾、年度報告等制度，按照新審計準則和寧波市領導幹部經濟責任審計操作指南要求，嚴格執行審計準備、審計實施、審計內容、審計評價等具體規定，規範審計行為。二是深化審計內容。對黨政主要領導幹部貫徹落實科學發展觀、權力運行公開化、資源配置市場化、行為操作規範化和廉潔從政五個方面進行審計。重點圍繞“資金、管理、廉政”三大方面(請您繼續關注本站：)開展審計，探索實施“1+n”經濟責任審計模式，通過經濟責任審計與專項資金審計、二級預算單位審計、投資審計的有機結合，提升經濟責任審計成效。三是推進審計規範化建設。建立重要崗位領導幹部任期內輪審制度，以促進權力運行公開化、資源配置市場化、操作行為規範化。落實經濟責任審計全覆蓋，在突出重要部門、重點單位，及關鍵崗位領導幹部的審計同時，關注其他經濟責任審計對象履職情況。運用信息技術，以被審計崗位和領導幹部個人為標誌，以審計結果及運用情況為基礎，建設領導幹部經濟責任審計對象數據庫。

（四）進一步加強計算機審計。認真貫徹落實全國審計工作座談會精神，結合江北實際，積極推進審計信息化建設，提升審計能力和技術水平。一是強化學習培訓力度。通過選派業務骨幹參加各類計算機審計業務培訓、信息系統審計培訓和到先進兄弟單位學習取經等方式，加強計算機審計理論研究、技術交流和協作攻關，提高審計人員信息化知識素養。二是推進計算機審計運用。對具備計算機審計條件的項目都必須要施計算機ao審計或信息系統審計，全面應用審計新計劃管理系統和2014版現場審計實施系統，提高審計信息化應用水平，實現局領導、科室負責人對在審項目的監管全覆蓋，規範審計過程控制。三是建立投資項目審

計管理及數據分析系統。年內投入運行投資審計網上管理審核系統，全面掌握全區政府投資項目的總體情況，進一步加強對政府性投資項目及資金審計監督和管理，規範投資行為，形成及時有效的管理和監督機制。

（五）進一步加強審計成果轉化和利用。按照市審計局張愛琴局長調研時提出的應注重審計預防性效應、建設性效應、宏觀性效應的要求。採取切實措施，推進審計成果轉化，提高審計成果的利用率。一是深化經濟責任審計分類告知承諾辦法。對分類告知承諾內容予以細化，總結分析不同部門單位領導幹部在履行經濟責任過程中可能出現的問題，在告知時作出提示，並通過開展經濟責任審計培訓，進一步提高領導幹部責任意識和廉政意識。二是對審計發現的普遍性、傾向性問題進行綜合分析和提煉。審計工作不僅要查找和糾正具體問題，還要站在決策者和審計成果使用者的角度，對審計發現的普遍性、傾向性問題進行綜合分析和提煉，着重對被審計單位內控制度建立和執行中存在的問題進行分析，提出建設性的審計意見和建議，為領導決策和規範部門管理服務。三是注重發揮審計宏觀性效應。着力從宏觀層面上考慮問題，在關注農村公路養護和義務教育均衡發展專項資金使用的合規性基礎上，進一步分析資金使用的經濟性、效率性，揭示財政專項資金使用和管理中存在的問題，促進資金高效規範使用。四是強化審計整改落實。全面落實審計整改跟蹤督查辦法，加強跟蹤監督，促進問題整改到位，確保審計結果可用、好用、管用。加強與區紀委、監察、財政等職能部門聯合監管作用，形成整體監督整改合力。

（六）進一步加強幹部隊伍建設。一是進一步加大學習教育培訓力度。把學習教育培訓作為提高幹部隊伍素質的有效途徑抓好落實。以中心組學習、審計論壇、青年幹部讀書會“三位一體”的學習培訓活動為平台，以“三創三評”為抓手，加強政治理論、審計業務、學歷和職稱的學習培訓，通過中心發言、業務研討、開展“我為中心工作獻真言、我為大局發展強作為”、“學先進、講奉獻、比貢獻”專題活動等多種形式，着力提高審計幹部查核問題能力、綜合分析能力和管理協調能力。二是加強年輕幹部培養。通過工作中壓擔子、跟班學習、掛職鍛鍊等方式，豐富實際工作經驗，拓寬審計工作視野。經常開展談心交心，既肯定成績又指出不足，促使年輕幹部儘快成長。三是進一步完善激勵機制。開展新一輪中層幹部和專業技術人員職務競聘，注重素質和能力考察，努力做到所聘任職務與工作能力、專業特長與工作崗位相一致，營造“公開、公平、公正”的選人用人環境。四是加強機關作風建設。結合區委下半年開展的主題教育，開展“嚴制度、強監督、保勤廉”專項活動，嚴格按照區委區政府關於外出公務活動和外出請假管理、“三公”經費管理、會議管理等有關文件規定，加大對機關效能建設、黨風廉政建設、機關內部管理各項制度執行情況的監督檢查，以制度的落實推進工作的規範。

第三篇：審計財務科上半年工作總結

一、收入：

主營業務收入1—5月份2334萬元，與去年同期的2120萬元比較增加了214萬元，增幅6.83%；快客公司因增加了大荊至杭州線和樂清至寧波線，收入467萬元，比上年同期的388萬元增加79萬元，增幅9.97%；中巴公司收入366萬元，同比327萬元增加39萬元增11.93%；大荊中巴收入88萬元，同比75萬元增加13萬元，增幅17.33%，審計財務科上半年工作總結。

其他為業務收入103萬元，同比97萬元，增加收入6萬元，增幅39.02%；修理收入46萬元，同比57萬元，減少收入11萬元，下降19.30%。

預計上半年主營業務收入2460萬元，比上年同期的2434萬元增長8.46%，略低於馬總在五屆職代會上要2014年營收增長9%的計劃。

二、管理費用：

總公司管理費用支出1—5月份帳面308萬元，同比382萬元減少支出74萬元。但由於今年實際支付工資173.3萬元，進入費用帳只有116.7萬元，上年同期卻相反，實際支付工資158.8萬元，進入費用帳面215.8萬元。按可比口徑計算今年比上年同期（364.6—325）多支出40萬元。

管理費用比上年增加的項目有：

折舊費42萬元，同比30萬元，增加12萬元，主要是雁蕩車站和電腦聯網售票係數資產增加；

公務車費用20.6萬元，同比4.2萬元，增加16萬元，主要是二年共管站務費13萬元在內；

購置費3.6萬元，同比1.6萬元，增加2萬元；

印刷費比上年同期增加3.8萬元，電腦票印刷成本提高；

通訊費13.2萬元，實際支付3.8萬元，同比3.5萬元，增加0.3萬元；

廣告費1.3萬元，同比0.2萬元，增加1.1萬元，半年工作總結《審計財務科上半年工作總結》。

比上年同期減少支出的項目有；

差旅費2.5萬元，同比4.1萬元，減少1.6萬元；

水電費-1.3萬元，同比2.2萬元，減少3.5萬元；

招待費6.8萬元，同比15.4萬元，減少8.6萬元。

另外支付養老統籌金32.6萬元，醫療保險金25.6萬元，待業保險5萬元，住房公積金8.4萬元，合計71.6萬元，下屬公司上繳各種基金55.4萬元；

預計上半年管理費用支出410萬元，比上年同期418萬元下降8萬元，下降幅度1.95%，占上年全年798萬元的51.37%。

三、利潤：

1—5月份帳面利潤虧損58萬元，上年同期盈利70萬元，比上年減少128萬元，按可比口徑計算，上年同期帳面有站務公司利潤76萬元，而今年站務公司利潤已高整為零，剔除該因素，今年1—5月份比上年同期減少52萬元。今年利潤減少的原因主要是受“非典”和寧波快客營運的影響，而使快客公司利潤比上年下降75.3萬元。

快客1—5月份利潤虧損17.6萬元，上年同期盈利57.7萬元，相差75.3萬元，其中杭州線路當年主營業務利潤33萬元，比上年同期76.7萬元，減少43.7萬元，寧波線當年虧損29萬元，上年未營運。

1—5月份其他公司盈利情況：

客運公司利潤74.6萬元，同比66.9萬元，增加7.7萬元，增長11.51%；

中巴公司利潤52.5萬元，同比47.9萬元，增加4.6萬元，增長9.60%；

大荊中巴公司利潤18.6萬元，同比16.7萬元，增加1.9萬元，增長11.38%；

貨運公司利潤1.4萬元，同比5萬元，減少3.6萬元，下降72%。

1—5月份總公司管理費用支出扣除其他業務利潤等淨支出187.7萬元，比上年同期的200.8萬元，減少支出13.1萬元。管理費用支出已在前面分析過，影響總公司收支的還有：其他業務利潤（房租場地）53.6萬元，比上年同期33.5萬元增加20萬元；投資收益32.9萬元，比上年同期111.5萬元減少78.6萬元；營業外收入27.3萬元，同比12.6萬元，增加14.7萬元。

6月份總公司要支付退離休人員醫療保險40萬元，快客公司可能虧損20萬元，按協議站務公司要補虧15萬元，快速公司利潤約有100萬元可入帳，上半年預計虧損40萬元。

審計財務科

第四篇：上半年審計工作總結

(一)上半年審計工作總結

xx年上半年，在縣委、縣政府和上級審計機關的正確領導下，我局認真貫徹落實省、市審計工作會議精神，始終以促進社會經濟發展為已任，突出了對重點領域、重點部門、重點資金的審計監督，做好落實文章，取得了較好成績。半年我局共完成審計項目xx個(其中：專項審計調查項目x個)，在審項目xx個，查出違紀金額xxxx萬元，應收繳財政xx萬元，提交審計報告信息x篇(條)，採用x篇(條)，為維護財經紀律，促進廉政建設，推進經濟發展等方面，發揮了積極作用。回顧半年來的工作，主要特點是：

一、真抓實幹，嚴格執法，審計工作成效突出

x、開展了同級財政預算審計

根據《中華人民共和國審計法》和《湖南省預算執行審計監督實施辦法》的規定，我局於元月底至x月下旬對縣本級xxxx年度財政預算執行情況進行了審計。審計報告肯定了我縣財税部門認真落實縣委經濟工作思路以組織收入為重點，以規範管理為基礎，優化收支結構，推進財税改革，強化財政監督，圓滿完成了全年財政預算；同時對預算負債分析，指出了我縣財政運轉艱難，財政風險較大的困難與不足，查出了財政等x個部門各類有問題資金xxxx萬元，主要有延壓滯留預算資金，違規減免少徵應繳預算收入，預算編制批覆不規範等問題。這些問題引起了人大、政府領導的高度關注，財税部門根據審計建議已進行了認真的整改落實。

x、開展了行政事業單位財政財務收支審計

上半年，我局共對x個行政事業單位的財政財務收支進行了審計。查出違規金額xxx萬元，管理不規範資金xx萬元。存在的主要問題：一是違反税法，未按規定交納各類税款。二是有的單位違反規定，巧立名目，超標準發放幹職工福利、補助。三是違規收費。四是擠佔挪用專項資金。對上述問題我局均作出了嚴肅處理。

x、開展了專項資金審計

上半年完成專項資金審計項目x個，對社會保障專項資金和城市公用事業費附加電費附加進行了審計和審計調查。社保資金存在的主要問題是徵收沒有到位。電費附加專項資金存在的主要問題是：收支未納入財政預算管理，多頭審批，導致擠佔挪用。對此，我局向縣人民政府作出了專題彙報，政府責成財政部門整改。

x、開展了世行貸款審計

今年x月，我局對結核病控制、婦幼保健x個世行貸款項目進行了審計。從審計情況看，項目單位能認真按照世行貸款的有關條款辦事，做到了專賬核算、專人管理、專款專用。存在的主要問題是配套資金不到位，如不認真解決，項目的實施將受到影響，不能達到預期目標，使項目難以充分發揮效益。縣委、政府領導對我們反映的情況引起了高度重視。

x、開展了黨政領導幹部經濟責任審計

今年x月，根據縣委組織部委託，我們對x個鄉鎮、xx個縣直部門單位開展了領導幹部任期經濟責任審計，目前實審已基本完成，對物資總公司與商業總公司已經作了審計結論，審計報告對x位已離任領導的任期經濟責任進行了客觀評價，同時也查出違紀違規金額xxx萬元。已審的x個單位的x名領導幹部，現已由組織部門平調安排。其餘部分審計結論已經與單位見面，得到了領導和被審單位的認同。

二、完善制度，嚴格管理，隊伍建設再上台價

今年，我局繼續以“建一流班子，帶一流隊伍，創一流業績”作為年度工作的總體目標，創新思路，與時俱進，制定年度規劃，狠抓“人法技”建設，造就精良審計隊伍。x月份我們對xxxx年審計機關原有的內部管理制度進行了全面修改、補充、完善，編寫了《寧鄉縣審計局機關管理制度》，幹部職工人手一冊，建立健全了xx個領導小組，制定了切實可行的崗位目標考核辦法，把雙文明目標量化到科室，到個人，按月考查，半年初評，年終總評，嚴格獎罰兑現，還針對領導深入基層不夠的現象，改變了以往做法，實行了領導聯繫科室的制度，使局機關的各項工作制度化、規範化，基本上做到有章可循，違章必究。

三、圍繞中心，優質服務，各項工作齊頭並進

在保持共產黨員先進性教育活動中，我局分階段制定了詳細實施方案，特別是封閉式學習階段中，全局黨員參學人數達到xxx%、學習時間超過xx小時以上。黨員幹部通過、自學、上輔導課與收看電教片等形式，寫學習筆記與心得xxxx字以上,嚴格進行考核與檢查。全局在第二、三階段中認真查找問題與不足，結合審計工作實際，制定切實可行的整改措施與方案，按有關規定程序和要求，一步一個腳印的抓落實，經市縣督導組的檢查後，多次受到市縣領導的肯定。

在全縣開展的“千名幹部下基層，排憂解難促發展”活動中，派出x名同志與團縣委、工商聯等單位一起，深入喻家坳鄉調查研究，幹職工捐款xxxx元慰問了xx户特困户，瞭解農民具體困難和問題，幫助排憂解難，把黨的政策及時送到農民心坎上。今年由我局牽頭負責橫市鎮雲山村的整建扶貧工作，工作組針對該村原班子軟弱的問題，進行了調整。新班子上任以後，凝聚人心，積極辦實事，組織資金整修村級公路，贏得了村民的擁護和支持。在全縣計劃生育集中突擊活動中，我局與縣委組織部一道多次深入楓木橋鄉，出錢出力，獻計獻策，成效明顯。在“三抓兩促”服務企業活動中，我局盡職盡責，圓滿地完成了縣委政府上半年交辦的各項任務。招商引資到位資金xxx萬元，超額完成了縣定xxx萬元的任務。

第五篇：上半年審計工作總結

上半年審計工作總結

及下半年工作打算

上半年，審計科以“科學發展觀”的重要思想為指導，認真學習黨的十七大文件精神，以“興思想解放之風，走科學發展之路”大討論為契機，狠抓人員隊伍政治素質建設，認真學習貫徹落實《內審準則》、《糧食系統內部審計工作規定》，按照做好“三項服務（服務黨委決策、服務民生、服務基層）”的總體要求，在局黨政領導下，緊緊圍繞局黨政工作要點提出的各項任務，並緊扣黨委工作要點對審計提出的要求，合理的確定了年度工作目標與任務，堅持“加強基礎、積極發展，提高水平”的工作方針，在分管領導的直接領導下，與有關部門密切配合，經過審計科一班人的共同努力，完成了領導交給的大量工作，取得較好的成績。在解放思想、制度建設、審計內容、審計手段、隊伍建設等方面進行了積極探索與實踐，全局審計工作取得了新的進展。

一、加強審計隊伍的建設，不斷提高審計人員的素質 建設一支“政治強、作風硬、品德好、業務精”的審計隊伍，是審計科的長期目標，必須常抓不懈，否則，難以保證審計監督作用的全面貫徹實施。加強學習研究，更新思想觀念，提高隊伍素質，是做好“三項服務”工作的基礎。為適應糧食系統改革發展需要，切實搞好糧食內部審計工作，提高審計人員隊伍素質，審計科始終堅持把對幹部、職工的政治理論學習與業務學習作為本科搞好審計監督服務工作的一項重要工作來抓，有目的、有計劃、有步驟地組織引導開展各種形式的自學活動。另外，為實現“興解放熟悉之風，走科學發展之路”的目標，也必須調整人員知識、技能結構，審計科通過加強思想政治工作、組織學習、壓

擔子鍛鍊、開展審計理論和實務的研討、總結實踐經驗等途徑，有力地加強了思想作風建設和業務建設。審計科重點從制度規範、知識儲備等方面，做了積極穩妥的準備。

二、積極探索，創新審計手段，加大審計科研工作力度 隨着會計、審計工作的不斷髮展，傳統的審計線索日漸消失，傳統的審計手段受到了強有力的挑戰，繞過計算機的審計方式，使審計人員承受更多的風險，也不利於提高審計工作質量，為此審計科越來越多的使用計算機輔助審計手段，探索風險審計模式，探索電子審計檔案的管理辦法。審計科加強了科研研究，鼓勵審計人員從事審計科研創新。

三、上半年完成的主要工作

（一）完成了局紀委案件審計調查1件，審計資金530多萬元，追回損失資金126475元。

根據局黨委、紀委的部署，審計科對王莊糧庫2014年在東北黑龍江省採購稻穀過程中，經辦人挪用收購資金購買體育彩票一案進行了審計調查，組織人員下東北調查取證，審計資金總額530多萬元，完成了黨委確定的案件審查目標。

（二）審計檔案工作日益完善

認真做好審計、紀檢等各項文件資料收集歸類存檔工作。由於審計工作底稿很多來自外來單位，規範難度較大，檔案工作難度較大，審計科克服困難，想方設法完善資料，嚴格按照檔案法有關規定管理，上半年共完成整理審計檔案4卷，紀檢案件檔案1卷，常規文件檔案3卷。

（三）完成黨委領導交辦的各項配合工作

根據領導安排，我們配合有關科室做好基建工程的招投標工作和各基層購銷企業改革改制工作，有力地促進了各項工作的順利有序開展。

主要經驗和不足：

上半年，審計科在對新的審計領域的探索方面做了大量的工

作，新的審計技術和理念得到很好的推廣，在各個方面都取得了一定的進步。工作中，我們感覺到.（1）領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發揮的作用也就越大。局領導對審計工作倍加關注，對審計的組織、人員的調配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閲，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。（2）健全的審計機構，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在局領導的高度重視和幫助下，審計機構不斷得到完善，辦公環境大大改觀，工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業技術要求高、工作難度大的工作，現在審計科共有專業審計人員2名，其中高級審計師、助理會計師各1名，合理的人員配置和人員結構便於工作的順利開展，為我局審計事業的長遠發展奠定了堅實基礎。（3）內審要樹立服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監督與服務並重，寓監督與服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。結合糧食系統實際，內審工作的監督、評價、控制職能都必須着眼於為糧食經濟發展服務，把服務意識融於整個審計過程中，在做好監督的同時為領導提供可靠的決策依據。

但在對審計工作的時效性要求更高的嶄新的經濟形勢下，審計人員仍有較多的不適，尤其糧食系統的財務活動日益多元化，從而對審計人員的能力也就提出了更為嚴格的要求。再者，就是在長期的事務性工作重壓下，審計人員的知識長期得不到更新，再加上審計工作重點的轉移，造成了審計人員知識結構的嚴重老化和失衡，使得審計創新面臨重大阻力，這也是審計科需要在較長的時期內下大力氣重點解決的問題。第三，審計科人員力量有待充實和加強。

下半年，審計科工作目標：

一、創新工作要求：

實行轉換思維，創新視角戰略，倡導以面為基礎，以線為重點，以點為突破的審計理念，用現代審計的觀點開展審計工作，力求“在監督中搞好服務，在服務中加強監督”，為建設一流的創新型糧食系統內部審計服務。

一是要找準審計工作的潛力和亮點。要敢於依法辦事，查處揭露違紀違規問題，損失浪費問題，民生問題以及投資決策失誤等問題，切實履行職責。

二是找準服務發展的重點和着力點。圍繞黨委關心的、職工比較關注的，對維護社會穩定、涉及民生的以及基礎設施建設和重大項目建設等資金進行重點盯防。

三是找準審計管理改革發展的方向和切入點。要不斷改進工作方式方法，在提高審計效能上下功夫，堅持調查研究，對審計發現的普遍性問題，從經濟社會發展的大環境去認識，用創新理論引領審計工作。

二、各項具體工作

（一）加強財務收支審計，維護財務核算運行秩序。積極探索全系統財務核算統管工作的可行性、有效性以及財務核算統管後核算質量、工作效率的整體評估。為規範全局財務核算，提高財務管理水平做好參謀。

（二）拓展重點資金跟蹤審計，強化投資效益效果評估。加強對倉庫、地坪等基礎設施工程建設的跟蹤審計，用科學的發展觀，全方位、全過程實施審計監督。

（三）推進經濟責任審計，規範監督權力運行。加強對各基層單位主要負責人離任經濟責任審計，積極探索審計方式、方法，將主要負責人的管理能力、經營能力和保持廉潔能力等作為審計目標，用科學的發展觀和政績觀評價領導幹部的執政責任。

（四）加強審計調查，服務領導決策。要圍繞全局工作目標，利用審計調查觸角廣的優勢，開展審計調查。重點實施全系統固

定資產等設施對外租賃經營以及租賃費的收繳核算情況。

（五）加強審計人員業務培訓，提高審計人員業務素質。通過對從業人員的培訓，增強審計幹部拒腐防變能力，通過從業人員服務水平，確保我們有一支高素質、能力強的專業審計隊伍。

（六）服從全局統籌安排，做好各項中心工作。在思想上、行動上與局黨委保持高度一致，幹工作、講大局，同唱一首歌，同演一台戲，堅決完成領導安排的各項工作。

審 計 科

二〇一四年六月二十二日