財務工作情況彙報（巡視巡察彙報）

財務工作情況彙報

根據市委巡察組要求,我辦對2015年以來的財務工作總體情況進行了認真梳理及檢查，對本單位的行政賬的運行情況、會計資料、會計核算、單位財務內控、財務制度執行情況等開展了自查，具體情況彙報如下：

一、財務基本情況

1.單位基本情況

我辦屬於機關單位，下屬事業單位有4個（*****、****、****、****），事業單位未獨立建賬核算，所有經費均通過我辦行政賬列支。經費來源是財政撥款，我辦自2015年1月1日起獨立建賬，設置了單獨的財務室，現有財務專(兼)職工作人員4人，主要從事記賬憑證的錄入、記賬、審核，財務預決算的編制、審核，財務報表的編制等工作。

2.內部控制情況

單位內部控制制度健全，在財務管理、固定資產、合同管理等方面均建立了相應的內部控制制度。我辦實行一把手直接分管財務，明確了財務審批流程，規範了各自的職責權限，提高了資金使用效率。

3.預決算編制執行情況

單位規範預決算編制制度，項目經費預算通過單位領導班子會議集體討論商議，基本支出預算按部門預算編制手冊進行編制，最後由專人負責單位總預算的編制，編制完成後由審核人審核後報單位領導班子審議通過；單位決算有專人負責編制，編制完成後由審核人審核後向單位領導班子彙報決算數據及內容，無誤後上報市財政相關科室。單位財務預決算均通過江蘇省預決算公開平台進行公開，接受社會各界的監督。

4.資產管理情況

資產管理崗位設置相互分離，職責明確；規範大額資金使用管理，嚴格實施網上商城採購規定；規範資產處置程序，杜絕資產處置中可能出現的違規行為，防止國有資產流失。

二、財務工作開展情況

1.認真學習財務規章制度，規範財務核算運行

我辦認真學習《行政事業單位常用財會政策制度文件彙編》，仔細研究該彙編中的各項規定製度，通過不斷學習進一步規範財務核算，嚴格審核原始憑證的合規性、完整性，規範記賬憑證的編制，使日常財務工作做到有法可依、有章可循。

2.嚴格遵守中央“八項規定”，嚴制單位三公經費

2015年至2018年，我辦三公經費合計*****萬元（其中事業單位三公經費***萬元），其中公務用車購置費****萬元；公務用車運行費*****萬元；公務招待費******萬元（2015年*****萬元，2016年*****萬元，2017年*****萬元，2018年*****萬元）；因公出國（境）費*****萬元。我辦堅持公務接待清單制度，嚴格控制招待費開支，公務招待費主要用於各地黨政機關到我辦進行考察學習、業務交流等方面的接待。因公出國（境）費系2016、2018年由上級部門批准並組織我辦領導出國考察費用。

3.加強預決算執行力度，抓好經費保障

2015年以來，我辦不斷優化部門預決算編制工作，嚴格執行厲行節約規定，本着“節儉高效”原則，精細化編制預算，最大化滿足部門工作需求。重點管控好支出進度、部門預算編制、預算執行等重要環節，確保預算與支出的同步運作。

三、存在的問題

1.部分公務招待費報銷憑證中未附菜單明細

2015年開始獨立建賬以來，由於未對公務招待費的相關財務規定吃透，導致部分公務招待費報銷單據中缺少菜單的明細。經紀委巡察組、財政局檢查提醒後，從2016年3月份起在公務招待費報銷單據中已全部提供菜單明細。

2.個別差旅費用報銷未及時

個別人員出差後已經回單位的情況下，未及時填報差旅費報銷單進行報銷，根據《蘇州市市級機關差旅費管理辦法》的規定，出差人員在差旅活動結束後一個月內辦理報銷手續，個別人員超出了規定報銷的期限進行報銷。

3.固定資產未及時入賬及報廢

由於歷史原因，2015年以前的單位固定資產未及時入賬，對於已經報廢的固定資產也未及時履行相應的報廢手續，導致固定資產信息失真。

4.公務用車管理尚不夠規範

對公務用車的使用未完全遵守提前填報公務用車申請表制度，個別情況下只是口頭或電話通知需要公務用車。

5.辦公用品領用無相關手續

對於購買的一般辦公用品未設立辦公物資備查帳簿，對辦公用品的領用也未有相應的領用手續，例如筆、紙巾等小件物品的領用。

6.部分報銷票據未按規定進行嚴格的簽字確認

部分票據在報銷的時候只有經辦人和主要領導人簽字，未有分管領導的簽字。

7. 存在財務人員報銷審核不嚴的情況

財務人員在個別情況下，沒有完全按照*******《市級機關事業單位公務費用報支審核意見》所規定的要求，對報銷的票據審核不到位，缺少經辦人簽字也未發現，現已全部整改到位。

8.個別物資的採購未通過政府採購網網上商城進行採購

有時候對於急用或者金額小的物資，還是通過本市商户進行購買。

9.財務人員的業務知識、業務能力有待提高

財務人員均為兼職人員，業務知識不夠全面、業務能力不夠紮實，在履行職責過程中，有時候未能及時發現財務工作中的錯誤或者紕漏，有待進一步提高能力。

四、整改措施

1.進一步加強辦公物資採購的管理

一是加強採購管理，對於一般辦公用品均需通過政府採購網網上商城進行採購；二是按照分類管理的原則，對採購物資指定專人負責，建立健全庫存物資出入庫登記制度，建立庫存物資備查帳簿；三是每年年底對物資進行盤點，確保賬實相符。

2.進一步強化資產管理

完善固定資產管理辦法，優化資產交接手續，實現資產管理的“無縫對接”，杜絕國有資產流失。及時按照相關程序清理和報廢固定資產。

3.進一步規範財務報銷制度

一是按照財務管理制度履行相應的報銷程序；二是完善會計人員與實物管理人員職責，規範審核流程，提高監督質量，杜絕不合理開支。

4.進一步規範“三公經費”管理

一是嚴格規範公務接待報批程序和開支標準，堅決不購買煙酒，不提供高檔菜；二是加強公務用車管理，制定本單位的用車規定，按規定停放，杜絕公車私用；三是嚴格出國出境管理，對確有需要的出國出境行為要通過規定的審批手續。

5.進一步加強財務人員政策法規和業務學習

一是對財務人員加強政策法規培訓，嚴格執行財經紀律；二是加強財務人員繼續教育培訓，提升財務管理能力，提高會計核算水平；三是對財務人員加強廉潔自律教育，增加警示教育頻率，防患於未然。

6.進一步加強財經知識的普及

對單位工作人員，特別是中層以上幹部要加強財經法規知識宣傳，提高財經法規意識，讓其在履行公務活動時能以財經法規為準繩、財務制度為標尺，嚴格規範自身財務行為。