礦業公司財務部：
按照6月23日公司檢查組一行對生產服務分公司進行的各項檢查通報的問題，我們全體人員又一次集中學習了《會計基礎工作規範》、《會計檔案管理辦法》等相關制度，對各項問題已經陸續整改到位。
一、會計機構和會計人員
1、對於會計人員的業務知識學習，已經對大家做了嚴格要求，以職稱考試為手段，儘早取得證書，提升自我水平。
2、崗位職責：對於原來的崗位職責進行了修訂，將和別的制度一起裝訂成冊。
二、會計核算和會計監督
1、自制原始憑證：對缺少部門業務公章的社保計提、工資計提以及相關費用的沖銷，均補蓋了相關部門公章，相關負責人也完善了簽字手續。
2、銀行業務：對於銀行業務的收付單據缺少銀行櫃枱業務章問題，已派專人進行了補辦，對各月的對賬單進行了打印，按照各月順序裝訂成冊。
3、憑證及報表：對裝訂的憑證缺少審核蓋章，已經補辦；報表裝訂要求按頁打碼，按照季度合訂成冊裝訂保管。
4、資產盤點：參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，對相關內容進行了完善。
三、會計電算化和制度體系
對全年的內部會計報表資料、工程結算資料、測算資料和考核資料等整理文件包後，進行備份；對於制度建設，雖然我們執行上級單位各項制度，但是缺少收集彙總的，這次將礦業公司和分公司所頒佈的涉及財務管理、會計核算等文件分類收集，聯繫印刷部門即將印刷成冊。
對於整理好的檔案，已經整理出目錄，同時完善了會計檔案資料借閲登記本。
四、建議：
通過這次檢查整改，財務人員的觀念有了提高，原來的習慣性弊病得到克服，財務精細化管理的意識得到了加強。願公司以後多組織此類活動，必要時帶領大家走出去學習同行先進，提升財務基礎管理水平。
分公司財務科20xx.7.03
根據河南省財政廳《關於開展“會計基礎工作規範年”活動的通知》（豫財會[20xx]23號）的精神和鶴壁市《會計基礎工作規範化管理活動實施方案》的文件要求，學校高度重視，全面部署，精心組織，紮紮實實開展了會計基礎工作規範專項檢查活動，透過檢查全面提高了學校會計基礎工作規範化水平，促進了財務管理工作的規範化、制度化、精細化。現就學校開展會計基礎規範工作的自查狀況彙報如下：
一、高度重視，精心組織，全面推進檢查工作
自文件下發後，學校領導高度重視這項工作，多次組織召開專題會議，認真學習相關文件和規定，提出了學校對開展會計基礎工作規範化工作的總體要求：認真貫徹實施會計法律法規，用心採取措施，透過強化會計基礎工作管理和監督檢查，着力推進學校會計基礎工作上新水平。為切實加強對會計基礎工作規範專項檢查的領導，學校成立了“新鎮中心國小會計工作基礎規範化管理活動工作領導小組”。領導小組由校長為組長，由副校長任副組長，財務等部門負責人為成員，由財務人員具體組織實施。為使得工作取得實效，學校研究制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確了工作任務和目標。及時瞭解會計基礎工作的自查和整改狀況，及時進行總結，同時組織全體會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規範》、《會計基礎工作規範化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規，使全體教職工進一步增強了對會計基礎工作規範化的瞭解。共同促進學校的會計基礎規範化建設工作。
二、周密安排，紮實有效地開展自查、整改工作
對照文件要求，我校將自查資料進行細化分解，進一步明確分工和職責。按會計基礎工作規範要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查：1、能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規範》的要求開展會計工作；2、原始憑證的格式、資料、填制方法、審核程序等貼合會計制度要求；3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等貼合會計制度要求，是經有關職責人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；4、總賬、明細賬、日記賬的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法都貼合會計制度的規定；5、沒有賬外設賬行為；6、能做到賬證、賬賬、賬實相符；7、對外報送的財務決算報告數字真實、計算準確、資料完整、説明清楚、報送及時，單位領導、會計主管人員審閲並簽章；8、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規定定期整理歸檔，妥善保管，調閲和銷燬貼合規定手續；9、會計人員持有會計證，會計工作交接手續貼合制度規定的要求；
從自查狀況來看，學校會計基礎工作能按照《會計法》和《會計基礎工作規範化管理辦法》等規定設置會計機構、會計崗位，進行會計核算、會計監督、切實加強內部會計制度建設。但在自查中也發現了一些問題。主要體此刻以下幾個方面：1、內部會計制度有待進一步健全和完善；2、固定資產管理和使用的監管力度不夠。針對自查中發現的問題，學校採取各種有效措施，及時進行整改、糾正，明確相關職責並落實到人。在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會計基礎工作規範化、制度化、科學化水平。學校將以此次檢查活動為契機，進一步提高學校會計基礎規範管理。重視提高財會人員的綜合素質和適應新形勢發展要求的應變潛力。牢固樹立起依法理財的基本理念，全面提升財會隊伍素質，建立會計基礎工作規範化管理的長效機制，共同推動我校財政會計事業持續發展。
一、工作組織部署階段
根據工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：成立規範財務會計基礎工作專項活動工作領導小組和辦會室，由辦公室負責具體項目實施，7月31日以前，由財務部組織召開動員會議，向各區域財務部和各子公司財務部傳達深證局發[20xx]109號文《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》中的文件精神，以及公司的工作要求。
二、自查階段
本階段的工作內容是公司全體財務人員先通過學習瞭解財務會計基礎工作的相關規章制度，認識財務會計基礎工作規範的重要性和必要性，掌握財務會計基礎工作規範的要求；有了認識之後，根據《關於填報〈深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷〉的通知》以及《關於深圳轄區上市公司會計基礎工作常見問題的通報》中的內容逐條進行自查，發現問題並確定整改計劃。
三、整改提高階段
本階段的主要工作是落實整改措施，提升公司的財務會計基礎工作水平，提高會計信息質量。
四、自查內容、發現問題及整改措施
依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規範》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。自查情況：
1、財務人員和機構設置基本情況
1.1主管會計工作負責人及會計機構負責人情況
主管會計工作負責人由總經理提名，董事會決議聘任。主管會計工作負責人及會計機構負責人未在其它單位兼職，不存在人事關係在其他單位情況，未發現不規範事項。
1.2會計人員崗位設置情況
會計崗位設置合理，符合內部牽制要求。制定了崗位輪換制度，並按要求執行。儘管公司有迴避制度，但未制定專門的財務人員任用迴避制度。
整改措施：在財務人員管理制度中，增加關健崗位財務人員任用迴避制度。
責任人：財務部
整改期限：10月15號以前
1.3會計人員專業制度培訓情況
公司有安排會計人員定期或不定期參加企業內外部各種專題培訓，包括參加新會計準則、税務、會計人員繼續教育等內部和外部的相關培訓和講座。公司制定了《員工外出培訓管理規範》，財務部會計人員遵照執行，未發現不規範事項。
2、會計核算基礎工作規範性情況
2.1會計憑證編制及管理情況
會計憑證由專人保管。有部分原始單據未附在記賬憑證後單獨裝訂存放的情況（主要是銀聯籤購單、售卡申請表等），主要是出於便於查詢及管理保存的角度考慮。自查中發現，存在少量自制原始憑證保管不完整、部分憑證或賬簿打印裝訂不夠及時的情況。
整改措施：總部財務部制定記賬憑證附件要求，規範自制原始憑證格式。未及時完成憑證裝訂的賬簿打印的分店在10月15日以前全部整改完畢。各公司財務部嚴格按照公司制度的規定執行，財務部不定期進行抽查。一旦發現憑證原始單據不齊全或憑證、賬簿未及時裝訂的，將作為會計工作質量問題進行通報批評。
根據《關於落實公司X年三季度財務資產工作例會相關要求的通知》，我廠開展了有關會計基礎工作的自查工作，現將財務會計基礎工作自查情況報告如下：
1、建章建制的情況
結合本單位工作實際，在建立並實施內部監督和控制制度過程中，現已制定並試行了《資金申請及審批制度》，並《財務管理制度》已成稿，後續將會逐步完善對制度的建設。
2、會計核算工作的情況在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施內部監督和控制，保證會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，杜絕各種漏洞的發生。做好日常的會計核算工作，加強會計憑證的審核和檢查，保證基礎會計數據的準確記錄和會計資料的真實完整。
3、資金支付審批流程情況嚴格按照《資金申請及審批制度》執行。由經辦人員填寫用款申請單，報部門負責人審核後，報分管領導審批，在報廠長審批，由財務資產部核付。
4、銀行餘額調節表及銀行賬户管理情況我廠在銀行賬户方面，只有一個收入賬户及一個基本賬户。在工作中，加強對銀行日記賬與銀行對賬單的核對，同時對未達賬項的真實性進行核查。在銀行存款業務方面，每月月終及時將銀行存款日記帳與銀行對帳單進行核對，並編制“銀行存款餘額調節表”，將兩者餘額調節相符，做到月結月清。
5、往來款的核對和確認以及債權債務的清查情況
加強了對應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款、其他應收款、其他應付款的核對工作，及時清理了長期的預付款項，以杜絕潛虧的出現。
6、會計檔案整理歸檔情況
嚴格按照財政部、國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、計帳薄、會計報表和其他會計資料，定期整理、立卷、歸檔。指定專人負責會計檔案，妥善保管。會計檔案的調閲、銷燬等手續嚴格按照國家統一規定執行
7、合同管理情況
建立了合同管理制度，逐步完善了從合同審簽到簽訂的`流程，明確了授權和審籤的流程。所有經濟業務都需簽訂了合同、協議，並明確授權和審籤的流程，禁止因沒有簽訂合同導致經濟糾紛。
8、發票管理情況
購領發票時，提出購票申請，持簿購買發票。保管發票時，專人保管，並設置發票登記簿，已登記領用情況。嚴格杜絕轉借、轉讓、代開發的情況出現。
9、現金管理情況我廠由於離銀行較遠，交通不便，庫存現金限額，一般按照報銷人員在報銷日之前預約報銷金額報財務核定，財務按照核定金額取現，以杜絕產生庫存現金過多的情況。除核定的現金庫存限額外，其餘必須存入銀行，各單位經濟往來，必須通過銀行轉賬結算。
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