1、賓館的固定資金主要來源於流動獎金，佔用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。
2、賓館及各部門必須節約使用國定資金，充分利用已置的固定資產，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；
3、全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產有償佔用制度，即按各部門擁有的固定資產實績，攤繳佔用費，攤繳費率按國家規定執行，促使各部門充分發揮固定資產的效能，壓縮固定資金的使用；
4、未經工程部及總經理室審批，不得私自購置設施設備。未經批准進行採購，財務部不予報銷費用。
酒店一切經營活動的目的都是為着盈利。一個企業離開了盈利，它就無法生存下去。財務部在酒店的經活動中負責收集、記錄、分類、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結果和結論，向管理者提供經營資料，供總經理進行經營決策。
財會部在酒店的經營中起着財務和計劃管理、會計核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產管理、傢俱用具設備管理、物料用品管理、費用管理、成本管理、利潤管理、合同管理和商品、原料和物料的採購管理、倉庫物資管理的重要作用。通過財務部門進行上述有效管理，能使酒店的經營活動獲得更大的經濟效益，從而促進企業不斷向前發展。
第一節酒店財務管理範疇
一、會議核算管理
1、會計核算原則
（1）遵守中華人民共和國國的法律法規、條例及政策的有關規定和批准的協議、合同。
（2）會計年度採用歷年制。即自公曆每年1月1日起至12月31日止為一個會計制度。
（3）採用借貸複式記賬法記賬。
（4）根據權責發生制的原則記賬。即凡是本期已經實現的收益和已經使用的費用，不論款項是否收付，都應作為本期的收益與費用入賬。凡不屬於本期的收益與費用，即使款項已在本期收付，都不應作為本期的收益與費用處理。
（5）一切會計憑證、賬薄、報表等各種會計記錄，都必須根據實際發生的經濟業務進行登記，做到手續齊備，內容完整，準確及時。
（6）記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報表均用中文書記。
（7）一切收入與費用的計算，必須互相配合，必須在同一時期內登記入賬，不應脱節，不應提前或推後。
（8）劃清資本出去與收益支出的界限，不能互相混淆。
（9）有關會計處理方法，前後各期必須一致，不得任意改變，如有改變，須經批准。
（10）建立內部稽核制度，對款項的支付，財產物資的收發保管，債權債務的發生與清算各項經濟業務，都要有明確的經濟責任，有合法的憑證，並經授權人員審核簽證。
2、會計科目
（1）資產類
①現金
每項現金分人民幣和外匯兩類。
核算酒店庫存現金，找數備用金和零用金備用金。
設置“現金日記賬”，根據收付憑證，按照業務發生順序，逐日登記。
②銀行存款
核算酒店存入銀行的各種存款。
“根據人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設置“銀行存款日記賬”，根據收、付憑證日逐筆登記，結出餘數。
採用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當日銀行匯率摺合人民幣登記。
③應收賬款
核算酒店商業大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業收入中對方的欠款。
分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租户、街賬等不同類項，按團體或個人設分户賬。
設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，並取得有關證明。報財務總監和總經理批准，轉為壞賬損失。
④其他應收款
核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償等。
按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。
⑤待攤費用
核算已經發生，但應由本期和以後時期分別負擔的各項費用，如持攤保險費等。
對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費用，不入本科目。
每項待攤費用一般在12個月內分攤完畢。
⑥存貨
核算餐廳製作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。
各咎存貨按不同類別倉庫設專人管理，按品名設明細賬登記，定期盤點。
⑦其他流動資產及按金
不屬於以上六個科目的流動資產屬於本科目核算。
根據不同類型或項目，每月編制明細表進行核算。
⑧固定資產
核算所有固定資產的原價。
所謂固定資產是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建築物、機器設備、運輸設備和其他設備。
第一批購入的營業性設備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬於固定資產。
⑨累計折舊
核算固定資產的提取固定資產折舊額標準，按項目提取折舊額，並設置登記卡登記。
根據合作經營合同的精神，每月提取的折舊額，優先用於歸還資本。
⑩開辦費（指新建酒店）
核算為籌辦企業而支付的費用。本科目在開業後多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優先用於歸還投資者。
11、其他遞延費用
核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期全部負擔的費用，如設備保養費、廣告費、在未還清本息前的固定資產更新等。
每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。
按項目根據收效時間按期轉入費用。
（2）負債類
①應付賬款
核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務供應而拖欠的款項。
對往來款項較大及往來次數頻密的單位，按不同貨幣和單位户名分別設立明細賬。
②應付工資
核算本期應付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。
按應付工資的明細賬核算。
③應付税金
核算應付的各種税金，如工商統一税、所得税、牌照税等。
按税金種類設明細賬登記。
④其他應付賬及税金
核算應付賬款、應付税金以外的其他各項應付款，包括應付手續費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。
按不同類別，不同貨幣和債權人每月編制明細表進行核算。
⑤預提費用
核算預提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢範圍內的各項支出。超過範圍須經職權單位或人員批准。
按費用性質設明細賬。
⑥社會勞動保險基金
核算按規定提取的社會勞動保險基金。此科目要專款專用。
⑦待還投資
此科目為貸款科目，為核算本年應歸還的投資數，其金額應匯而尚未匯出之數。
（3）資本類
①實收資本
核算資本總額。
按投資者户名設明細賬。
②歸還資本
本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產折舊及推銷開辦費之同數量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數。
③本年利潤
核算本年內實現的利潤（或虧損）總額。
年度結算時將營業收入、營業成本、費用、匯兑損益和營業外收支等各科目的餘額分別轉入本科目，在本科目內出本年實現的利潤（或虧損）、最後將餘額轉入“未分配利潤”
④分配利潤
核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配後的結存金
（4）損益類
①營業收入
核算酒店經營範圍內的各項業務收入。
營業收入分為:
酒店收入:客房、餐飲、出租汽車、洗衣、舞廳、遊戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網球、保齡球、音樂廳、美容中心。
住宅大樓收入:出租高級公寓租金及大樓其他收入。
商業大樓收入:出租寫字樓及大樓其他收入。
商場收入:自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。
其他收入:不屬於上列收入的劃為其他收入。
②營業税金
根據各項營業收入的不同税率，核算本期應負擔的工商統一税、土地使用費及其他費用和税金。
根據各項營業税分別列賬登記。
③營業部門直接成本。
核算營業過程中支付的直接成本支出。
④營業部門直接費用
核算能夠劃分各部門發生的各項費用。
根據營業收入的各部門劃分作為本科目的子目和細目。
各部門直接費用中除“薪金及有關費用”子目外，其餘子目根據各部門或各項業務的不同性質及需要分別命名。
⑤非營業部門費用
薪金及有關費用:凡所有屬於行政及一般部門，如市場推廣（公共關係“銷售”）部，物業操作及保養部的薪金及有關費用劃歸此項目。
其他間接費用:如行政及一般費用、市場推廣費、物業操作及保養費、能源供應費。
上述四類費用的子目將根據不同性質及需要分別命名。
⑥營業外收支
匯兑損益:核算因匯率差異而發生的匯兑損益、並以實現數為。記賬匯率的變動，有關外幣各賬户的賬面餘額均不作調整。
保險費、借款利息:房屋和內部保險的各種費用及正常經營所需的利息的支出（可用銀行存款利息收入衝減本科目）。
售賣資產損益:核算提前報廢或出售的單價在人民幣多少錢（由酒店定）以上固定資產的變價淨收入與該項固定資產淨值的差額。
⑦推銷開辦費
核算籌備開業而發生的開辦費按月分攤。
酒店經營活動中提出的攤銷開辦費資金用於歸還投資資本。
⑧固定資產折舊
核算固定資產按月提取的折舊費。
提取的折舊資金通常用於歸還投資資本。
⑨投資利息
根據投資總額按期核算應付利息。
提取利息金額用於歸還資本的利息。
旅苑酒店實行目標管理，為切實加強財務管理，提高企業效益，實現企業上新台階，根據有關會計法規和本酒店實際，特制定如下制度：
一、總原則
1、酒店各員工必須遵紀守法，從酒店整體利益出發，相互協作。
2、酒店各部門必須相互銜接，各負其責。
3、必須做到錢帳分管，帳物分管，手續齊全。
4、每項業務必須簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料採購制度
1、材料庫存既要保證生產需要，又要防止積壓，採購費用小。
2、每次採購必先由倉庫向採購部門申請。
3、採購部門根據申請訂單，經部門經理審批方可聯繫採購。
4、採購部門必須保證物資及時、保質、保量、價優到位並能取得增值税票。
5、材料進入酒店以後，倉庫人員必須及時清點數量，驗收合格後，倉庫人員填制入庫單及時登記入帳。
6、供應商必須提供發票、我酒店訂單，經財務部門審核、總經理審批，才可付款。
三、銷售業務制度
1、銷售業務人員必須詳細登記客户資料。
2、銷售業務人員必須同客户確定好售價、付款方式、送貨方式以及有關事項。
3、酒店與客户簽訂的各類經營合同，應及時交財務部門存檔。
4、酒店部門經理給客户價格優惠必須經總經理審批，並留財務部門存檔。
四、費用報銷制度
1、業務招待費：
（1）必要的業務招待原則上在酒店內部消費，參照以下標準執行：
1、總經理級幹部及隨行人員，按50元/人（含煙、酒水）的標準接待；
2、副總經理級幹部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；
3、經理級幹部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；
4、一般工作人員，每餐按20元/人（含煙、酒水）的標準接待；
5、陪餐人數一般控制在3人以內，特殊情況需要提高招待費標準的，報法人代表批准。
（2）外出時發生的招待費用需事先經總經理同意，報分管院長批准。
2、差旅費：
（1）因公外出人員，原則上乘公交車輛，不得乘坐出租車，特殊情況的，需經總經理批准；
（2）如需在外住宿的，住宿標準為：部門經理以上人員150元/天；其他人員80元/天；
（3）因公外出時單位無車，需租用外部車輛的，需事先經總經理同意。
3、職工工資、獎金支出，根據公司每年制定的具體方案實行。非常規工資、資金支出，由總經理負責審批，再報分管院長審批。
4、購入低值易耗品、固定資產等：
（1）購入低值易耗品，以部門經理同意，報總經理審批，報銷時需由保管人、登記人簽字。
（2）購入固定資產時需填寫固定資產審批表，經分管院長批准後購入，報銷時由保管人、登記人簽字。
（3）固定資產大修，裝修、改造項目支出，由相關部門會同學院總務處，組織上報預算計劃，上報分管院長審批，若預算支出在5000元以上的同時需附上項目可行性分析。項目完工時，根據決算書報分管院長審批。
5、日常維修費用，由部門填寫維修單交維修組，並做好維修記錄，如需更換、補充物品，倉庫未存的，經總經理同意批准臨時購入，報銷時附相應的維修單。
6、餐飲部直接進廚房的食品原材料，由廚房專管人員簽字、經餐飲部經理審核後，再報總經理批准。對於大米、色拉油等每月定期結算的原材料及水產、蔬菜鮮肉等投標價格的原材料，由廚房專管人員、出納、餐飲部經理審核後報總經理審核。
五、現金管理制度
1、現金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。
2、每項現金收入必須由出納開據票據，並在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。
3、出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。
4、出納必須及時登記現金日記帳，核對收入、支出、餘額並與實際庫存現金相符，做到日清日結。
5、出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批准簽字，並不得超過規定限額。
6、月底會計同出納核對現金餘額和銀行存款餘款，做到帳帳相符、帳實相符。
第一節概述
財務部由查核部、會計部、成本控制部、電腦房和採購部組成，是酒店的核算和監督機構，負責日常收支管理和成本控制工作。根據《會計法》的規定，結合酒店的實際情況，設置會計科目和會計報表，組織會計核算，包括資產核算、負債核算、所有者權益核算、營業收入核算、成本核算、費用和税金核算以及利潤和利潤分配核算。
查核部通過設在前廳和餐飲部門的'各個收銀點收集並統計每天的營業收入。為了確保營業收入的準確性，查核部設有專人進行日審和夜審。為了儘快收回旅行社或相關單位在酒店消費後未能及時支付的欠款，查核部還設立有應收信貸部，定期對欠款單位進行信譽審查並催收欠款，對那些長期欠款的單位要向銷售部提出停止信貸掛帳權利的建議，因為酒店依靠收回所有營業收入用以支付日常的開支和員工的工資以及償還銀行的貸款和業主的利潤分配，因此，應收賬款的及時回籠對於酒店資金週轉意義重大。
會計部根據審計所提供的收入日報作為核算收入的依據，編制酒店月度、季度、年度財務報表，正確、及時地核算和監管酒店的財務狀況、經濟活動和經營成果，為管理當局提供準確可靠的會計信息。為了加強計劃管理，會計部尚須編制財務預算，做好控制工作，節約費用，降低成本，多創利潤。通過對酒店應付帳款的控制，合理分配、運用資金，爭取較大的經濟效益。會計部人員應堅持會計監督，貫徹執行各項財務制度，維護財經紀律，保護酒店的財產和利益。
成本控制部門負責對日常酒店申購用品價格的審核，倉庫存貨領用的控制，尤其是針對餐飲部門食品酒水的控制，儘量避免造成浪費和流失。
電腦房主要負責酒店電腦系統及外設的維護、巡視及檢修，辦公應用電腦軟硬件的維護，酒店電腦耗材的管理，保障整個酒店電腦系統安全正常運行。並不斷改進系統，使酒店的信息管理系統完善、先進、暢通。
採購部是負責酒店採購工作的職能部門。採購部在酒店統一管理下，根據實際工作要求，適時、適量、適價、經濟合理地採購各部門所需要的物品，確保酒店經營活動的正常進行。採購部的採購工作，必須嚴格執行酒店的採購制度，嚴格按照採購程序辦理，確保所採購物品的數量、質量、價格和交貨時間符合要求，並嚴格控制採購成本。
部門的重要性
任何企業都離不開財務工作，無論是經營性企業還是非經營性企業。因為每個企業都是社會經濟活動的細胞，沒有資金，組織就不能存在，而有了資金，就有了財務工作。酒店作為一個實行獨立核算的經濟實體，其財務工作就尤為重要。在對外開放，從計劃經濟向市場經濟的過渡時期，企業會更重視經濟效益，加強經濟核算。企業經營的最終目的是以最少的投入，獲取最大的經濟效益，要達到這個目的均離不開財會工作。
財務部的功能和作用
酒店財務部的功能和作用主要體現在三個方面，即提供酒店經營管理的財務信息資料，提高經濟效益和促進經營管理水平的提高。財務部根據經營管理人員及各部門對管理的要求而提供的信息資料有：
一、提供預測和規劃所需要的信息
管理人員可以通過財務部所統計的營業收入歷史資料預測來年的營業收入，根據酒店積累的自有資金決定是否開展擴建，改建等規劃工程。
二、提供控制所需要的信息
成本和費用是酒店經營中要控制的兩大因素。管理人員可以根據財務部提供的成本和費用報表上成本與費用的變化情況做出保持或降低等控制決策。
三、提供測量經營成果所需要的信息
酒店經營成效最終表現在其經營成果上，經營取得是財務部通過及時、準確的核算後獲得。營業收入的核算，工資核算，原材料成本核算，各種費用核算等都是財務部日常的工作。四、提供酒店外界所需要的經營和資金信息
酒店是一個有機整體，但不是個封閉的整體，酒店內外信息的溝通，接受專門機構和社會的監督也需要財務部提供有關資料，接受財税檢查，審查機關檢查等。
財務部組織酒店的資金運動，通過財務計劃制定出經濟核算，經營效益的總目標，加強對經營活動中各種消耗及資源的控制。以最少的人、物投入而獲取最大的經濟效益。
酒店經營管理就是為了使酒店系統的功能效益不斷提高而從事的一系列活動，財務部在指導酒店日常經營活動中，往往以下述的方式主動參與：
一、指導日常經營活動，避免盲目性。
二、完善內部經營管理機制，實行目標管理。
三、監督經營方向，端正經營思想和營業行為。
四、參與經營決策。
財務部的基本任務
財務部的基本任務是遵循國家的方針政策和會計制度，依據酒店經營運籌規律，合理組織各項財務活動，正確處理財務關係，加強資金計劃管理和經濟核算，促進規範服務質量，降低成本，改善經營管理，提高經濟效益，加強財務監督，保護酒店財產，維護財經紀律，具體有以下內容：
一、正確、及時、完整地核算和反映酒店經濟活動和經營成果，為管理人員提供準確可靠的財務會計信息資料。
二、加強資金計劃管理，認真編制年度財務計劃，做好財務預算和各項經濟指標的分解。三、加強成本費用的核算，做好各項指標控制工作，降低成本和費用，多創收，多創匯。四、加強財務分析，考核各項經營指標的內外情況，反映經營管理現狀，通過深入實際的調查研究，總結經驗教訓，揭露矛盾，促進酒店改善經營管理。
五、籌集和管理分配、運用資金、積累資金、監督資金的運用情況，加速資金週轉，以儘量少的資金佔用，取得較大的經濟效益。
六、堅持會計監督，維護財會紀律，保障酒店利益。
七、協助指導各部門做好節支開源工作，加強成本核算；
八、確保各部門的經營活動正常開展，做好服務工作。
財務工作是紛繁複雜的，財務工作的嚴肅性要求從事這項工作的人員必須一絲不苟，細心周到，財務部每天處理各種財務事項，綜合性很強，因此要與其他部門協調好關係，財務部每天的收和成本報表是反映各部門經營成果的睛雨表，收入的增加或減少，成本提高，都反映酒店經營上的優勢或存在的問題。
第二節組織結構和職位介紹
財務辦公室
一、財務總監
（一）工作關係
上級：直屬總經理室領導，向總經理負責。
下級：統領財務部、採購部及部屬人員。
（二）崗位職責
1、 在總經理領導下，認真貫徹執行《會計法》和有關的法律、法規、制度。監督考核酒店有關部門的財務收支、資金使用和財產管理等計劃的執行情況及其效果，保護酒店財產，維護財經紀律，對本酒店的財務狀況負責。
2、領導財務部的全體人員認真落實崗位責任制，健全和嚴格實施經濟責任制，建立良好的財務工作秩序，並對其工作負責。
3、有權向下級下達工作和生產任務，向他們髮指示和進行工作策劃。根據本部的實際情況和工作需要，有權增減員工和調動他們的工作。
4、負責財會部、採購部、電腦房的全面工作。加強財務部隊伍的建設，制定各級人員培訓計劃，提高財務部全體員工的業務素質，擬定財務部各部門機構設置和人員配備方案，並實施各級人員的任免和獎懲方案。
5、控制預算案，指導制訂酒店經營政策。根據董事會下達的任務和酒店領導要求測算和制訂經營責任制方案。
6、管理現金流量、貨款及貨幣兑換。
7、貫徹執行總經理下達的各項工作任務，處理所管部門的日常業務。8、審查和批示各部門的營業報表和工作報告。
9、協調與酒店各部門的關係，並負責與財政、銀行、税務、外匯和保險機構聯繫。10、組織各部門編制財務收支、成本費用等計劃和預算，審查核定計劃外重大收支項目，並負責各項經營計劃的協調平衡，落實完成計劃的措施，對執行中存在的重要問題提出改進意見。
11、參加總經理召開的部門經理例會、業務協調會議，建立良好的工作關係。定期向總經理如實反映酒店經濟活動和財務收支情況，正確及時地提供管理信息，作為改善酒店經營管理決策的依據。
12、對部屬的工作進行策劃與督導，培養他們不斷提高管理水平和業務能力。
13、需與上級主管部門、財政、税務及金融機構等有關部門保持良好的合作關係。
（三）素質要求
1、財務總監屬酒店高層管理人員，要求對酒店業務特別是財會、採購、倉庫管理方面的業務非常熟悉。
2、熟悉和掌握會計的基本理論及實際工作方面的知識，包括掌握會計的基本原理、常規、標準、原則及限制等基本會計知識。
3、熟悉經濟法、酒店法及本地的法律及法規。
4、瞭解和掌握酒店經濟活動的情況。
二、財務部經理
（一）工作關係上級：財務總監
下級：財務部副經理、審計主管、收銀主管、成本主管、採購部經理、電腦房主管
（二）崗位職責
1、在財務總監的領導下，直接負責財務部的日常管理。
2、督導查核部、會計部、成本部和電腦房的業務操作。
3、協助財務總監起草各種管理制度，並監督檢查落實各有關制度。
3
4、協助財務總監編寫年度、季度、月度財務計劃。審核財務日報表、月報表及年度報表。
5、負責酒店的財產管理。
6、監督審查酒店內部的財務收支情況，確保酒店一切營業收入、開支及有關經濟活動能按國家有關法規和制度進行。
7、財務總監不在崗時，代行總監職責。
（三）素質要求
與財務總監的素質要求一致。
三、文員
（一）工作關係上級：財務總監下級：無
（二）崗位職責
1、負責接待財務部的來客和接聽電話。
2、做好各類文件、信件、報表的收發、存檔、傳送工作。3、建立財務檔案，以便隨時通知財務總監當天應辦事項。
4、本部門召開主管會議時，做好會議記錄。
5、根據財務總監的要求起草、打印各類文件，熟悉酒店各部門工作程序和流程。6、辦理本部門員工的到職、離職、調動、手續以及人事部委辦的工作。
（三）素質要求
1、熟悉財務部的工作程序和各項規定，性格開朗，工作踏實，精通電腦中、英文打字，工作細緻、耐心、快捷。
2、年齡在24歲以上，女性，品貌端正，氣質高雅。身高，１．６５-１．６９米。3、財會專業大學專科以上或同等學歷。
4、熟悉掌握英文，達到中級以上水平，且具有一定的文字閲讀寫作及翻譯能力。5、反應靈敏，保守祕密，能幫助財務總監協調本部門及與外部門之間的工作。
（四）工作內容
1、每月收取各班組排班表、交部門經理、總監審核批准後送人事部。
2、掌握並準確發放辦公用品、工衣、工鞋、勞保等物，並瞭解使用情況。
3、負責本部門每日的考勤，每月總各班組考勤情況，並上交人事部，收、放考勤計時卡，
做全勤獎、飯費補貼、獎金等各類表格。4、擔負部門的資產管理責任。5、自覺遵守《員工守則》，協助部門經理檢查部門員工紀律的執行情況，並作出記錄，向部門經理彙報。
6、接受並完成總監、經理臨時指派的其它工作。
查核部
一、查核主管
（一）工作關係上級：財務部經理
4
下級：查核員（日審和夜審）
（二）崗位職責
1、在財務部經理的指導下，負責酒店收銀結算查核具體管理工作。
2、督導查核員遵守有關財務規定和結算查核程序，保證酒店的資金安全。
3、合理排班，遇有員工休假，主管必須頂班或對班次進行調整，並做好考勤。
4、積極參加培訓，遵守酒店規章制度，完成上級分配的其它工作。
（三）素質要求
1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識。
2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統，並能熟練操作。
3、熟悉經濟法、酒店法及本地的法律、法規。
4、忠誠酒店事業，維護酒店利益。
（四）工作內容
1、督促查核人員認真複核各收銀點的營業報表、帳單，發現錯誤，加以糾正，以保證酒店營業收入帳目準確，對已複核過的報表，都必須簽字，以示負責。
2、複核夜班完成的收入晨報表：主要核對開房率、房租收入、散客和團體的平均房價是否正確，每個餐廳的平均消費、人數、總數是否正確，並簽名確認。
3、審核彙總前一天的營業收入情況，編制收入日報表，及時將日報呈酒店領導。
4、複核早班所核的單據。
5、對所屬員工進行培訓，以確保工作正常運轉。
二、查核員（日審和夜審）
（一）工作關係
上級：查核主管下級：無
（二）崗位職責
1、在查核主管的領導下，負責酒店收銀結算查核工作。
2、遵守有關財務規定和結算核查程序，保證酒店的資金安全。
3、查核領班還負責指導查核員開展工作的職責。
4、積極參加培訓，遵守酒店規章制度，完成上級分配的其它工作。
（三）素質要求
1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識
。2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統，並能熟練操作。
3、熟悉經濟法、酒店法及本地的法律、法規。
4、忠誠酒店事業，維護酒店利益。
（四）工作內容
每天按各班次收銀員送審的帳單、原始單，核查數據是否準確，並核對該班次營業報表。
1、為了規範xx酒店的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。
2、xx酒店財務管理實行民主、公開的管理，每月公佈一次財務情況，每月一次結算。
3、xx酒店的財務管理實行總經理負責制，總經理對全體股東負責。
4、xx酒店日常財務管理的人員為總經理和經理，經理每日結算好酒店的收入和開支，並且及時報送總經理。
5、酒店的收入按照四類進行統計即:現金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。
6、經理必須對每日收入逐筆核對，不能有錯落的情況發生。如有工作人員有意無意的錯落收入，導致收入沒有入賬，視為隱瞞收入、侵佔酒店資產處理，除依法收回收入外，具體當事人予以辭退。
7、簽單房費必須有客户的簽字。客户簽單必須有總經理的同意，或者是單位老客户。簽單由經理保存，及時到各單位收取。收取後交總經理。
8、酒店的進貨由經理依據經營情況，及時制定進貨計劃，報告總經理，由總經理安排進貨。
9、酒店銷售的各類貨物，必須是由酒店統一安排銷售的。嚴格杜絕銷售各類私貨。
10、酒店的開支發票必須有經理的簽字。
11、酒店的開支必須當月結算清楚，報股東大會審核批准。
12、每月7號為股東大會日，由全體股東審核當月收入和開支。如有特殊情況，可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。
第一章：總則
第一條：為加強酒店財務管理，規範酒店財務行為，統一會計核算標準，保障會計信息的真實、完整。根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《旅遊飲食企業財務制度》的有關規定，結合酒店實際情況，制定本制度。
第二條：酒店的財務會計工作，在總經理的領導下，授權財務經理負責管理。財務部下設《會計核算、營業收入、收入審查、成本核算、採購工作、網絡管理》等部門，承擔酒店物資採購、收支管理、會計核算、網絡信息管理等工作，對總經理負責。
第三條：財務人員必須認真執行國家法律法規的規定，依法行使監督職權，認真做好會計核算工作和財務管理工作。
第二章：會計核算
第四條：根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》、《企業會計準則》、《旅遊飲食企業財務制度》的有關規定，結合酒店的實際情況，制定酒店會計核算政策和辦理會計核算業務。
第五條：酒店發生之經濟業務，按規定填制會計憑證，登記會計帳本，編制會計報表。
第六條：會計期間分為年度、季度和月度，年度會計期間自公曆1月1日起至12月31日止，月度會計期間自每月的第一日起至最後一日止。
第七條：會計核算以“人民幣”為記帳本位幣。採用“借貸”複式記帳法記帳。
第八條：按權責發生制原則核算，按《旅遊飲食企業財務制度》設置會計科目。
第九條：會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他會計核算資料，必須符合國家統一會計制度規定，做到口徑一致，相互可比。
第十條：收入與成本費用應相互配比。
第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。
第十二條：各項財產物資均按取得時的實際成本計價。
第十三條：會計核算政策
1、存貨按加權平均法核算；
2、低值易耗品攤銷採用一次攤銷法和分期攤銷法核算；
3、無形資產和遞延資產在受益年限內平均攤銷；
4、固定資產採用平均年限法計提折舊；
第十四條：記帳程序
1、酒店發生之經濟業務按照先單據、後款項的原則辦理。發生之經濟業務必須憑審批有效的、手續完備的原始憑證記帳。
2、出納憑審批有效的、手續完備的收支憑證辦理收支業務，登記現金日記帳和銀行存款日記帳。按管理要求編制現
第一節財務計劃管理
第一條根據集團總部和酒店集團對酒店經營目標的要求，在酒店總經理的領導下對市場及酒店經營情況調查分析的基礎上，提出酒店全年經營計劃大綱；各部門根據經營計劃大綱編制各自的經營計劃，經酒店管理班子集體討論通過報酒店集團，集團總部審批後，由酒店財務部彙總編制酒店財務計劃。
第二條酒店財務計劃主要包括經營計劃，資本性支出計劃，現金收支計劃，外匯收支計劃，還本付息計劃，人員編制和工時利用計劃等。
1、經營計劃的制訂，要以集團總部和酒店集團的管理目標為依據，以市場客源、價格等方面的變化和在上年費用支出的水平為基礎，結合物價上升指數並考慮酒店經營支出的水平，在酒店總經理的領導下，通過市場營銷部、房務部、餐飲部、人力資源部和財務部集體討論確定。
2、資本支出計劃的制訂，要根據酒店實際情況和工程部專業人員提出的維修改造計劃以及各部門提出的設備購置計劃，由財務部彙總編制。財務部根據集團總部和酒店集團的指示，按照計劃的現金需要數量，編製成表後報酒店集團與集團總部批准。
3、現金收支計劃的制訂，要根據經營計劃，資本性支出計劃，還本付息計劃，外匯收支計劃等由財務部編制，報酒店總經理送酒店集團和集團總部批准。
4、下年度的經營計劃編制時間在每年10-11月完成。
第三條財務計劃報集團總部和酒店集團批准後，由酒店管理班子委託財務部將計劃指標下達到各個部門。酒店管理班子將按周、按月考核計劃完成的情況，並根據市場經營預測的情況，不斷地調整週、月、年的計劃。在財務計劃執行過程中，按時間劃分成年度計劃、三個月預測計劃和本月調整計劃。
第四條為保證支付的合理性、經濟性，在資本支出計劃超過規定標準時要報酒店集團和集團總部批准；酒店財務部要按財務計劃審批每一筆支出，對沒有列入計劃的臨時急需開支，則需根據情況報酒店集團或集團總部批准。
第二節會計核算原則
第五條酒店的會計核算工作是根據中國的有關法律、法規、條例的有關規定製訂酒店會計制度和核算程序。
第六條會計年度按公曆年度每年1月1日起至12月31日止確定。
第七條會計核算採用'權責發生制'。
第八條會計記帳採用借貸記帳法。
第九條酒店的會計憑證、會計賬簿、會計報表等各種會計記錄都必須根據實際發生的經營業務進行登記，要求手續完備，內容完整、準確、及時。會計的一切自制憑證、帳簿、報表均用中英文書寫。
第十條記賬本位幣為人民幣。
第十一條記賬匯率以國家公佈的牌價為基礎，年終以人民銀行年末外匯牌價進行調整。
第十二條固定資產折舊採用直線法，按固定資產原值的3%計提殘值；開辦費按財務制度在開業當月一次性攤完，其他遞延費用採用平均攤銷法。
第三節資金管理規定
第十三條流動資金管理
1、流動資金的管理原則是既要保證酒店營業所需的資金，又要加快資金週轉。
2、流動資金管理的依據是按酒店管理班子報酒店集團批准的現金流量計劃表執行。要加強流動資金管理，嚴格審查各項庫存佔用的資金，應收結算款佔用的資金。要責成信貸部定期核對，及時催收應收款項，合理安排應付款的支付，及時歸還貸款及上繳各種款項。
3、各酒店的流動資金由酒店集團根據集團總部的要求進行統一調動。
第十四條固定資金管理
1、酒店固定資金主要是銀行存款。
2、按酒店規定，營業收入的3.5%作為提取預算大維修費用，主要用做各項固定資產的維修、改造；在當年未支用的部份，年終還要衝減費用，調整損益。
3、凡已經列入並被集團總部批准的資本性支出計劃的項目，必須向酒店集團申報，批准後實施，所需資金由集團總部統一撥款。
第十五條現金管理
1、酒店現金管理採用備用金制度。
1.1根據經營情況，向各收款處和總出納等有關部門配備一定數量的備用金。
1.2備用金金額的核定是根據每天現金的平均支出量，按三天的用量進行核定。核定出的備用金由各使用部門填製備用金申請表，按規定批准後，從銀行提款。
1.3.財務部財務經理、日審主管、夜審主管及審計員定期檢查備用金的使用情況，核對備用金的金額，並填製備用金核查情況表，説明檢查結果，對於核查出的長短款，要説明原因提出處理意見，報財務總監批准。
1.4.酒店支付500元以下（含500元）的款項都要通過使用總出納備用金來支付，因此，總出納備用金要根據支出情況隨時補充。酒店支付500元以上的款項都要通過支票或銀行轉帳支付，具體見第十五條。3.點。總出納申請補充備用金，要填製備用金補充申請表，並將有關零星支出憑證及原始發票附在申請表後，送應付款主管逐一審核後，填寫支票申請，報酒店財務負責人審批後，從銀行提款補足備用金。
2、對於從營業收入中取得的現金、轉帳支票、信用卡等，由總出納進行清點，並編制總出納收入表，每日送存銀行，任何人不得從營業收入中坐支現金。
3、對於酒店使用轉賬支票付款的管理
3.1.由使用部門填寫支票申請，由總會計師根據所附採購訂單或其它有關明細單證審批，由應付會計填寫支票後，再送酒店財務負責人簽字，送酒店總經理簽字批准。
3.2.支票領取者，需在應付款的支票登記簿和支票根上簽字後，方可領用。
3.3.凡領用後的支票要在7天內將發票送回應付會計，並註銷登記。超過一個月未回的支票，由酒店財務負責人督促回收。
4、每月定期編制月度現金流量表
4.1.財務負責人根據現金流量表來安排日常財務收支計劃。
4.2.酒店應按現金流量表，按時計提酒店資金（利潤）。
4.3.酒店對工程款的支付要按計劃和有關報批手續進行。
4.4.現金流量表按月編制，每月都要修正現金收支計劃，使酒店在現金日常管理中能按計劃進行。
第四節付款審批管理
合同付款審批
第十六條合同請款規定:
（1）由合同跟蹤人負責請款，填寫付款審批表，並附上蓋有《請款專用章》的合同複印件和其它附件。
（2）所有以酒店名義簽訂的合同，無論合同跟蹤人為酒店或酒店集團職能部門須先經簽訂合同的酒店財務部審核，登記。
第十七條合同付款審批職責:
1、由合同跟蹤人、各級審核審批人各負其責。
2、不同付款內容附有不同付款依據，由不同審批人或職能部門審核和審批，明確各自的審核內容及範圍，各條線把關。
3、財務部對付款審核實行二級負責，屬於酒店審核權限的付款審核由酒店會計進行一級審核，酒店財務負責人進行二級審核；屬於酒店集團審核權限的付款由酒店財務部進行一級審核，酒店集團財務管理部進行二級審核。
第十八條合同付款審批權限:
1.20萬元以下款項最後審批人為酒店集團財務管理部負責人、總經理；
2.20萬元以上月資金計劃內和月資金計劃外的最後審批人為集團財務副總裁（超過500萬元由總裁/董事局加簽）。
非合同付款審批
第十九條行政費用付款審批
1、審批職責，同合同付款審批職責；
2、審批權限:
2.1酒店行政費用開支最後審批人為酒店財務部經理、酒店總經理；
2.2酒店集團總部各部門行政費用開支最後審批人為酒店集團財務管理部負責人、酒店集團總經理；
2.3酒店集團總經理費用的開支由集團財務副總裁或其指定負責人審批，並由指定人員審核。
第二十條行政費用外付款審批:
1、審批職責:同合同付款審批職責；
2、審批權限:
2.12萬元元以下最後審批人為酒店第一負責人；
2.22萬元至10萬元（含10萬元）最後審批人為酒店集團財務負責人，酒店集團老總；
2.310萬元以上月資金計劃內和資金計劃外的最後審批人為集團財務副總裁（超過500萬元由總裁/董事局加簽）。
第二十一條付款集中會審辦法:酒店集團職能部門和酒店集團老總對付款的審批採取每週兩次集中會審制。
第五節外匯管理規定
第二十二條嚴格執行國家外匯管理的各項制度和規定。
1994年1月1日國家外匯管理局宣佈取消官方外匯牌價，酒店以中國人民銀行每天發佈市場外幣對人民幣的兑換價格作為基礎，以中國銀行外匯牌價作為兑換外幣的價格，外國客人支付給酒店的現鈔一律通過'外幣兑換處'兑換成人民幣予以結算。
第二十三條客人使用外幣信用卡付款時，應將信用卡直接從銀行購買外匯並存入外匯現匯户，也可以根據需要直接存入人民幣帳户。從異地或境外匯入的外匯可直接進入外幣現匯户，其它託收的外匯支票、匯票等可在託收後存入外匯現匯户。
第二十四條嚴格按國家規定控制外匯現匯户的支出，外幣不足時可向外匯管理局申請，批准後向銀行購買。對外採購時必須嚴格控制，每筆匯款必須經過酒店管理班子批准報酒店集團審批後方可匯出。若外匯管理班子另有規定時，則按規定辦理。
第二十五條建立嚴格的往來款項記錄，對於以外幣應收國外的款項，應及時記帳；同時建立外幣鋪助登記帳，以便更好地核對、結算。對外幣業務產生的匯兑損益，按國家有關規定進行賬務處理，及時列入當期損益。
第二十六條酒店外幣兑換從銀行購買水單後，立即登記並妥善保管，使用過的水單，要及時註銷號碼，每天外幣兑換處管理人員必須對水單進行審核。使用過的水單定期打捆，送財務部檔案庫保存。
第二十七條酒店按政府各部門對外匯管理要求，及時、準確地填寫各種外匯報表。對外匯的收入、支出、結存的各項數字按報表要求的口徑逐一填報。對酒店內部各級外匯報表中的收、支情況，要分析具體情況，剔除外匯在內部結算的因素，避免外匯收支的重複計劃。
第二十八條外匯的稽核
主要對《外匯管理暫行條例》和《外匯管理施行細則》執行情況的稽核；對各有關外匯業務記錄完整性、合法性，以及外匯帳户核算的準確性進行稽核。杜絕套匯、逃匯現象。日常稽核工作由財務部經理負責督導執行。
第六節台賬的管理
第二十九條為加強酒店的資產管理，防止資產的流失，各相關部門的相應崗位均設台賬。
第三十條各相應崗位根據合同費用、物資的具體情況設置台賬。台賬分合同台賬、費用台賬和物資台賬。合同台賬按合同類別、合同會籤、合同請付款時間、合同金額等設立明細項目；費用台賬按費用明細設立項目；物資台賬按物資的品種、規格、單價、數量、金額等設立明細項目。
第三十一條各相應崗位針對不同的台賬要求逐日逐筆詳細登記每一份合同、每一筆費用支出、每一項物資進出，隨時核對帳實是否相符，做到'日清月結'。
第三十二條各相應崗位在登記台賬的過程中如發現帳實不符的情況，應及時查明原因，並將差異情況及時上報部門負責人和財務部，並按相關制度辦理。
第三十三條每月月末對台賬做出彙總表，便於進行總量控制，對合同、費用、物資的使用進行核算和監督。
第七節成本費用的管理
第三十四條成本費用是指酒店在經營過程中發生的各項物料、原材料消耗，人工報酬或其它耗費。
第三十五條根據管理班子與國家財會制度的有關規定，酒店制訂了成本及費用項目，並按客房、餐飲、商場、電話、洗衣、商務、健身、美容等營業部門和其它非經營部門分別進行成本費用的核算及考核管理。
第三十六條酒店成本主要指餐飲成本和商品成本。餐飲成本主要指食品飲品的原材料、輔料的進價加運輸、關税等費用的成本；商品成本主要指商品進價加有關費用。
第三十七條費用的核算與控制
1、營業費用，主要是客房、餐飲、商場等經營部門發生的直接費用，是各部門可直接控制的費用；
2、行政費用，主要是行政管理費、市場費、能源及維修費用，是不能直接計入各個部門的費用；
3、非經營費用，主要是折舊費、大修費、集團總部費、土地使用費、房產税、保險費、匯兑損益、利息等費用，是管理者無法直接控制的費用。
4、對於第二類行政管理費用，由各職能部門進行控制，按照預算計劃進行考核。
第三十八條成本費用核算原則
1、依據權責發生制原則，以權責發生的時間作為會計確認的基礎，同時，收入與其相關的成本費用要相互配比，以正確核算各期損益。
2、成本費用發生時，要按實際成本計價。
3、合理劃分收益性支出和資本性支出。由於支出而產生的效益僅與會計年度相關的，應作為收益性支出；而支出產生的效益與幾個會計年度相關的，則應作為資本性支出。
4、酒店為購建固定資產，購入無形資產及其它資產支出、對外投資支出、罰沒損贈及其它與生產經營業務無關的其它支出，不能列入成本費用。
第八節會計憑證及賬簿的管理
第三十九條會計憑證管理
1、會計憑證是記錄酒店經濟業務，明確經濟責任的書面證明，是登記賬簿的依據。
2、酒店會計憑證分為原始憑證和記賬憑證。財務記賬是通過集團採用的財務軟件系統實現的，因此酒店的付款憑證主要以支票號作憑證登記號，借貸方均通過科目代號來表示；收款憑證則以酒店內部編號入賬。審核會計要審核憑證的真實性、及時性，又要檢查憑證表示經濟業務的合理合法性；要審核記賬憑證的內容是否與原始憑證相符合，又要檢查所出賬的會計科目代號，以及金額有無差錯。
3、酒店會計憑證在完成經濟業務手續和記賬之後成為重要的會計檔案和歷史資料。會計憑證由財務部各個有關小部門按照一定的順序號或按公司名稱分類存檔，並在封面上登記記帳憑證的日期、號碼等。年終登記編制清單，封存在箱子內歸入會計檔案室，各有關小部門均需建立登記本。歸入檔案室的有關會計資料登記在本，以備查詢。
第四十條賬簿的管理
1、酒店財務記帳是依據會計憑證通過電腦系統處理實現的，賬簿實際是打印出的電腦報表。電腦記帳要求會計科目必須用9位數字代碼來代替，所以，酒店會計科目中只有一級會計科目，而同一科目下的明細帳是通過代碼完成的。
2、總賬做平行登記是將應收款、日審、應付款本月每一科目的發生額及餘額直接轉到總賬相應科目中進行彙總。
3、電腦記賬將所有會計資料存在光盤上保存。光盤按一定編號專人保管，存放在保險櫃中。
4、會計賬簿要保管好，辦法與記賬憑證管理類同。
5、定期打印所有帳表，按類別裝訂成冊，至少一式二份，由財務各小部門的專人負責保管。尤其是對應定期保存的帳表，應列出清單，由專人保管。
6、對歷史賬簿的查閲，應經過財務領導批准後辦理有關借閲手續。
第九節會計報表
第四十一條會計報表是按周、月、年度等會計報告期，正確及時地反映經濟成果的報表，它是酒店在某一時期或年度終了的經濟活動總結。
第四十二條編制會計報表一定要確保填列數字真實正確，內容項目完整，邏輯關係清楚，説明合理，上報及時。
第四十三條在編制會計報表前必須將各類明細帳核對無誤，總賬餘額與各明細賬全部一致，方可編制有關的會計報表。
第四十四條會計報表要按規定做好説明，內容報表要定期做好分析，為改善經營管理提供數據。
第四十五條所有通過電腦完成的報表必須至少打印二份，按類進行裝訂，並有專人負責保管。對於需要長期保存的報表，要登記造冊，按年度分類裝訂，妥善保管。
第四十六條查閲報表時要辦理借閲手續。
第十節會計監督
第四十七條會計人員必須執行國家的財經方針政策和酒店制訂的制度，維護國家和酒店的利益，對不真實、不合法的原始憑證不予受理，賬薄記錄與實物款項不符時，按規定的程序報告並處理。
第四十八條會計核算員對違反財務制度的收支項目，可按《會計法》的有關規定和要求執行。
第四十九條建立內部稽核制度，對會計資料及所反映出的經濟活動進行稽核。
第五十條總出納不準兼管稽核，會計檔案保管，收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
第五十一條會計人員主要職責是進行會計核算和實行會計監督；參與擬訂財務計劃，分析預算執行情況，考核資金使用情況，考核資金使用效果；揭露經營管理中的問題。
第五十二條會計人員調動崗位或離職，必須與接管人辦理交接手續，由財務分部負責人監督交接；財務部分部門負責人交接時，由酒店財務部負責人監督交接；財務部主要負責人交接時，由酒店總經理和酒店集團財務監督交接。酒店集團財務負責人交接時，由集團總部派人監督交接。
第五十三條財務管理實行酒店財務負責人負責下的全員責任制，每位會計人員各司其職，專業分工，逐級負責，直線垂直式管理。若在酒店經營方針和財務管理上，酒店總經理與財務負責人意見不一致時，財務負責人可直接向公司財務總監報告解決，以保證財務政策和制度的正確執行。
為規範酒店的財務運作及管理工作，根據相關財務管理制度之規定，結合酒店業實際經營情況，特制定本辦法。
第一章 一般規定
第一條所有人員必須根據合法、完整的原始憑證，按規定粘貼、填制報銷帳單據。
1、原始憑證的基本要求
1)原始憑證內容必須具備:憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人的姓名；經辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經營業務的內容、數量、單位和金額。
2)從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，並蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章。
3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。
4)一式幾聯的原始憑證，應註明各聯的用途，並且只能以一聯作為收款證明。一式幾聯的發票和收據，必須用雙面複寫紙（發票和收據本身具備複寫紙功能的除外）套寫。
5)經有關部門批准的經濟業務，應當將批准的文件作為原始憑證附件。如果批准文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上註明批准部門、日期、批准人及“原件存檔”字樣；如果批准文件涉及兩項報帳內容，可將原件附其中一份報帳單據，另一份註明原件在“××報帳中”字樣。
2、原始憑證粘貼的具體規定:
1)在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據較多，可在多張空白報銷單上粘貼。
2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上（將左面對齊粘貼）。
第二條如果需報銷的原始單據遺失，一律不予報銷；特殊情況，必須報請酒店財務部負責人批准；已由銀行付款，需進行報帳核銷的原始單據遺失，須憑加蓋對方發票章（或財務章）的原始單據複印件和經部門負責人簽字的專題説明進行核銷，同時對經辦人按有關規定予以處罰。
第三條對不真實、不合規定的原始憑證不予報帳；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，並要求按規定更正、補充；原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章。
第四條 嚴格執行報帳期限規定，及時進行報帳。
1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳，其他現金借支十天內必須結清。
2、領用的轉帳支票，經辦人員必須在十天內到財務部門辦理報帳手續；直接由酒店匯往各往來單位的款項，記入經辦人員往來帳，經辦人員必須在付款後（或貨到，或工程完工後）一個月內到財務部門辦理報帳手續（合同上有規定的除外）。
3、凡未在規定期限內到財務部門結清財務手續的，按有關規定予以處罰。
4、費用單據超過二個月的，不予報帳。
第五條嚴格執行酒店的審批規定，所有開支必須經部門負責人同意，酒店總經理及財務部負責人審批後方可辦理。
第六條各項費用開支，以現金方式支付的，必須填寫酒店現金報銷單；
第七條已取得結算憑據的報帳業務，必須填付款申請單；未取得結算憑據的付款業務，應由經辦人填寫付款申請單，待貨到（或工程完工）後由經辦人取得發票，辦理入庫驗收（或工程驗收）手續，填寫報銷單辦理報帳手續。
第二章資金支付的審批規定及流程
第八條 報帳審批規定
1、各部門員工的日常費用，由部門負責人控制審核，報酒店總經理和酒店管理公司財務經理審批，；部門負責人的日常費用，直接由酒店總經理和酒店管理公司財務經理控制審批。
2、車輛保養、改裝或維修，單項費用在3000元以內（含3000元）的，必須以書面形式，報管理公司總經理批准；單項費用在3000元以上的，必須逐級上報，。
3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費（含個人手機話費）等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。
4、酒店日常經營所需的水、電及零星工程設備維修費用，由工程部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。
5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設備及耗材等用於經營的物資，由採購部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。
6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金（除臨時處置資金外），均通過酒店管理公司財務經理統籌安排。
第九條 報帳審批流程
1、員工因工發生的日常費用必須按規定事先報請部門負責人批准（部門負責人發生的費用，應逐級上報上級領導批准）；部門負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬後奏的現象發生。
2、凡涉及購買物資的部門，應預先提交申請報告，根據報帳審批權限的規定經審批人批准後，由酒店指定的部門負責簽定合同（除零星採購以外，所有采購業務均必須簽定採購合同）、購置及報帳。
3、各級審批人出差期間，對必須開支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書上必須詳細註明授權的範圍、期限、被授權人等主要內容。授權書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財務部門存檔。
第三章 資金的預算管理
第十條每年元月10日前，酒店根據當年的經營計劃，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批。
第十一條各酒店根據集團總部批准的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將酒店節餘資金彙總使用。
第十二條酒店總經理審定各部門申報的資金需求計劃，並將總資金預算計劃分解到各需求部門。
第十三條按照確定的分部門資金需求計劃，合理調度和安排資金的運用。
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