公司採購、銷售、結算管理辦法

公司採購、銷售、結算管理辦法

為了加強公司對外採購、銷售工作管理，適應市場變化，滿足公司經濟發展需要，完善購銷結算工作，特制定本辦法：
一、採購管理
1、根據公司年度制定的經營計劃指標，編制年度各種材料、物資、設備及煤類產品的採購計劃，包括煤炭、木材、糧食、機械設備等各種材料物資的名稱、種類、品種、質量、數量等，由公司各業務部門負責編制。
2、根據年度各項目的採購計劃，搞好市場調查，積極組織貨源，與各供貨方建立長期關係，加強供需雙方互利合作。
3、大批量的採購物資、購、銷雙方經濟業務發生之前，必須簽訂供需合同或購銷協議，合同一式四份，公司財務部門一份，受理業務部門一份，總經理一份，辦公室存檔備查一份。嚴格執行無採購合同不進貨的原則。
4、購、銷雙方簽訂的供需合同必須由公司總經理審核，部門負責人和總經理委託人簽字蓋章後生效，嚴禁無合同進貨。
5、公司業務部門按合同規定的項目種類品種、數量、質量組織採購進貨。
6、到貨場的煤炭、木材、糧食等項材料、物質、設備等商品，必須實行三人驗收制度，採購員、現場保管員、業務部門負責人、進行聯合簽字驗收，驗收單一式四份。業務部門一份，儲備貨場保管員一份，財務部門一份，留存備查一份。
7、煤炭產品的採樣辦法，參照盛隆公司煤炭銷售公司的有關規定執行。木材、糧食及其他產品按行業規定執行。嚴禁弄虛作假，以次充好，一經發現按公司處罰條例嚴肅處理。
8、財務部門做好進場貨物的採購統計工作，日清月結，並將每日的購、銷、結存情況及時準確的上報公司領導。
9、各儲貨場每月盤點一次，公司領導、各業務部門、貨場保管員、財務部門派員參加，保證庫存貨物的準確性和完整性，做到不虧噸、不少量。
二、銷售管理
1、根據公司煤炭、木材、糧食等各種材料物資機械設備等商品的銷售量計劃，開發銷售區域和銷售市場。
2、根據公司全年煤炭、木材、糧食等各種材料物資、機械設備等商品採購量，結合用户的需求量，大批量的銷售必須與用户簽訂供需合同。供需合同或協議一式四份，財務部門一份，業務部門一份、總經理一份，辦公室存檔一份。
3、供、需雙方合同簽訂生效前，由公司總經理審核，業務部門負責人和總經理委託人簽字蓋章後生效。嚴格執行無合同不發貨的原則。
4、地銷付煤單是付煤唯一憑證，一式三份，公司業務部門、財務部門、儲煤場各一份。
5、地銷付煤單由業務部門承辦，財務部門、總經理簽字後，儲煤場方可付煤。
6、地銷單註明煤種、品種、數量、單價、提貨期限，如不按期提貨或由余量未提足，此地銷單作廢，餘量部分重新辦理地銷審批單。
7、各儲煤場之間互相調撥或上站台的煤炭產品，實行煤炭調撥單，一式四份，公司業務部門、財務部門、儲煤場各執一份，存檔一份。調撥單註明煤種、品種、數量，嚴格按調撥單煤種、品種、數量付煤。
8、儲煤場付煤時，必須實行三人付煤負責制，業務部門負責人、銷售經辦人、儲煤場現場保管員，認真執行原始票據檢斤制度。做到付煤手續齊備，車位準確，檢斤準確，報數準確，記賬準確，互相監督，不出差錯。不跑車，不超付。
9、儲煤場付煤時間，按照盛隆公司規定時間付煤，早8點至16點，其他時間不準付煤，確屬特殊情況，由公司總經理批准。
三、結算管理
1、公司財務部門負責煤炭、木材、糧食機械設備等各種材料物資的購銷結算工作，根據購銷合同具體條款，按各類商品產品的種類、品種、質量、發熱量、級別、數量、價格等內容進行結算。
2、採購業務的辦理，本着誰經辦、誰負責的原則。嚴格執行採購合同的有關規定。每項經濟業務發生時，業務部門經辦人要及時辦理驗收入庫手續，填制貨物驗收入庫單，驗收單的內容要真實、完整，詳細填寫貨物名稱、種類、品種、規格型號、材質、質量、級別、數量、單價、金額等項內容。經辦人、驗收人、部門負責人簽字蓋章，由計劃統計員填制審批單呈總經理審批，財務部門方可進行賬務處理。
3、批量銷售時，業務部門經辦人要及時辦理貨物（煤炭產品、木材、糧食、鋼材、機械設備等材料物資）出庫手續，根據供銷合同規定的條款，由業務經辦人、儲存庫保管員、業務部門負責人簽字蓋章由計劃統計員填制審批單，總經理審批後，財務部門方可進行賬務處理，併為對方辦理銷貨發貨票等手續。
4、零星銷售（含地銷煤類產品）的商品、產品，各業務部門負責人根據供銷合同要嚴格把關，嚴格按銷售管理的有關規定執行，商品、產品、材料物資銷售出庫時，必須嚴格履行出庫手續，及時辦理出庫，填製出庫單，由經辦人、儲存庫保管員、財務部門負責人簽字蓋章，由計劃統計員填制審批單，報總經理審批。
5、各業務部門負責人每日將本部門業務信息及時反饋到計劃統計部門，由計劃統計部門歸集整理後，上報公司總經理和主管領導，以便為公司領導經營決策提供全面、準確、真實、可靠經濟信息。