國有企業財務管理制度

國有企業財務管理制度

第一條 嚴格執行《會計法》、《審計法》及《關於印發<縣黨政機關差旅費管理辦法>、<縣黨政機關會議費管理辦法>、<縣黨政機關培訓費管理辦法>的通知》等財務管理有關制度，認真落實中央八項規定及省、市、縣各類實施細則，厲行節約，壓縮開支，勤儉辦事。同時，按照財政部門規定的開支範圍和標準，規範票據審核，對不符合財務管理規定的票據堅決不予報銷，杜絕一切不合理開支。

第二條 財務支出實行“一支筆”審批、國庫集中支付制度，按規定權限審批。300元以下由公司經理直接審批；300元至1000元經公司負責人同意後，上報糧食稽查大隊領導批准後，方可支出；1000元以上提交公司董事會議研究決定後，上報大隊領導批准後，方可支出。報銷條據必須是符合規定的正規票據，由經手人簽字，並説明支出事由，報賬員初審，按支出權限審批後報銷。

第三條 凡能通過電話、信函辦理的事務不派人出差，一人能辦的事，不派兩人，能合併辦理的事不得分別辦理；職工出差前要填寫派差單，由派差領導簽字後方可外出，出差期間的車船費、住宿費超過報銷規定標準以外費用由個人自行承擔。

第四條 外出參加會議、培訓，單位原則上不安排車輛，由參訓人員根據具體情況選擇往返交通工具，乘坐飛機要經稽查大隊領導同意，按規定標準統一訂票。參訓期間，由舉辦單位統一安排食宿的，不得報銷會議、培訓期間的食宿費和市內交通費，只報銷往返會議、培訓地點的差旅費。

第五條 實行月報賬制度，報賬員提前通知幹部職工整理上交報銷票據，經分管領導統一審核後，彙報主要領導審定後，按程序報賬。

第六條 辦公用品購置，由出納定期統計制定採購計劃，彙報公司經理簽字同意後統一購買，屬政府採購的按程序進行辦理；個人未經同意在外購買的任何物品，一律不予報銷。

第七條 公司機關文件、資料，原則上在公司內部印製；需在外面印刷的，必須經公司經理同意後，方可在外印刷；大宗印刷的書籍、圖冊和噴繪的版面等，由公司董事會研究提出方案，彙報稽查大隊領導同意後，安排印製；職工個人私自印刷資料產生的費用不予報銷。

第八條 按照“誰使用、誰保管，誰損壞、誰負責”的原則，報賬員統一建立單位固定資產清冊，逐項明確到人，每半年進行一次清理核對，做到賬物相符；維修公物由人祕股統一負責辦理，維修事項須經分管領導審批；需報廢的公物，提請黨組會議研究同意後，由報賬員按國有資產管理部門規定的程序辦理報廢手續；職工調離或離退休時，須交清公共財物後，方可辦理有關手續。