按照市治理“小金庫”工作領導小組辦公室《關於轉發中治辦[20xx]7號文件深入貫徹落實賀國強同志關於“小金庫”治理工作重要指示精神的通知》吉治金辦[20xx]9號文件要求和部署，我處高度重視，迅速行動，認真組織學習貫徹中共中央政治局常委、中紀委書紀賀國強同志的重要指示精神，確保“小金庫”治理工作按照中央的要求在年底前完成。現將工作情況總結如下：
一、領導重視，認識到位
處領導積極將“小金庫”問題與市委“思想大解放、作風大轉變、服務大提升”主題教育有機結合起來。組織全體幹部職工認真學習領會中央、省、市和有關文件精神，全面安排部署此項工作。把深入開展“小金庫”專項治理工作，作為源頭上防治腐敗和深入貫徹落實建立健全懲治和預防腐敗體系的一項重要舉措。
二、加強宣傳，掌握政策
為使“小金庫”專項治理工作深入開展，形成聲勢，我處開展了多形式、多角度地宣傳中央、省和市委、政府關於“小金庫”專項治理工作的重要意義、工作內容和政策規定，深入學習“小金庫”專項治理的各種文件和政策要求，鼓勵廣大幹部職工積極參與“小金庫”專項治理工作，充分認識開展此項工作的重大意義，按照文件要求認真清理檢查“小金庫”，做到自查不走過場、不留死角，及時發現和解決存在的不足，有效促進了我處自查自糾和“回頭看”工作的開展。
三、認真開展自查，進一步嚴肅財經紀律
按照“小金庫”專項治理工作精神的要求，我處重點圍繞“清理內容”中的各項指標開展清查活動。
1、財務管理均按照國家有關財經法規執行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統一核算，未侵佔、截留國家和單位收入，沒有單獨帳户，未設任何形式的“小金庫”。
2、嚴格按照財務管理制度有關規定執行，沒有設帳外帳和小金庫以及以個人名義私存公款等違反財經紀律的行為。
3、按照財務管理制度要求，現金管理採取備用金制度，財務報銷嚴格按照財務制度執行，杜絕坐支行為。嚴格控制資金支出，沒有以任何形式進行私存私放。
4、在認真清查的基礎上，寫出不再設立“小金庫”的承諾書。建立長效監督機制，提高財務透明度，嚴防“小金庫”的出現。我處通過清理檢查“小金庫”，進一步嚴肅了財經紀律，加強了財經法制教育，強化了財務管理，確保了資金的合理使用。今後，將進一步完善相關財務制度，促進財務管理工作規範、有序。
根據《關於印發的通知》（新治金辦[20xx]4號）要求，我辦全面貫徹“小金庫”專項治理工作的總體要求和基本原則，嚴格按照“小金庫”專項治理工作實施方案步驟，廣泛動員，精心部署，認真組織，穩步推進，對財務管理行為展開了全面複查，着力建立健全防治“小金庫”的長效機制。現將全年工作總結如下：
一、基本情況
我辦共設立基本户和零餘額户兩個賬户，負責日常運作資金管理，無設置帳外帳、無“小金庫”和以個人名義私存公款等違反財經紀律的行為。
二、主要做法
（一）加強領導，落實責任，紮實有效開展專項治理工作
為認真做好“小金庫”專項治理工作，我辦領導高度重視，成立了“小金庫”專項治理工作領導小組，認真研究並部署各階段“小金庫”專項治理工作，明確工作目標、任務和措施，落實專人具體負責，並在全體幹部職工大會上傳達文件精神，要求相關部門按時保質完成各階段工作，建立健全防治“小金庫”的長效機制，確保各項工作落到實處。
（二）完善制度，嚴肅紀律，杜絕“小金庫”現象滋生我辦在財務管理及運作方面，不斷完善制度，研究制定出《財務管理制度》、《固定資產管理辦法》、《公務接待管理辦法》和《車輛管理辦法》等一系列財務管理制度，規範單位財務行為，加強財務管理，嚴格財經紀律，建立內控機制，做到財務工作專人負責，日清月結，賬目清楚，堅持專款專用，按計劃辦事，嚴格把關財務審批程序，凡支出、收入單據需正式票據，有經手人、報銷人簽名和單位分管領導籤批，消除虛假會計信息，提高會計信息質量，從而從源頭上杜絕“小金庫”的產生。
（三）措施得力，鞏固成果，建立健全防治“小金庫”的長效機制
對於“小金庫”問題，要以專項治理工作為契機，通過完善體制、健全制度和強化監管，從根本上清除“小金庫”的思想根源和制度根源，仔細排查和堅決阻斷“小金庫”的資金來源渠道，剷除滋生“小金庫”的土壤，建立防治“小金庫”的長效機制。我辦結合工作實際不斷總結，着力完善防治“小金庫”長效機制，一是把“小金庫”治理工作推向深入，納入我辦財務工作的年度計劃和長遠規劃，不斷完善財務制度程序，加強財務人員技能和職業道德的培訓，確保“小金庫”防治工作的常態化；二是利用職工大會、專題會議等機會廣泛宣傳，使每位幹部職工深刻領會政策精神，切實認識“小金庫”的危害性，增強法治理念和制度意識，鼓勵監督和舉報，為建立長效機制奠定羣眾基礎；三是全面複查工作的開展，進一步提高了對“小金庫”治理工作重要性的認識，積累了較為豐富的“小金庫”治理工作經驗，促進了基礎管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。
三、下一步工作
今後，我辦將嚴格執行行政單位財務管理各項規章制度，進一步深化對治理工作重要意義的認識，切實增強責任感和使命感，健全財務管理體系，完善相關財務制度，嚴肅財經紀律，把“小金庫”長效機制建設作為根本任務積極推進。
（一）加強思想教育。進一步加大界定“小金庫”的政策和防範“小金庫”的制度的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，採取各種行之有效的形式，如網絡、專題會議、職工大會等，增強法治理念和制度意識，增強按制度辦事的行為意識，讓幹部職工養成嚴格執行制度、自覺維護制度，按制度辦事的良好習慣，營造人人知曉制度、人人遵守制度的良好氛圍。通過加強思想教育，使其不願設立“小金庫”。
（二）健全內控制度。制度自身完善，是制度執行取得預期效果的前提，因此，要進一步完善內控制度，在行為規範上“築牢壩”。制定制度既要考慮制度本身的系統性、有效性和可操作性，又要兼顧相關制度之間的配套與協調，建立和完善結構合理、相互關聯、良性互動的制度體系。通過健全內控制度，使其不能設立“小金庫”。
（三）強化監督懲處。加強監督檢查，嚴肅問責懲處，是構建防治“小金庫”長效機制的重要保障。要進一步強化財務監督、監察監督、羣眾監督的力度，配備監督力量，整合監督資源，加大監督投入，在管理的各個環節“堵死漏”，使監督懲處制度落到實處，通過責任追究和高壓嚴懲，使其不敢設立“小金庫”。
根據《關於開展20xx年“小金庫”專項治理工作的通知》要求，為切實履行“小金庫”專項治理主體責任，集經辦及時組織財務主管人員，認真學習上級關於開展“小金庫”專項治理工作的有關文件精神，及時開展專項治理工作，現就我部門開展“小金庫”專項治理工作情況總結如下：
一、高度重視，迅速行動
接到通知後，我部門領導高度重視，迅速行動起來，召開由工作會議，進行自查部署。明確自查範圍，確定自查內容。同時，對照相關文件要求，認真開展自查，並對“小金庫”、業務接待費用、會議費、職工福利費、職工教育經費等內容進行重點清查。要求財務人員認真清查，不走過場。
二、全面落實，認真自查
通過學習上級的文件精神，我們深刻認識到開展此項工作的重要性，對待“小金庫”專項治理工作絕不能敷衍了事，要把此項工作做為頭等大事來抓，認真開展自查。一是我們按照“小金庫”專項治理工作通知要求的相關內容，結合本公司實際情況將自查自糾內容逐項分劈到各主管人員，指定牽頭人員，以確保此次“小金庫”專項治理工作不走過場，全面覆蓋、不留死角。二是在自查階段，按照上級要求首先從公司財務和各經營網點財務入手，重點對各項經濟業務進行了認真的梳理，全面自查。
通過這次自查，全體人員進一步認識到了“小金庫”專項治理工作的重要性。在今後的工作中我們要進一步規範經營，廉潔自律，嚴格落實中央八項規定精神，確保各項經營管理工作順利完成。
根據相關的文件規定，我單位積極貫徹、落實“小金庫”專項治理工作會議精神，認真、細緻地開展“小金庫”專項治理工作，在自查自糾工作中未發現存在私設“小金庫”違法違紀問題，並通過自查自糾，進一步加強了我局各級領導和財務人員執行財經法律法規及有關規章制度的意識。現將自查自糾階段工作報告如下：
一、自查自糾組織實施情況
我單位於20xx年8月17日向下屬二級單位下發《關於防治“小金庫”長效機制建設工作方案的通知》，成立了以單位一把手為組長的“小金庫”專項治理工作領導小組，設立了“小金庫”專項治理工作辦公室，由局財務會計具體負責此次專項治理工作。20xx年8月25日我局召開關於開展專項治理“小金庫”工作會議，我局黨委，辦公室和下屬二級單位所有負責人及財務人員參加會議。專項治理工作領導小組組長布開展“小金庫”專項治理工作並提出了具體要求，規定了我局開展“小金庫”專項治理工作自查自糾階段的時間，要求我局各單位要正確認識開展此項工作的重大意義，提高思想認識，嚴肅認真對待“小金庫”專項治理工作，下屬單位一定要按局機關專項治理工作要求積極認真開展自查自糾工作，自查自糾工作不能流於形式。發現存在“小金庫”問題，不隱瞞、不迴避，堅決清查按要求處理，並及時上報。
按照我單位自查自糾工作計劃的要求，20xx年8月26日至20xx年9月6日我單位自下而上開始自查自糾工作，自查自糾的主要目標為貨幣資金的使用和資產使用情況，參加自查自糾人員為我單位“小金庫”專項治理辦公室成員，下屬各單位財務人員，我單位“小金庫”專項治理工作自查自糾單位為本部及下屬單位，共計6家單位。自查自糾工作是在我單位20xx年8月初的省市專項資金審計報告的基礎上進行的，對我局存在的貨幣資金使用和各項經費的使用是否符合財務制度要求。20xx年9月4日至9月6日我單位對自查自糾情況進行了公示。
二、自查自糾發現“小金庫”情況
在此次“小金庫”專項治理工作中，並未發現我局機關及下屬單位存在“小金庫”等情況。
三、建立防範“小金庫”問題長效機制措施
通過此次自查自糾工作，提高了我局各級領導及財務人員對“小金庫”存在的危害性和嚴重性的認識，進一步加強了我單位各級領導和財務人員執行財經法律法規及有關規章制度的意識。在今後的工作中，我單位將從以下五個方面入手，建立防範“小金庫”問題長效機制措施：
（一）從源頭抓起，全面治理
從源頭抓起，剷除“小金庫”滋生的基礎。如對外所發生的必要業務招待費，單位將根據實際情況，出台一些符合實際的政策，使其沒必要設立“小金庫”。加強銀行賬户監管，認真落實收支兩條線。加強發據管理，防止“白條”收入不入賬形成“小金庫”。
（二）加強資產管理
首先，加強資產產權管理，對單位公務用車、辦公設備等資產全面實施精細化、規範化管理。加強資產產權管理，防止國有資產閒、浪費甚至流失，避免通過固定資產採購、處環節來謀取“小金庫”。
（三）加強羣眾監督，加大查處力度，嚴格追究相關人員的責任
設立“小金庫”問題舉報箱,公佈專門舉報電話,制定舉報獎勵制度,對自覺抵制“小金庫”行為遵紀守法的個人應進行宣傳、表彰。對違法違紀行為，一經發現，嚴肅處理並按規定追究相關人員責任，絕不姑息遷就。加大對財務人員的法律法規宣傳教育，起到警鐘長鳴作用。
（五）加強內部控制和審計監督
建立健全內部規章制度，尤其是健全財務制度，完善財務管理。加強財務、審計監督。嚴格執行《會計法》和《會計內部控制制度》的有關規定，加強不相容職務之間的相互牽制、監督。以季度為單位，定期召開會議，定期進行內部審計監督、檢查工作，及時發現問題並整改上報。
四、自查自糾報表重要事項説明
在此次“小金庫”專項治理工作中，未發現我單位及下屬單位存在“小金庫”等情況，因此，沒有重要事項説明。
根據黔“小金庫”治理辦【20xx】15號《關於轉發中央治理“小金庫”工作領導小組“中治金【20xx】7號”的通知》的文件規定，我局積極貫徹、落實集團“小金庫”專項治理工作會議精神，認真、細緻地開展“小金庫”專項治理工作，在自查自糾工作中未發現存在私設“小金庫”違法違紀問題，並通過自查自糾，進一步加強了財務人員執行財經法律法規及有關規章制度的意識。現將自查自糾階段工作報告如下：
一、自查自糾組織實施情況
我局專門成立了以局一把手為組長的“小金庫”專項治理工作領導小組，設立了“小金庫”專項治理工作辦公室。傳達《20xx年全省“小金庫”專項治理工作實施方案》文件，規定了開展“小金庫”專項治理工作自查自糾階段的時間，要求正確認識開展此項工作的重大意義，提高思想認識，嚴肅認真對待“小金庫”專項治理工作，要按“小金庫”專項治理工作要求積極認真開展自查自糾工作，自查自糾工作不能流於形式。發現存在“小金庫”問題，不隱瞞、不迴避，堅決清查按要求處理，並及時上報。
二、自查自糾發現“小金庫”情況
在此次“小金庫”專項治理工作中，並未發現我局存在“小金庫”等情況。
三、建立防範“小金庫”問題長效機制措施
通過此次自查自糾工作，提高了全局工作人員對“小金庫”存在的危害性和嚴重性的認識，進一步加強了財務人員執行財經法律法規及有關規章制度的意識。在今後的工作中，我局將從以下五個方面入手，建立防範“小金庫”問題長效機制措施：
（一）從源頭抓起，全面治理
從源頭抓起，剷除“小金庫”滋生的基礎。如對外所發生的必要業務招待費，單位將根據實際情況，出台一些符合實際的政策，使其沒必要設立“小金庫”。所有收入資金實行收支兩條線，全額上繳財政，需用時再打報告申請。
（二）加強資產管理
首先，加強資產產權管理，對公務用車、辦公設備等資產全面實施精細化、規範化管理。加強資產產權管理，防止國有資產閒、浪費甚至流失，避免通過固定資產採購、處環節來謀取“小金庫”。
（三）加強對財務人員管理
強化會計職能，消除虛假會計信息、提高會計信息質量，使會計的監督和核算職能得到切實加強，從而杜絕“小金庫”產生。
（四）加強內部控制和審計監督
建立健全內部規章制度，尤其是健全財務制度，完善財務管理。按照財務管理、資產管理相結合的原則，加強財務、審計監督。嚴格執行《會計法》和《會計內部控制制度》的有關規定，一個單位只允許設立一個賬户，並按月據實向主管部門報送會計報表；加強不相容職務之間的相互牽制、監督。以季度為單位，定期召開會議，定期進行內部審計監督、檢查工作，及時發現問題並整改上報。
四、自查自糾報表重要事項説明
在此次“小金庫”專項治理工作中，未發現分局存在“小金庫”等情況，因此，沒有重要事項説明。
根據中央、省、市關於在黨政機關和事業單位開展“小金庫”專項治理工作意見和有關要求，我縣加強組織領導，組建工作機構，制定實施方案，積極開展工作，專項治理工作進展順利，現將階段性工作彙報如下：
一、工作開展情況
（一）高度重視，加強領導，全面動員部署專項治理工作
1、迅速動員部署，提高思想認識
7月19日，國資委召開中央企業“小金庫”專項治理工作會議，公司高度重視，迅速成立專門領導機構，制定工作方案，於7月26日召開公司系統“小金庫”專項治理工作電視電話會議。公司總經理曹培璽和黨組書記黃永達分別在會上作重要講話，傳達學習黨中央、國務院和國資委有關文件和會議精神，全面部署了公司系統“小金庫”專項治理工作，要求各單位按時保質完成專項治理工作，徹底根除“小金庫”的思想根源、制度根源和資金根源，建立防治“小金庫”的長效機制。
會後，系統各單位立即行動，層層部署，迅速落實，在7月底前將中央、國資委和集團公司關於“小金庫”專項治理的政策要求傳達到了系統全體職工，提高全體幹部職工對專項治理工作的思想認識，營造良好的治理環境。
2、建立組織機構，加強工作指導
公司成立了由總經理和黨組書記任組長、總會計師和紀檢組長任副組長的“小金庫”專項治理工作領導小組，領導公司系統各單位開展專項治理工作，領導小組下設辦公室，主任由紀檢組長兼任，成員由監察、財務、人資和審計等部門負責人構成，負責貫徹落實公司“小金庫”專項治理工作的決策部署。辦公室還抽調專人具體落實專項治理日常工作，形成了順暢的溝通機制和業務指導機制，確保各項工作順利開展。
系統各單位全部按照公司要求，成立了由主要領導親自掛帥，分管領導參加，有關業務部門參與的“小金庫”專項治理工作領導機構和由分管領導負責的“小金庫”專項治理工作機構。按照“一級抓一級、層層抓落實”的原則落實工作責任，確立了公司專項治理工作的“五機制”，即領導負責制、承諾制、公示制、舉報制和問責制。
3、做好宣傳發動，細化實施方案
公司通過各種渠道和方式大力宣傳治理“小金庫”的有關政策規定，在公司外網開設了“小金庫專項治理”專欄，公佈有關政策和信息。公司及系統各單位都設立專項治理舉報電話和電子信箱，在專欄醒目位置登載了國資委和公司的舉報電話、郵箱，廣泛發動羣眾，鼓勵羣眾舉報。
公司印發了《“小金庫”專項治理實施方案》，系統各單位結合實際也相應制訂了專項治理工作方案，明確了各階段的工作目標、任務和措施。公司在開展專項治理工作上要求各單位注重“四結合”，即要與日常監察舉報掌握的問題、與內部審計揭示的問題、與年度決算髮現的問題、與內控評審反映的問題相結合，有計劃、有針對性地開展工作。
（二）全面開展自查自糾，狠抓工作落實
1、深入發動，紮實推進自查自糾工作
8月31日，在專項治理工作進展到自查自糾的關鍵階段，公司再次召開全系統“小金庫”專項治理自查自糾工作電視電話會議。總結動員部署階段工作，進一步強調部署公司系統“小金庫”專項治理自查自糾階段各項工作。公司總經理、“小金庫”專項治理工作領導小組組長曹培璽主持會議並作重要講話，要求各單位高度重視專項治理工作，從講政治、識大體、顧大局的高度出發，從維護公司政治安全、經營安全、形象安全的高度出發，認真開展自查自糾，主動暴露問題，把專項治理工作提升到事關公司全局的工作來抓，不但要抓好、抓實，而且要確確實實抓出成效。
2、落實責任，實行雙承諾
在自查自糾工作開始階段，公司要求總部各部門負責人、系統各單位負責人簽署過程承諾書：承諾按照國資委及公司要求，確保自查工作面覆蓋所有下屬單位，不走過場，不留死角；確保專項治理內容沒有遺漏，自查徹底，糾正及時，上報信息真實、完整，不發生隱瞞不報現象；確保將自查自糾情況在本單位內部以不同形式進行公示，嚴格接受職工羣眾監督。在自查自糾工作結束時，公司要求負責人簽署結果承諾書：對於自查沒有“小金庫”的要進行承諾，對於自查發現“小金庫”的，還要承諾再無其它“小金庫”，即對是否存在瞞報、漏報的情況進行承諾。公司總部各部門負責人、系統各單位負責人均簽署了過程承諾書及結果承諾書。雙承諾制結合公示制，確保專項治理工作接受各方監督。
3、創新工作方法，確保工作成效
為確保自查自糾取得實效，系統各單位結合實際，多形式、多層次、多角度地開展專項治理工作。華能股份公司組織所屬37家單位召開了自查自糾工作交流座談會，華能股份公司“小金庫”專項治理工作領導小組成員，領導小組辦公室成員，工程部、生產部、多經部等部門負責人分別與37家單位負責人進行“一對一”交流座談。華能山東公司對一廠多制、存在多個核算主體、管理單位較多、現有基建任務以及新加入單位等佔所屬單位60%的12家單位進行了檢查督導，確保專項治理工作成效。
通過宣傳發動、責任落實、創新方法等工作措施，確保了系統各單位自查範圍涵蓋了財務、人資、基建、燃供等各個部門，三產、檢修、後勤服務及其它表內表外全部企業，收入、支出、資產的確認和計量以及發票、合同、票據的真實性、合理性等各個領域。
（三）開展重點檢查，夯實自查自糾成果
1、周密安排，制定檢查方案
為做好重點檢查工作，確保檢查質量，公司結合實際，認真研究，印發了《“小金庫”專項治理重點檢查工作實施方案》，確定了公司重點檢查工作目標、程序、內容和方法等。重點檢查工作方案確定了三項檢查要點、五類檢查內容、八種檢查方法及四點具體要求等。
2、抓細抓實，統一檢查要求
根據重點檢查工作實施方案，公司進一步細化了開展重點檢查工作程序和檢查內容，統一標準、程序，增強了重點檢查工作開展的操作性和針對性。公司重點檢查的統一程序為：（1）召開進點見面會，明確重點檢查工作目標、工作程序和配合要求；（2）召開幹部、職工大會，對中央和國資委開展專項治理的政策和工作進行再宣傳和再動員，鼓勵羣眾舉報和監督；（3）發放調查問卷，瞭解被檢查單位治理工作開展情況；（4）重點檢查公示，第一時間將公示張貼在被檢查單位辦公場所，公示內容包括檢查時間、內容、要求，國資委和公司舉報電話、檢查組組長電話，以及舉報“小金庫”獎勵政策等；（5）開展現場檢查工作，通過重點訪談、翻閲已有審計成果、查看會議紀要、核實財務賬簿等方式排查“小金庫”；（6）總結分析，形成重點檢查報告。
3、精心組織，確保檢查成效
重點檢查範圍涵蓋公司所屬全部重要區域產業公司，在各區域產業公司的基礎上再抽查若干家基層企業，做到了全面檢查和重點檢查同時兼顧。公司組織派出了25個檢查組、一百餘人，對所屬12家產業區域公司及其71家基層單位進行了重點檢查，二級產業公司覆蓋面達48%，總體覆蓋達30%。
重點檢查組每到一處即就貫徹中央和國資委關於“小金庫”專項治理政策和工作要求進行再宣傳、再動員。通過重點檢查，進一步夯實了自查自糾工作成果，為圓滿完成“小金庫”專項治理工作任務奠定堅實基礎。
（四）認真整改落實，不斷深化鞏固專項治理成果
1、制定工作方案，分步實施，逐項落實
為進一步做好“小金庫”專項治理工作，確保整改落實階段各項工作順利開展，保證治理效果，鞏固治理成果，公司印發了《“小金庫”專項治理整改落實工作實施方案》，明確了六大目標，佈置了六項任務，提出了四點要求，使“小金庫”專項治理整改落實工作堅持高標準、嚴要求，以求真務實的精神，分步實施，紮實推進，一項一項抓落實，切實增強整改工作的針對性和實效性，不斷深化鞏固專項治理成果。
2、提高認識，迅速落實，紮實開展專項治理“回頭看”工作
12月初，《關於進一步做好中央企業“小金庫”專項治理工作有關事項的通知》（國資發評價[20xx]175號）下發後，公司迅速行動，進一步加大“回頭看”工作力度，公司領導通過召開公司系統視頻會議專門部署，務求實效。系統各單位高度重視，積極行動，在認真分析自查自糾結果的基礎上，繼續加大“小金庫”界定政策和處理政策的宣傳力度，重點關注重點單位、重點業務，主要採取了“六看三追五不放過”的做法，通過“六看”對自查自糾工作進行了回顧和檢查，通過“三追”對自查自糾工作進行了查缺補漏，通過“五不放過”對“小金庫”問題進行了整改落實，同時鼓勵主動申報，鼓勵員工舉報，不斷深化和鞏固“小金庫”治理成果。
3、採取有效措施，鞏固治理成果，建立健全防治“小金庫”的長效機制
公司高度重視整改工作，系統各單位認真分析本企業發現的“小金庫”問題，結合管理隱患排查結果，組織制訂整改落實工作方案，結合單位實際情況，明確整改要求、整改措施、責任人和完成時限，確保整改工作事實清楚、定性準確、處理得當、整改到位，不留死角和隱患，堅決杜絕“查而不糾”和“前清後亂”。對自查發現的“小金庫”，在認真核實餘額的基礎上，及時納入了單位規定賬簿核算，規範進行了財務、税務處理；對於小團體私分、挪用的“小金庫”，及時進行了追繳；對自查上報的“小金庫”，按照自查自糾有關處理原則，對責任單位和責任人員進行了必要處理。各單位針對發現的問題，緊密結合企業內部管理現狀，深入剖析產生問題的原因，查找容易出現“小金庫”的薄弱環節，及時採取了切實有效的整改措施，建立健全相關管理制度，防止“小金庫”問題的再次發生。
二、取得的主要成效
（一）摸清了“小金庫”資金來源，發現了管理薄弱環節
公司系統通過對各項經濟事項和業務處理進行徹底排查發現，所屬27家企業存在“小金庫”72個，20xx年底“小金庫”滾存餘額1,059.14萬元，20xx年後新增金額1,503.03萬元，累計金額2,562.17萬元；20xx年後支出金額1,673.11萬元，20xx年10月底“小金庫”餘額899.36萬元。截至目前，發現的“小金庫”已全部停止運作，並納入了單位法定賬簿管理或按照國家有關規定處理。
通過對“小金庫”問題的分析，發現“小金庫”設立形式主要包括：
1、通過隱匿收入設立“小金庫”，資金來源主要包括對外提供機組大修勞務收入、廢舊資產處置收入、灰渣處置收入、資產出租收入、税費手續費返還收入等。
2、通過虛列支出設立“小金庫”，主要包括虛列管理費用、銷售費用、財務費用等期間費用、人工成本等。
3、其他原因設立“小金庫”，主要包括產權瑕疵無法入賬資產和安全風險等抵押金收入。
（二）積累了工作經驗，夯實了工作基?
在自查自糾“小金庫”，分析成因，摸清“小金庫”的資金來源渠道，查找管理薄弱環節的基礎上，同時取得以下成效：
1、進一步提高了對“小金庫”專項治理工作重要性、艱鉅性、長期性的認識，堅定了剷除“小金庫”的信心和決心。公司系統開展“小金庫”專項治理工作以來，各級單位廣泛動員，積極行動，“小金庫”治理工作取得階段性成果。公司系統各單位通過加強政策學習，深刻領會中央精神，切實認識“小金庫”的危害性，進一步深化了開展“小金庫”專項治理工作重要性、艱鉅性、長期性的認識，再接再厲，樹立信心，堅定決心，繼續把“小金庫”治理工作推向深入。一是將防治“小金庫”納入本單位財務工作的年度計劃和長遠規劃，列為內部審計、紀檢監察工作的重要內容；二是把“小金庫”防治工作作為年度績效考核內容，確保“小金庫”防治工作的常態化。
2、通過加大政策宣傳力度，使“小金庫”治理政策盡人皆知，為建立長效機制奠定了羣眾基礎。對“小金庫”的界定政策，繼續加大力度，廣泛宣傳，堅決、徹底地消除對“小金庫”問題的模糊認識，鼓勵自查和舉報，不論是誰設的“小金庫”，不論是什麼形式的“小金庫”，不論用於什麼支出，都必須堅決清除，絕不姑息。同時，對中央已經明確的“依法依紀，寬嚴相濟”的原則和“自查從輕從寬，被查從重從嚴”的處理政策進行大力宣傳，使“小金庫”的界定和處理政策盡人皆知，為建立長效機制奠定了羣眾基礎。依靠羣眾，鼓勵監督，一是長期保留“小金庫”舉報電話、舉報郵箱，實現“小金庫”防治工作的制度化；二是整理“小金庫”典型案例，堅持定期開展警示教育，增強各級領導人員和員工的責任意識和法紀觀念；三是制定“小金庫”責任追究制度，做到常抓不懈。
3、積累了較為豐富的“小金庫”治理工作經驗。在“小金庫”治理工作過程中，除採用領導重視，廣泛動員、制定方案、加強組織，統一部署、分級負責、分類指導等傳統的工作經驗以外，積累了較為豐富的“小金庫”治理工作經驗。一是“四結合”，即與日常監察舉報掌握的問題、與內部審計揭示的問題、與年度決算髮現的問題、與內控評審反映的問題相結合；二是“雙承諾”，在自查自糾工作工程中，公司要求總部各部門負責人、系統各單位負責人不但要簽署過程承諾書，承諾按照國資委及公司要求，確保自查工作全覆蓋、無遺漏，而且要簽署結果承諾書，承諾除自查發現“小金庫”外再無其它“小金庫”。三是“五機制”，按照“一級抓一級、層層抓落實”的原則落實工作責任，確立了公司專項治理工作的“五機制”，即領導負責制、承諾制、公示制、舉報制和問責制；四是“一對一”，組織所屬單位召開了自查自糾工作交流座談會，“小金庫”專項治理工作領導小組成員、領導小組辦公室成員以及工程部、生產部、多經部等部門負責人分別與各單位負責人進行“一對一”交流座談；五是“六看三追五不放過”，通過“六看”對自查自糾工作進行了回顧和檢查，一看思想認識是否到位，二看宣傳動員是否到位，三看組織領導是否到位，四看工作措施是否到位，五看責任追究是否到位，六看整改落實是否到位。通過“三追”對自查自糾工作進行了查缺補漏，一追遺漏，二追空白，三追死角，主要是追查賬內、賬外、隱匿在單位外部的“小金庫”。通過“五不放過”對“小金庫”問題進行了整改落實，即形成原因不查清不放過、涉及款項不追繳不放過、相關責任不追究不放過、警示教育不到位不放過、防範措施不落實不放過。
4、促進了基礎管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。公司系統各單位根據發現的“小金庫”問題和排查特殊管理資金（資產）暴露出來的各類管理隱患，按照“標本兼治、堵疏結合、懲防並舉、綜合治理”的方針和“更加註重治本，更加註重預防，更加註重製度建設”的要求，通過完善體制、深化改革、健全制度和強化監管，綜合採取完善治理結構、推進預算管理、改革分配製度、健全內控體系、強化資金管理、規範職務消費、加強警示教育、細化處罰措施等辦法，“開前門，關後門、堵旁門”，多措並舉、綜合治理，注重源頭治理，促進了基礎管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。一是加強制度建設，制定、修訂了財務、審計、投資、評價、人事等黨政制度85項；二是內部審計工作深入開展，公司系統全年共完成審計項目1076項，提出整改建議1968項，完成整改1628項，設備檢修、更新改造專項審計調查、基建工程審計等取得積極成效。
三、下一步的工作
（一）對管理薄弱環節有針對性地進一步加強管理
1、堅持專款專用，進一步加強保險防災費及各類代辦手續費收入管理
公司下發了《關於加強保險防災費和各類代辦手續費收入管理的通知》（華能財[20xx]295號），要求系統各單位進一步加強對相關收入的管理，將保險公司支付的保險防災費及開展代理業務收取的代辦手續費全額入賬，並專款專用，杜絕產生“小金庫”的可能。
2、理順業務流程，進一步加強廢舊資產處置、資產出租管理
隱匿廢舊資產處置收入發生“小金庫”問題的情況相對密集，各單位應按照集團公司有關規定，規範廢舊物資處理和資產出租管理，理順有關業務流程，完善內控制度，明確關鍵控制崗位，落實責任人及獎懲制度，各有關部門密切配合，互相監督，確保該類收入入賬及時、完整。
3、嚴格審批程序，進一步加強保證金、押金類收入管理
對於保證金、押金類收入，各單位應將收取的款項通過單位法定賬簿核算處理，規範審批程序，嚴格發放、退還手續，杜絕形成賬外資金。
4、規範關聯交易，進一步加強多經企業管理
由於歷史等原因，多經企業與主業存在着千絲萬縷的聯繫，管理有待進一步規範。各單位應進一步加強多經企業管理，理順投資管理關係，規範關聯交易，剷除“小金庫”滋生土壤。
（二）着力於建立防治“小金庫”的長效機制
“小金庫”專項治理的目的就是要發現、糾正、防治，最終消滅“小金庫”。對於“小金庫”問題，要“拔掉草、除掉根、剷掉土”，不但要堅決予以糾正和查處，而且要根據“標本兼治、堵疏結合、懲防並舉、綜合治理”的方針和“更加註重治本，更加註重預防，更加註重製度建設”的原則，以專項治理工作為契機，通過完善體制、健全制度和強化監管，按照“劃清線、築牢壩、修好渠、堵死漏”的思路，從根本上清除“小金庫”的思想根源和制度根源，仔細排查和堅決阻斷“小金庫”的資金來源渠道，剷除滋生“小金庫”的土壤，建立防治“小金庫”的長效機制。
1、加強思想教育。進一步加大界定“小金庫”的政策和防範“小金庫”的制度的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，把規章制度內化為道德信念和行為準則，在思想上“劃清線”。要採取各種行之有效的形式，如網絡、報紙、專題會議、職工大會等，增強法治理念和制度意識，增強按制度辦事的行為意識，築牢遵紀守法的思想基礎，讓公司員工養成帶頭學習制度、嚴格執行制度、自覺維護制度，按制度辦事的良好習慣，營造人人知曉制度、人人遵守制度的良好氛圍。通過加強思想教育，使其不願設立“小金庫”。
2、健全內控制度。制度自身完善，是制度執行取得預期效果的前提。“小金庫”問題之所以存在，很大程度上就是制度缺失、執行缺失、監督缺失造成的。因此，要進一步完善內控制度，在行為規範上“築牢壩”。制定制度既要考慮制度本身的系統性、有效性和可操作性，又要兼顧相關制度之間的配套與協調，防止出現制度與制度之間相互矛盾的問題，建立和完善結構合理、相互關聯、良性互動的制度體系。通過健全內控制度，使其不能設立“小金庫”。公司目前正在試點建設的“財務業務一體化信息平台”就是要依託sap系統，搭建縱向到底、橫向到邊的信息交換、共享平台。縱向到底就是到最基層企業，橫向到邊就是到業務源頭，形成一個縱橫全覆蓋的無縫信息網，切實加強公司對基層單位的管控力度。
3、完善體制機制。建立科學、合理的體制機制，是公司得以健康、有序運轉的前提。有些“小金庫”問題是因為體制機制不合理，該辦、必須辦的事情在現有的體制機制裏辦不了，鋌而走險想出來的辦法。因此，要對不合理的體制機制進行評估、改進和完善，在疏導合理需求方面“修好渠”，建立分工負責、職責明晰的體制，形成運轉協調、科學有效的機制。通過完善體制機制，使其不必設立“小金庫”。目前公司正在逐步建立和完善三級管理體系，明確了公司總部、區域/產業公司和基層單位的管理定位，清晰了管理界面，細化了管理權責，優化了管理流程。
4、強化監督懲處。加強監督檢查，嚴肅問責懲處，是構建防治“小金庫”長效機制的重要保障。要進一步強化財務監督、審計監督、監察監督的職責，配備監督力量，整合監督資源，加大監督投入，在管理的各個環節“堵死漏”，使監督制度落到實處。對於個別設立和使用“小金庫”的人和事要下猛藥、動真格、出重拳，樹立制度執行堅強有力的組織權威。要堅持處理人和處理事相結合，在對“小金庫”問題責成整改和嚴肅查處的基礎上，要認真追究相關領導和人員的責任，促進制度規定不折不扣地落實到位。通過責任追究和高壓嚴懲，使其不敢設立“小金庫”。
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