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正文
第一篇：分公司財務工作總結
監督與服務是統一的，監督促進服務，服務為了更好的監督。我認為：忠於職守、厲行監督、誠信服務是做好分公司財務經理的基本要素。
忠於職守：財務經理作為會計人員要忠於職守，忠實地執行財務法規和企業內部各項規章制度，勤於學習，不斷提高自己的職業素養與技能，要有強烈的責任感和職業道德。財務經理作為部門負責人要忠於崗位，嚴格要求自己，做好團隊建設。要善於與領導和員工溝通，做好總經理的參謀，及時報告資金、費用的發生情況，並主動作出預測，提出改進意見供總經理參考。同時對員工耐心解釋有關政策制度、保護他們的合理利益，解除他們的後顧之憂，激勵員工的工作熱情。定期組織學習新的政策制度，討論分公司財務運作所存在的優點與不足，並及時調整，發揚優點彌補不足，完善財務管理制度，規範財務操作流程。我們杭州分公司的《財務管理及控制模式》、《應收款管理規定》等一系列制度的推行，使得財務運作趨於更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。
厲行監督：會計監督是財務經理的重要職能，我們杭州分公司主要是從這幾個方面着手的：
1、建立監督機制：明確各職能部門的職責，制定相應的制度，如應收款的監督，我們制定《應收款管理規定》對貨款回籠的期限、流程、上繳的方法、責任人及獎懲有明確的規定。保證了貨款及時、安全的上繳。
2、內部牽制制度：財務人員的分工及各職能部門的協作，要分工明確並帶有互相制約性，從制度上來保證財產物資的安全，費用支出的合理，對違規違紀的行為起到了預警作用。
3、執行制度要鐵面無私：不以個人的好惡而手輕手重，在制度面前人人平等，從而樹立起監督責任人的權威。
誠信服務：財務經理既是一個監督人又是一個服務人，要樹立誠信服務的理念。杭州分公司在費用支持與控制中採用abc法，即分公司的業務簽單按不同性質的簽單分為abc三類：
a類——指業務量大、簽單多、到款及時，誠信好的訂單，在其費用申請時要大膽給予支持。在某些環節上財務還可以主動與其進行探討，或及時與總部相關部門預先取得聯繫，全力配合業務員簽到大單。
b類——指業務量、簽單、收款均一般，且誠信程度也只一般的訂單，在費用使用時，應採用先申請後使用，先預算後安排資金。合理控制資金的流動和時間的流動。
c類——指那些業務量較小，誠信程度較差且收回時間較長的訂單，在審核其費用時，要注意費用單據的真實性和規範性並嚴格控制費用的發生，報銷時採用與簽單量掛鈎控制的辦法。
分公司的業務在不斷擴展，這就要求財務管理科學化，會計核算規範化，費用控制合理化，強化監督力度，細化服務深度，以適應集團發展的需求，切實體現財務管理的作用。
第二篇：分公司財務工作總結
分公司財務經理作為集團總部派駐的財務責任人，他肩負着監督和服務的重要職能，分公司財務工作總結。所謂監督就是維護集團公司的利益，監督分公司的財務運作，調控各項費用的合理支出，保證財務物資的安全；服務就是服務於分公司、服務於員工、服務於客户,以促進分公司開拓市嘗增收節支，從而謀取利潤最大化。
監督與服務是統一的，監督促進服務，服務為了更好的監督。我認為：忠於職守、厲行監督、誠信服務是做好分公司財務經理的基本要素。
忠於職守：財務經理作為會計人員要忠於職守，忠實地執行財務法規和企業內部各項規章制度，勤於學習，不斷提高自己的職業素養與技能，要有強烈的責任感和職業道德。財務經理作為部門負責人要忠於崗位，嚴格要求自己，做好團隊建設。要善於與領導和員工溝通，做好總經理的參謀，及時報告資金、費用的發生情況，並主動作出預測，提出改進意見供總經理參考。同時對員工耐心解釋有關政策制度、保護他們的合理利益，解除他們的後顧之憂，激勵員工的工作熱情。定期組織學習新的政策制度，討論分公司財務運作所存在的優點與不足，並及時調整，發揚優點彌補不足，完善財務管理制度，規範財務操作流程，工作總結《分公司財務工作總結》。 我們杭州分公司的《財務管理及控制模式》、《應收款管理規定》等一系列制度的推行，使得財務運作趨於更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。
厲行監督：會計監督是財務經理的重要職能，我們杭州分公司主要是從這幾個方面着手的：
1、建立監督機制：明確各職能部門的職責，制定相應的制度，如應收款的監督，我們制定《應收款管理規定》對貨款回籠的期限、流程、上繳的方法、責任人及獎懲有明確的規定。保證了貨款及時、安全的上繳。
2、內部牽制制度：財務人員的分工及各職能部門的協作，要分工明確並帶有互相制約性，從制度上來保證財產物資的安全，費用支出的合理，對違規違紀的行為起到了預警作用。
3、執行制度要鐵面無私：不以個人的好惡而手輕手重，在制度面前人人平等，從而樹立起監督責任人的權威。
誠信服務：財務經理既是一個監督人又是一個服務人，要樹立誠信服務的理念。杭州分公司在費用支持與控制中採用abc法，即分公司的業務簽單按不同性質的簽單分為abc三類：
a類——指業務量大、簽單多、到款及時，誠信好的訂單，在其費用申請時要大膽給予支持。在某些環節上財務還可以主動與其進行探討，或及時與總部相關部門預先取得聯繫，全力配合業務員簽到大單。
b類——指業務量、簽單、收款均一般，且誠信程度也只一般的訂單，在費用使用時，應採用先申請後使用，先預算後安排資金。合理控制資金的流動和時間的流動。
c類——指那些業務量較小，誠信程度較差且收回時間較長的訂單，在審核其費用時，要注意費用單據的真實性和規範性並嚴格控制費用的發生，報銷時採用與簽單量掛鈎控制的辦法。
分公司的業務在不斷擴展，這就要求財務管理科學化，會計核算規範化，費用控制合理化，強化監督力度，細化服務深度，以適應集團發展的需求，切實體現財務管理的作用。
第三篇：分公司財務處理
分公司財務處理
1、分公司註冊資金可以為0，怎樣進行財務核算主要看你對分公司要如何控制，控制的鬆，讓他成為獨立核算的主體，獨立建帳，設銀行帳號，象子公司一樣核算；要控制的嚴，只是辦事處性質，就辦個註冊税務登記證，不設銀行帳號，不設帳簿核算，只進行流水帳記錄，如果跨省，需要到税務總局批。
2、分公司是否界定為所得税納税人還是要根據三個方面來界定：
1、在銀行開設結算賬户
2、獨立建立帳簿，編制財務會計報表
3、獨立計算盈虧。
以上就是獨立核算的要求，只要符合三個條件，税務一律按照獨立的企業所得税納税人來對待，不符合三個條件的分公司，才可以統一核算。
3、分公司如果符合企業所得税納税人的三個條件，應該獨立在當地繳納企業所得税，符合減免政策的，可按規定的程序辦理。
4、分公司一般是非獨立核算的，所得税要由總公司統一繳納。一般是辦理了分公司手續後，總公司持總公司和分公司的税務登記證件到總公司的主管税務機關去開彙總納税證明，將證明交分公司所在地主管税務機關即可
5、有限公司分公司設立登記
辦事依據：
《公司法》、《公司登記管理條例》《行政許可法》
辦事部門：
1、分公司住所在龍崗、寶安的，在龍崗、寶安工商分局辦理；
2、分公司住所在特區內且所隸屬公司的股東全部為自然人的有限公司，在分公司住所所在地轄區工商分局辦理；
3、其他分公司的設立在市工商局註冊分局辦理。
辦事條件：
1、分公司的名稱應當符合國家有關規定；
2、營業場所在公司住所以外；
3、分公司的經營範圍不超出公司的經營範圍；
4、法律、行政法規及國務院決定規定設立分公司必須報經審批的，應當取得有關部門的批准。
提交文件：
1、公司法定代表人簽署的《分公司設立登記申請書》；
2、《企業（公司）申請登記委託書》
3、 公司章程複印件
4、 公司《企業法人營業執照》複印件
5、 分公司負責人的任職文件原件及身份證明覆印件；
6、營業場所使用證明；
①住所為租賃的，提交經房屋租賃主管機關登記的租賃合同原件；
②住所為股東自有的，提交房屋產權證明覆印件，並出示原件；
③法律法規對住所在消防、環保、國土等方面有特殊規定的，提交有關批准文件。
7、法律、行政法規規定設立分公司必須報經審批的或者分公司經營範圍中屬於法律、行政法規規定必須報經審批的，提交有關部門的批准文件。
辦事程序：
1、公司備齊文件後，由公司指定的代表或者委託的代理人向登記機關申請公司設立登記，申請材料齊全、符合法定形式的，登記機關發給《受理通知書》，申請材料不齊全、不符合法定形式的，登記機關發給《不予受理通知書》；
2、領照人憑《受理通知書》及身份證到登記機關繳交登記費，領取《企業法人營業執照》；或者領取《駁回通知書》。
辦事時限：
5個工作日
收費標準：
1、設立登記費100元 ；
2、營業執照副本工本費每個10元。
分非獨立核算的，所得税要由總公司統一繳納。分公司一般是非獨立
5核算的，所得税要由總公司統一繳納。一般是辦理了分公司手續後，總公司持總公司和分公司的税務登記證件到總公司的主管税務機關去開彙總納税證明，將證明交分公司所在地主管税務機關即可分公司一般是非獨立核算的，所得税要由總公司統一繳納。一般是辦理了分公司手續後，總公司持總公司和分公司的税務登記證件到總公司的主管税務機關去開彙總納税證明，將證明交分公司所在地主管税務機關即可後，總公司持總公司和分公司的税務登記證件到總公司的主管税務機關去開彙總納税證明，將證明交分公司所在地主管税務機關即可分公司一般是非獨立核算的，所得税要由總公司統一繳納。一般是辦理了分公司手續後，總公司持總公司和分公司的税務登記證件到總公司的主管税務機關去開彙總納税證明，將證明交分公司所在地主管税務機關即分公司一般是非獨立核算的，所得税要由總公司統一繳納。一般是辦理了分公司手續後，總公司持總公司和分公司的税務登記證件到總公司的主管税務機關去開彙總納税證明，將證明交分公司所在地主管税務機關即可
是要根據三個方面來界定。納税人還是要根據三個方面來界定。分公司是否界定為所得税納税人還是要根據三個方面來界定。
（一）應收賬款
第一條業務代表每天須將當天所收到的款項填具繳款單並同現金及支票交營業所會計點收營業所會計點收後於繳款單上簽字並將第三聯交還業務代表
第二條業務代表當天未收到款項的客户簽單須當天繳還營業所會計
第二天欲前往收款時再向營業所會計領取
第三條營業所會計每天須編制銷貨日報表於當日下班前將銷貨日報表連同支票銷貨退回折讓證明單及各業務代表的繳款單第一聯第二聯存留於分公司會計處呈分公司主管核閲以限時掛號郵寄總公司現金則劃撥入總公司賬户
第四條業務代表收款時倘因客户要求而同意尾數折讓時除應詳填銷貨折讓證明單並由客户證實蓋章後交回分公司會計員再送營業所主管核准倘未取得銷貨折讓證明單者一律於當月自該單位的獎金中就其短少部分全數扣除
第五條營業所會計須為每家廠商設立應收賬款明細表各廠商之銷貨及收款情況均須逐筆登錄每月底須編制應收賬款月報表並於次月日前以限時掛號郵寄總公司財務科
第六條客户要求換貨時一律先辦理銷貨退回填具出貨單單上蓋
退貨字樣代替退貨單再依正常手續辦理出貨
（二）存貨
第七條營業所會計須為每種型號的貨品分別設立存貨明細賬每筆存貨的進出情況均須逐筆詳實登錄絕不可有提前入賬或延後入賬的情況
第八條存貨賬的登錄不可有月底先開fa票次月再行出貨的虛報業績情況營業所會計亦須注意不得有月底先行出貨虛度業績次月再行退貨的不當情形
第九條每月底由營業所會計會同營業所主管盤點存貨並填制存貨月報表於次月日前以限時掛號郵寄總公司財務科
第十條每月底的盤點倘有盤損時須於存貨月報表上列出明細並説明原因此盤損的部分當季即依成本核算自該營業所的獎金中全數扣除
第十一條總公司財務科的會計人員每個月須至營業所隨時換盤一次
（三）零用金
第十二條各營業所由會計員負責零用金的保管與支付零用金額一律暫定為萬元整將來視實際狀況再行斟酌調整第十三條各營業所人員請領款項時須填具支出證明單經營業所主管核准後由會計員自零用金支付。
第十四條營業所的零用金僅限於零星費用的支付凡營業所代總公司採購的貨款貨品採購一律由總公司集中辦理付款惟總公司得請營業所就近代為採購或員工薪金等大額支付一律由總公司撥付。
第十五條零用金將用完時營業所會計員應填妥傳票並同零用金報銷單付款憑證匯寄總公司財務科以補充零用金。第十六條有關零用金的詳細規定可參考零用金管理辦法。
(請你支持)（四）薪金
第十七條每月日營業所會計員應將該單位的薪金錶並同經主管核准的員工考勤表及編制傳票以限時掛號郵寄總公司財務科。
第十八條總公司財務科將營業所的薪金撥入營業所賬户後會計人員負責至銀行或郵局領取現金並負責薪金的分裝與發放。
第十九條營業所會計人員應遵守薪金保密的規定
（五）損益表
第二十條各營業所會計員應於次月日前編妥該營業所的損益表經營業所主管核准後於次日早上以限時掛號郵寄總公司財務科。
（六）利潤中心獎金分配表
第二十一條各營業所的會計員應負責編制各季的損益表及利潤中心獎金分配表並分別於1月、4月、7月、10月每個日前以限時掛號郵寄總公司財務科。
第四篇：2014年分公司黨委工作總結
黨委工作總結
一年來二分公司黨委在公司黨委的正確領導下，緊緊圍繞公司的工作部署，以鄧小平理論和"三個代表"重要思想為指導，認真貫徹落實公司2014年度工作安排，不斷加強黨的建設，增強黨的政治核心作用和監督保證作用，充分發揮黨委的戰鬥堡壘作用和黨員的先鋒模範作用，進一步加強職工隊伍建設，提高全體職工的綜合素質，緊緊抓住黨建這根主線，與項目部行政班子一起，確定二分公司的發展思路和前進方向，發揮全體黨員的光輝模範作用，團結帶領二分公司員工共同努力，在企業的經營、生產、管理等方面取得了一定成績，較好地完成了黨委的各項工作任務。2014年二分公司黨委工作主要有以下幾方面：
一、講政治抓學習，提高理論水平
1．加強政治理論學習活動。我黨委堅持以保持黨的先進性，加強黨性教育，時刻牢記黨的宗旨，思想上、認識上始終與黨中央保持一致，項目班子成員自覺加強理論學習、在思想上始終保持清醒的頭腦，緊緊圍繞公司的工作部署，積極組織黨員學習江澤民同志"三個代表" 的重要思想，黨的十六大、十七大精神，發動黨員在爭先創優的活動中發揮先鋒模範作用。
2．加強黨委的建設。繼續完善黨員寫實活動，做到黨員教育、學習經常化、制度化，提高全體黨員與黨中央保持一致的自覺性。及時傳達學習上級黨委的有關文件和黨內學習資料。一年來，黨委及時組織全體黨員學習十七大文件及新黨章，通過與十六大黨章的對比學習，更加明確了十七大確定的黨的性質、指導思想、黨的宗旨、黨員條件等。通過組織學習輔導，培訓了一大批職工骨幹和黨的後備力量。在施工中起到了榜樣示範作用。黨委建設全面加強，堅持了黨要管黨的方針，加強了委的思想、組織、作風建設。這一年，二分公司調整充實了隊級幹部，發展3位黨員，將5位同志列為發展對象，並重視支部會、團委等組織的建設，使黨員隊伍進一步壯大，黨委戰鬥力增強，特別在今年施工中，廣大黨員發揚特別能吃苦、特別能戰鬥、敢
打硬仗的優良作風，一個黨員一面旗幟，勇敢地站在最前線，哪裏最困難，哪裏最危險，哪裏就有共產黨員的身影，起到了重要的榜樣示範作用。
3．充分利用二分公司網站郵箱，進一步完善政治學習制度。瞭解公司黨情，掌握職工思想動態，堅持每週瀏覽一次我公司網頁黨羣之窗，下載中心組學習材料、職工政治學習園地。每次政治學習、黨委都作精心準備，黨委成員利用手機短信羣發、電子伊妹兒、網頁下載等多種渠道交流信息、資料，做到生動、形象、富有新意，拓寬了職工的視野，加深了對學習內容的印象，提高了學習的質量，每月一章的新黨章學習黨課教育活動收到了較好的效果。
二、加強組織建設，發揮組織功能
1.健全"三會一課"制度。按組織程序分別召開黨委會、黨委民主生活會，通過學習黨中央和上級黨委的重要文件，加強黨委會和全體黨員的黨性修養和理論水平。一年來，黨委在項目工作中發揮政治核心作用和監督保證作用。黨政領導班子思想統一，團結協作，確保項目部各項工作的順利開展。按照"三個代表"要求對黨員進行黨的理想、信念、宗旨教育和黨的紀律教育。堅持"三會一課"制度，過好黨委生活，今年黨委活動10次，其中：黨委會活動5次，黨員大會4次，黨員活動1次。2014年4月18日黨委會正式通過了接收郭志紅、班振東、董鵬偉等同志為黨員的黨委決議。通過組織莊重的新黨員入黨宣誓儀式。全體黨員重温入黨誓詞，重聽國際歌聲，激發為黨工作的熱情。在工程施工中挑重擔，起好帶頭作用。
2．加強對入黨積極分子的培養教育工作，通過上黨課，座談會，結對子，個別談心等形式，鼓勵職工中的優秀分子向黨組織靠攏。到目前為止已有13名青年職工向黨委遞交了入黨申請書。本年度確立入黨對象五名，發展新黨員三名，預備黨員轉正三名。針對職工中申請入黨的人數偏少的情況，年初黨委還安排了支委委員有重點地與管理骨幹結對工作，讓他們更快地成熟，做到既積極慎重，又嚴格把關，舉行了入黨公示制。
3．加強項目部隊伍的建設，根據公司統一安排，調整充實了二分公司領導班子和職工隊伍。對領導班子進行了調整，吸收青年大專
生擔任領導幹部，充實了力量。黨委與行政密切配合，針對新調整的幹部隊伍實際，在思想作風上加強教育，在工作業務上給予支持和幫助。特別對剛進入工作的黨員提出新的要求，發揮他們在施工管理與崗位上的示範作用。
4．加強對支會工作和團委工作的領導。在支會全體委員的努力工作下，支會工作取得了不少成績，開展了向先進工人學習陳庚木的活動。在共青團工作方面，組織青年大職工參加"創建學習型組織，爭做知識型員工"演講比賽，經常指導，大力支持團委開展工作，通過共青團組織培養了一批入黨積極分子，使團組織真正成為黨的助手和後備軍。
三、開展警示教育，促進廉政建設
高尚是高尚者的通行證，卑鄙是卑鄙者的墓誌銘，忘記入黨誓詞，忘記黨員身份，走進深牢大獄；為什麼前腐後繼禁不止，為什麼殺了胡長青還有李真？反腐倡廉，我們大張旗鼓謳歌孔繁森，不遺餘力痛斥王寶森；韓桂芝、成克傑走向斷頭台，任長霞、牛玉儒為黨獻了身；黨委開展的黨風廉政建設反腐警示錄圖片展，黨員幹部均能以身作則，率先垂範，維護了共產黨員的形象和尊嚴。用偉人們的事蹟，黨委組織黨員學習了周總理、陳義、鞠躬盡瘁、死而後己，全心全意為人民服務，忘我工作，一直奮鬥到生命的最後一刻，把一生獻給黨、獻給人民的高尚情懷深深撼動了每一位黨員的心靈。
四、黨委建同頻，項目管理共振
（一）、區域經營，取得實效。我們承建的温福鐵路正線全長9.7公里,其中南峯山隧道1580米,桐山溪大橋406米,分水關隧道7590米。斜井626米到正洞後向温州方向要完成3858米。總體來説，地質條件差，要穿越幾個斷層和湧水，工期緊、難度非常大，被東南公司列為頭號重難點控制工程，為了有效地提高工程項目的管理水平，使各項管理體系在原有的基礎上更加完善，我們採取了一系列獎罰措施，加大了激勵機制的力度。積極開展勞動競賽活動，充分調動員工的積極性。工程質量、安全生產、施工進度、文明施工、目前在全線名列前茅，為局項目部迎接東南公司檢查和東南公司迎接鐵道部檢查提供了現場和實物工程，在歷次檢查中給予了高度評價。為十五局爭
了光。我們幹部黨員經常吃住在工地，日夜督戰，由於公司全體員工的不懈努力，分水關隧道斜井發生了翻天覆地的變化，近期，每天開挖進尺在8.5米以上，工程進度已在全線遙遙領先，創造了263米月進尺全線記錄。2014年11月30日，東南公司組織各標段在分水關隧道召開現場觀摩會，為十五局樹立了新形象。同時我們的項目經理也被東南公司推薦為福建省優秀項目經理，是唯一被推薦的工區經理。從去年6月至今，項目部先後自攬工程江蘇阜寧連接線、加興亞太花園附屬工程（合同金額3800餘萬元） 累計建安3547.94萬元。通過我們艱辛細緻的努力，使得以上工程項目墊資少，回款快，驗工寬鬆，對公司的資金佔用很小，實實在在地為我公司創造了一定的利潤。
（二）、生產安全有序，質量成本可控。
我部職工、合同工全員上崗，對維持職工隊伍的穩定起到積極的作用。所有項目安全有序的進行，安全局面控制良好，未出現任何安全事故，施工質量多次受到業主的好評。成本管理，富有成效。一年來，我們着重加強職工的市場意識和成本經營意識的教育。在壓縮成本上始終沒有絲毫的懈怠，廣大職工以強烈的主人翁責任感，近乎苛刻的節約各類開支。我們所在的工點，很少租用固定車輛、僅此一項節約開支近20萬餘元，截至目前，我們所有項目均能控制在公司與項目部界定的工程成本之內。
承建的温福鐵路僅碎石加工一項與別的工區比較節約500多萬元。還有制管機，每米比外購節約40元，9000多米，可節餘30多萬元，這樣，既解決了職工的工作，又增加了效益，還提高了職工的工資，10月份，有的隊可以發到5000多元左右的工資。工地所需的模板、龍門吊、台車等都由自己加工節約成本，總的來説，我們點點滴滴抓成本管理，實現了職工企業的雙贏。
（三）、以人為本，帶好隊伍。去年至今，黨委針對工點特別分散的局面，提出了王懷青、李子先兩位黨員幹部以點帶面，率先垂範的號召，各位黨員積極響應委號召，在各自的崗位上，以高尚的道德情操、頑強的拼搏意識感召鼓舞廣大職工克服各種不利因素，團結戰鬥，出色解決了一個又一個難題，使得整個隊伍得到了良好的錘鍊，
培養出一批施工和管理的骨幹力量，為項目部以後的發展，奠定了牢固的人才基礎。
五、實踐"三個代表"，爭做工作先鋒一年來項目部工作成績的取得，同每位黨員的突出表現密不可分，黨員的先鋒模範作用得到充分發揮。黨委副書記劉曉寶責任心強，狠鑽業務，愛崗敬業，顧全大局。在温福工程建設中，他既是項目總工又是項目部黨委書記。工作中他以巨大的工作熱情，全力以赴地做好技術甚至與技術所有關聯的一切工作，不爭名分，不計得失，表現出了一位優秀黨員的優秀品質和風尚；他緊密圍繞施工生產，積極組織開展各項黨羣活動，取得了良好的績效；他着眼大局，靈活做好項目部領導間、領導與職工間思想工作，為整個工程的有序推進提供了強有力的思想政治保證。公司副總經理温福項目經理任貴成以螺絲釘的精神，紮根偏遠貧瘠的深山溝。以頑強的毅力、赤誠的情感投入、細緻入微的工作意識贏得了業主單位上上下下的充分認可，公司信譽和經營成效節節攀升，為我局扭轉了被動局面同時自己也被業主受於火車頭獎。項目部安質員付歡歡，立足本職，埋頭苦幹，敢於承擔責任，在分水關隧道質檢工程中獨當一面。他帶病堅持工作，爬山越嶺，積極排除各種不利因素，確保工程的順利建成，使我們在幾家施工單位綜合評比中名列前茅。工會主席韓雙福挑大樑，帶領二分公司百餘位職工在施工生活條件異常艱苦的分水關斜井，敬職敬業的奉獻，受到公司項目部的高度評價。普通黨員唐生堯，肩負領班，李隊長説到哪裏，他就幹到哪裏，從沒有一絲怨言。
在黨委的工作中，我黨委始終把學習貫徹"三個代表"的重要思想，作為教育黨員，提高隊伍戰鬥力的工作思路。黨委認為代表先進生產力的發展要求, 就是要求黨員起表率作用。在黨委戰鬥堡壘這一核心帶領下，全體黨員先鋒模範作用帶動下，我黨委在2014年較好地完成了各項工作任務。
回顧一年的黨委工作，對照公司的要求還存在不足之處：
一、狼來了，狼來了，是該到窮則思變的時候了，“幾年運動一次，我們要幹、要革命”，我們對職工的市場形勢傳達教育還不夠，致使部分職工在上崗和工作中還存在比較嚴重的"等、要、靠"思想；
二、項目黨建創新不足，黨委的基礎工作不是特別紮實，我們將在今後的工作中進一步改進；
三、宣傳報道工作缺少力度和氣勢，一些好的做法，好的經驗沒有進一步挖掘、整理、宣傳，一些先進人物沒有得到應有的宣傳。以上是我們對去年工作的簡要回顧。今年正值公司企業文化建設創新年，我們將在公司領導的正確領導下，解放思想，更新觀念，知難而進，大膽探索，帶領二分公司全體職工心往一處想，勁往一處使團結一心，想事情、幹事情、幹好事情。團結出戰鬥力，戰鬥力靠團結。一個單位要發展首先要上下團結一心，幹羣共謀事業。我們要發揚前任領導的作風，以任總為榜樣，對一個班子來講，主要領導要全身心謀發展、幹事業，班子其他成員也要盡心盡力謀發展，幹事業，大家都要同心協力謀正事、求發展，不能三心二意，當裁判員、評論家。各級幹部要一心一意求發展，快發展，廣大職工職工也要一門心思求發展，快發展。只有上下一心，眾人一力，才可能使我們的各項事業健康發展。才能保證任總所創造的二分公司這塊全國勞動模範之家牌子發楊光大。我們才有能力保證我們前任領導這塊金子招牌永放光芒。時刻不忘黨員身份，始終保持先進本色，我是黨員走在前，充分發揮黨員先進性作用，努力構築學習型黨委，實施項目部文化型管理，建立效益型工程，以"質量文化"打造"中鐵"品牌，把我們前任領導創下二分公司的金子招牌如何地繼承和發揚光大。為我分公司的可持續發展作出新的貢獻！
中鐵十五局集團四公司二分公司温福項目部
二o o七年十二月
第五篇：關於北京、成都分公司財務工作專項檢查的情況報告
關於北京、成都分公司財務工作專項檢查的情況報告
張新麗
為規範公司系統的財務行為，加強會計基礎工作，提高會計核算信息質量，全面掌握瞭解分公司的財務工作情況，根據總公司領導佈置，我於4月14日至4 月 26日對北京、成都兩家分公司進行財務工作專項檢查。本次檢查主要內容：
1、會計基礎工作；2、營業費用中的重點費用；3、退保、賠款支出的手續流程和風險控制；4、保費收入；5、納税情況。
通過檢查，總的認為兩家分公司會計基礎工作比較規範有序，較好地執行了國家財政、税務方面的法律法規和財務制度，以及總公司的各項規章制度規定，無明顯的違紀違規情況。現將檢查主要情況報告如下：
一、會計基礎工作方面
（一）基本情況
兩家分公司在財務部內部均已建立了組織架構並根據公司實際制訂細化相關制度，會計人員崗位設置、工作流程比較合理，符合會計崗位內部牽制原則。在印章管理、支票管理、現金管理等方面，符合制度要求，印章實行雙人保管，支票有領用登記手續，現金管理有制度辦法，出納有完整的收支記錄，每天與會計結報一次，能做到日結日清，核對一致。
存在不足：北分基本户以外的銀行帳户未建立支票領用登記簿。
成分出納與會計的結報沒有交接手續。
建議：北分儘快建立基本户以外的支票領用手續。
成分要建立出納與會計的交接手續，手續要清楚，以防止原始憑
證的丟失。
（二）會計核算
1、原始憑證：抽查了部分原始憑證，原始憑證粘貼比較有序整齊，核算清楚。
存在不足：成分所有費用原始憑證上均未蓋“已報銷”或“作附件”戮記；工行代理户所有銀行回單未蓋銀行轉訖章，屬無效憑證。
建議：補蓋所有費用原始憑證“已報銷”或“作附件”戮記；補齊工行代 1
理户銀行回單上的轉訖章。
2、 記帳憑證：科目運用基本正確，摘要一般能説明事情的來龍去脈。
但成分存在以下情況需改進：
（1） 少量科目運用不確切；如優質服務品質活動獲獎人員獎勵
費購服裝，出營業費－公雜費。沒有租賃合同的臨時租車，
應出差旅費，不應出租賃費。
（2） 個別摘要不確切；如一項經濟內容或一張報銷單涉及幾個
會計科目，不能寫同一摘要內容。
（3） 有些附件附入了不該附的科目；
（4） 部分記帳憑證有科目塗改情況；
（5） 有憑證程序前後顛倒情況；
（6） 沖銷憑證有同借同貸情況；
（7） 調帳反衝憑證較多。
3、 會計帳薄、會計報表根據要求能及時打印出來，裝訂成冊。
建議：1、禮品備查表不要附在憑證後面，可單獨保管備查，以防
範外部監管風險。
2、因經營需要技術處理的費用發票，繕制記帳憑證時要叉開
排列。
3、建立健全應收應付台帳。
（三）內部會計制度
1、資金管理
（1） 較好地執行收支兩條線，每次從收入户轉到基本户的資金都
有總公司審批的資金調撥單，沒有擅自劃轉資金情況。資金
留存的額度基本控制在總公司規定的限額內。
（2） 沒有開具空白支票的情況。
（3） 每月每户的銀行日記帳餘額與銀行對帳單餘額均能調節一
致。
（4） 現金日記帳餘額與庫存現金、會計帳面現金科目餘額一致。
存在不足：1、北分開具的支票，存根聯上均未填寫收款單位名稱。
2、成分開具的支票，只有財務負責人簽字，沒有支票領用
人簽收。
建議：開具的支票，應填寫收款單位名稱，並需領用人簽收。
2、資產管理
查看了固定資產、低值易耗品、物料用品帳户。北分在資產管理
方面做得較好，資產的購置、驗收、入庫、登記手續俱全；財務部、
行政部均建立資產的明細台帳；財務部帳面數與行政部實物帳面數一
致；固定資產折舊計提正確。
存在不足：成分有部分資產缺少驗收、入庫、領用手續；財務部的物
料用品帳比運營部物料用品帳多31823.09元。
建議： 1、行政部門應建立健全資產實物明細帳，在登錄資產實物帳
時把單價、金額一起錄入。
2、購置的資產必須要有驗收、入庫、領用手續，且憑證中應
附有資產驗收單。
3、成分儘快查明財務部與運營部物料用品帳面不符的原因。
3、重要單證管理
（1）重要單證的印刷、申請、入庫、調撥、發放等工作符合總
公司單證管理辦法；
（2）財務部保管有價單證，行政部保管非有價單證；、
（3）重要單證的領用手續比較完備；
（4）有價單證的回銷率；北分在65%左右，成分在70%左右，
回銷情況良好。
（5） 成分對各有價單證均建立了手工枱帳，台帳的帳面數與庫
存實物數一致。各業務部門如運營部、團險部、銀行部都
設立了兼職單證管理員崗位，各崗位均建立了有價單證手
工台帳。
存在不足：1、由於北分辦公場地比較緊張，財務部沒有專門的有價
單證存放地，有價單證分散在部門的不同地方，比較混
亂，無法核對盤點。
2、 北分各業務部門未建立兼職單證管理員崗位，業務
部門也缺少有價單證領用、回銷手工枱帳。
建議：1、北分要完善有價單證手工枱帳記錄；各業務部門要儘快配
備兼職單證管理員崗位。
2、成分要進一步加強對銀行險收據的回銷，特別是超過一年
以上的銀行代理收據。
二、費用方面
總體情況，兩家分公司費用開支比較嚴格，能夠做到層層把關、審
核、職權分明，預算執行較好。
（一）會議費：
1、北分會議費列支較少，列支情況符合要求；、
2、成分會議費列支較多，部分貼費及銀行激勵費也通過會議費列
支；
建議：1、列支會議費，應附有內部簽報和會議預算表，預算表要詳細
列明，比如會議時間、人數、租場費、伙食費、住宿費、其他
費等。
2、會議費發票最好是有會議承辦條件的商家開出一張不要多
張，項目就是會務費。其他本單位自己購買的一些雜費等，
可通過會議承辦商家報銷的形式歸入一張發票中。
3、會議預算費用要大於實際開支費用或接近實際開支，預算
時間要在發票時間之前一段時間。
4、會議費中儘量避免禮品這一項或這一提法。
5、列支會議費開支就不宜以招待費形式出現。
（二）招待費列支正常
（三）宣傳費：廣告的宣傳費有廣告業的專用發票，購置的宣傳品一般
能列明明細。
建議：以後購買宣傳品發票上儘量能寫明：品名、單價、數量、金額。
（四）手續費
1、手續費支付對象都是具有兼業 代理合同的單位；
2、手續費支付總額控制在8%之內；
3、今年1-3月沒有發現現金支付情況。
存在不足： 1、成分財務部在手續費支付上監督乏力。
2、支付銀行代理的手續費，在手續費收據上有的蓋銀行業
務部門章，有的以個人簽字代理。
3、每月計提應付手續費，其清單有財務部門直接替代業務
部門操作。
建議：1、財務部應根據代理單位的名稱，建立明細台帳，並且要審核
手續費支出的情況；
2、凡支付代理手續費的單位，財務部應留存一份協議付本或復
印件，財務部有審核把關的權利，同時也為了備查；
3、計提應付手續費，應有業務部門提供清單，財務部審核；
4、進一步加強同銀行代理的溝通，儘量爭取手續費收據蓋章上
符合要求；
5、北分支付給銀行合作費，通過銀行結算費出帳，且是現金支
付，支付的手續、附件與手續費支出相同。本人認為，此情
況如果外部檢查，存在較大風險，建議總公司討論決定，予
以妥善處理，以防萬一。
三、退保、賠款支出
主要通過對退保、賠款支出的手續流程和風險控制方面進行檢
查、瞭解。發現北分在退保和賠款支出上全部有運營部操作。財務
部以運營部提供的領款人姓名為依據，不管其投保人、受益人、領
款人是否同一人，有沒有授權委託，憑領款人身份證原件支付退保、
賠款，不審核退保、賠款支出的原始資料，憑證附件也只有一張領
款收據。
建議：1、北分應審核退保、賠款支出的原始依據，憑證中應附入退保
批單、賠款給付書、領款授權委託書等原件或複印件。
2、財務部要嚴格把關，手續填寫規範、清楚，以防止不必要的
糾紛。
四、保費收入
主要檢查了團險保費收入中有否以內部保費批單方式衝減保費
收入，從而降低營業税繳納金額以及年底預收保費掛帳情況。通過
檢查，未發現以內部保費批單方式衝減保費收入情況。2014年底，
預收保費北分為1583582.00元，成分為1287410 .00元。
建議：公司在以後年底中要加強對預收保費的清理，儘量減少年底預
收保費的掛帳數，因税務檢查對年底的預收保費視作為已進帳
但未納入營業收入而減少當年營業税解繳而處理。
五、納税情況
兩家公司都已正確無誤地計算營業税，每月解繳，其他需要納税的項目，都已交納，個調税未進行明細檢查。成分帳本、合同上未貼印花税。
建議：成分補貼帳本、合同的印花税。
2014年5月8日
以上報告當否，請指示！
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