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正文
第一篇：自有資金證明
辦理 “自有資金”《徵免税證明》
法律依據：《中華人民共和國海關法》、署税[1999]791號，署税[2014]2號
申辦條件：①按商品規範申報要求填寫《進出口貨物徵免税申請表》一份； ②進口貨物發票或合同（包括附件）的複印件兩份； ③進口貨物詳細的用途説明，必要時還應提供海關所需的貨物圖片、技術説明資料等相關文件； ④海關出具的《海關進出口貨物徵免税備案登記表》原件及複印件各一份（原件海關核銷後退還申請單位）； ⑤如進口設備需要“進口許可證“的，應提供其複印件一份； ⑥公司有效營業執照副本複印件一份； ⑦由項目單位（貨主單位）出具並簽章的授權本單位人員辦理減免税手續的《授權書》（正本）。
辦事程序：向海關提交申請材料--預錄入--海關初審--海關複核--科長審核--處長審核--交企業
辦理時限：正常情況下辦理減免税審批需10個工作日
是否收費：是
收費依據：《中華人民共和國海關行政收費管理規定》
收費標準：商品清單30元／頁
諮詢電話：65396440/47/36 自有資金進口更新設備、技術及配備件證明
信息來源：外企處 【2014年12月24日】 作者：
一、法律依據
海關總署署税[1999]791號、《關於外商投資企業進口設備有關問題的通知》（2014）外經貿資發第478號、海關總署公告2014年第103號、《國務院關於調整進口設備税收政策的通知》（國發[1997]37號）、《外商投資產業指導目錄》（2014年修訂）、天津海關公告2014年第7號
二、申報條件
1、鼓勵類企業、先進技術型企業、產品出口型企業、外商投資研究開發中心等4類企業。
2、投資總額以外的自有資金使用為審計報告中4項：
儲備基金、發展基金、折舊、税後利潤。可累計使用申報，也可單項使用。
三、申報材料
1、企業申請表，蓋企業公章。
2、物品清單（3份），蓋企業公章。
3、區縣商務部門意見（網上上報）。
4、企業“國家鼓勵發展的內外資項目確認書”或“外商投資的產品出口企業證書”或“外商投資的先進技術企業證書”或被有關部門批准的“研發中心的批覆”（複印件）。
5、企業上年度審計報告（複印件）。；
6、企業批准證書、營業執照複印件。
四、申報程序
1.企業首先申請網上用户，聯繫電話：23201408。
2.企業進入天津市商務委網上辦公系統）填報申請表及進口設備清單；填報準確後報區縣商務部門初審，並將上述確認書或證書或批覆、審計報告傳真至外企處，傳真電話;23201442。
3、區縣初審後上報市商務委。
4、市商務委審核後，出具更新設備文件。
6、企業打印申請表、清單。
7、企業到市行政許可中心1樓14號窗口，遞交申報材料，並領取備案文件。
五、注意事項
不能進口舊設備及成套設備，可以進口單機設備和設備備件（按海關相關要求執行）。
第二篇：企業自有資金入資、驗資流程
企業自有資金入資、驗資流程
1． 到工商行政管理局登記分局進行公司名稱核准，領取公司名稱核准通知書。
2． 起草公司章程，並由各股東簽字（章）確認。公司章程需明確規定各股東的投資金額、所佔股權比例及出資方式（現金或實物資產，無形資產）
3． 憑工商管理部門的公司名稱核准通知書及各股東的身份證明文件（身份證）到銀行開設公司臨時帳户。
4． 各股東全部以現金出資的，應根據公司名稱核准通知書及公司章程規定的投資比例及投資金額，分別將投資款繳存公司臨時帳户，繳存投資款可採用銀行轉帳或直接繳存現金兩種方式。需注意的是，股東在繳存投資款時，在銀行進帳單或現金繳款單的“款項用途”欄應填寫“xx（股東名稱）投資款”。
5． 股東如以實物資產（固定資產、存貨等）或無形資產（專利、專有技術）出資，則該部分實物資產或無形資產需經過持有資產評估資格的或資產評估公司評估，並以經評估後的評估價值作為股東的投入額。以實物資產作價投入的，所作價投入的實物資產不得超過公司申請的註冊資本額的50%；以無形資產作價投入的，所作價投入的無形資產不得超過公司申請的註冊資本額的20%。
6． 與會計師事務所簽訂驗資業務委託書，委託會計師事務所驗資。驗資時需向會計師事務所提供以下資料：
（1） 公司名稱核准通知書；
（2） 公司章程；
（3） 公司租賃合同，如果是自有房產的需提供自有房屋產權證明；
（4） 股東身份證明，個人股東提供身份證，法人（公司）股東提供營業執照；
（5） 股東投資款繳存銀行的銀行進帳單（支票頭）或現金繳款單；
（6） 如個人股東是以個人存摺轉帳繳存投資款的，則需提供個人存摺；提供以上資料時，會計師事務所需驗原件後留存複印件。
7． 協助會計師事務所到公司開户銀行詢證股東投資款實際到位情況；
8． 一個工作日後到會計師事務所領取驗資報告，併到工商行政管理局登記分局專門登記備案。
企業自有資金增資流程
一、貨幣增資，就去工商申請，工商會給你指定銀行開户，開户後把要增的貨幣打進去，然後找個會計師事務所寫個驗資報告交給工商就。
二、無形資產增資，先找評估公司寫評估報告，再找會計師事務所寫驗資報告和財產轉移報告（通常評估報告、驗資報告、財產轉移報告可以都交給評估公司做），寫完後直接拿着報告就可以去工商增資。
要準備的材料：（貨幣出資）驗資所需提供資料
1、企業墊資公司墊資-營業執照副本複印件
2、企業墊資任公司墊資-股東會決議原件
3、企業墊資任公司墊資-公司章程複印件
4、企業墊資任公司墊資-以前各期驗資報告複印件
5、企業墊資任公司墊資-股東身份證複印件（法人股為營業執照副本複印件）
6、企業墊資任公司墊資-入資單（一式兩份）
上述資料除入資單外均需加蓋公章.
第三篇：如何確切掌握企業自有資金的真實情況
如何確切掌握企業自有資金的真實情況
■ 文運安
企業自有資金是企業抗風險能力的基本保證，也是銀行對企業授信首先需要考量的一個重要指標。企業出現問題時銀行信貸資金最終形成事實損失，很大程度上是由於企業自有資金不實、自有資金抽逃、自有資金損失、或自有資金固化難於變現。因此，核實並確切掌握企業自有資金的真實情況，是銀行授信工作中的一項重要任務。
一、不能盲目相信會計師事務所出具的驗資報告。驗資報告反映的註冊資金只是時點數據，一些企業為獲得銀行授信、取得投標資格或某些資質等，往往通過藉資進行虛假註冊或增資。有的會計師事務所為規避日後責任，也在驗資報告中特意標註：本驗資報告供公司申請辦理註冊資本及實收資本變更登記及據以向全體股東簽發出資證明時使用，不應視為是對公司驗資報告日後資本保全、償債能力和持續經營能力等的保證。因此，銀行在授信工作中，必須注意核實註冊資本真假，不能盲目相信會計師事務所出具的驗資報告。
識別註冊資本真假，一看資金來源，股東是否有資本投入或增資能力，包括歷史積累、家族或實際控制人支持等；二看銀行賬務流水，如果註冊資金或增資反映在非常用他行結算賬户上，或反映在常用結算賬户上但旋即轉出，很可能是虛假註冊或增資；三看資產負債表科目變化，是否存在應收賬款、其他應收款、存貨、固定資產、在建工程等資產科目異常大幅增加，或應付賬款、其他應付款等負債科目異常大幅減少的情況。
二、注意瞭解資本公積的真實情況。有的企業為增加授信，往往通過所謂固定性資產重估增值增加資本公積，以提高淨資產和自有資本金比例。需要指出的是，經市場比較法驗證，企業資產如果確實增值，其風險覆蓋能力將會提高，但企業資金運營能力並不會提高。銀行給企業授信時，企業資產重估增值部分可以作為評價其風險承受能力增加的一個標誌，但不應作為提高企業自有資金授信配比的計算依據。而對企業虛假資產評估增值要能夠識別，否則將誤導對其風險承受能力的判斷。
企業增加資本公積、提高淨資產另一個主要途徑是股東增加投入。由於股東投入增加，既增強企業抗風險能力，也將提高企業資金營運能力，是銀行對企業授信時，作為企業自有資金授信配比的計算依據之一。因此，在授信調查中，必須注意核實股東增加投入資金的真實性。判別股東增加投入資金的真假，一看股東投入資金來源；二看企業公司章程、股東會議（董事會議）決議、有關協議及其履行情況（看是否付息，以排除是否為借入資金）；三看資金運用，通過銀行賬務流水看是否真正運用到企業營運之中。
三、注意核實未分配利潤的真實性。目前，我行客户信用評級系統存在一定缺陷，客户新評級時，要獲得一個好的評級結果，複評時要維持原信用等級或提升信用等級，企業報表中反映的淨資產、收入、利潤需逐年有所增長。有的企業為了維持或提高信用等級和授信風險限額，往往編制和提供虛假報表，虛構主營業務收入和利潤。
如何判別企業收入和利潤的真實性，一看企業歷年的經營情況和盈利水平；二看大的經營環境和行業整體水平；三看企業在經營和管理上有否變化；四看企業資金結算銀行賬務流水（含個人賬户，剔除往來資金）。
四、注意防止企業抽逃資金。有的企業由於註冊資金原本是借入資金或只有部分實有資金，在取得銀行信貸資金後，抽資或消費或對外投資或民間拆借或進行其他資本運作，企業自有資金只剩下一個報表數字，以致銀行信貸資金處於極大風險之中。
如何核實企業是否存在抽逃資金情況，最有效的方式是實地盤存企業資產，看企業貨幣資金、實際應收賬款、存貨、固定資產等資產減去應付款項等負債是否能覆蓋銀行信貸資金
和所有者權益。
五、注意企業自有資金固化導致運營能力不足的問題。企業自有資金固化有兩種情況：一是企業自有資金沉澱在固定資產、無形資產上，缺乏自有流動資金，主要靠負債經營。這種情況如果不是企業擁有完全競爭市場特有的技術和產品，或企業經營的產品處於強勁的賣方市場，靠負債經營是難以生存和發展的；二是企業流動資產缺乏流動性，如應收賬款無法收回或難以收回，或存貨（在產品和產成品）因質量、技術和市場問題不能實現銷售，而(更多精彩內容請訪問首頁：)賬面上未反映減值，或企業存在訴訟中的其他資產等。這兩種情況都將導致企業營運資金缺乏、運營能力不足，在對企業授信時都要審慎，否則，風險將集中於銀行。
（作者單位：湖南省長沙天心支行）
第四篇：外資企業自有資金項目減免申辦手續
外資企業利用自有資金項目減免税申辦手續須知
一、企業辦理自有資金備案手續時，應向海關提供下列單證： 1.
2.
3.
4.
5.
6. 批准證書 營業執照 海關報關注冊登記證書 公司成立的批覆 最新的審計報告 五類企業證書
五類企業指已設立的鼓勵類和限制乙類外商投資企業、外商投資研究開發中心、先進技術型和產品出口型外商投資企業。
“產品出口型”或“先進技術型”企業需出具“產品出口型企業”或“技術先進型企業”證書的複印件
外商投資設立的研究開發中心需出具《外商投資研究開發中心項目確認書》原件及設備清單；
7. 向審批部門申請自有資金項目的報告
8. 向海關申請自有資金項目的報告
9．《外商投資企業進口更新設備、技術及配備件證明》或《技術改造項目確認登記證明》；
10. 技術改造的可行報告-----技術改造項目須提供
11. 技術改造項目核准的批覆------技術改造項目須提供
12. 有關部門批准的企業進口更新設備、技術及配備件清單；
13. 《外商投資企業設備更新或技術改造進口國內不能生產的同類設備證明》（需進口屬於《國內投資項目不予免税的進口商品目錄》內商品的需提供）；
14. 《進出口貨物徵免税備案申請表》（手填單和預錄入單，手填單須加蓋公章）
15. 海關認為需要提供的其他單證
注： 上述資料均應提供正本和複印件，1——7 、10、11項複印件海關留存；
8、9、12、13、14項正本海關留存
* 自有資金指企業儲備基金、發展基金、折舊和税後利潤。
二、企業辦理進口貨物減免税手續時，應向海關提供下列單證： 1.
2.
3.
4.
5. 進口貨物買賣合同（應提供正本和複印件，複印件海關留存） 進口貨物發票（應提供正本和複印件，複印件海關留存） 進口貨物減免税申請表（手填單和預錄入單，手填單須加蓋公章） 進口減免税設備及配件的功能及用途説明申報表（單位蓋章） 進口設備技術資料（如：產品説明書及圖片）（單位蓋章）
《外商投資企業進口更新設備技術及配件證明》或《技術改造項目確認登記證明》（複印件）
6. 有關部門批准的企業進口更新設備、技術及配備件清單（複印件）
7. 經審批部門確認的進口設備及配件清單（正本）
8. 海關認為需要提供的其他單證
第五篇：自有資金承諾函
自有資金承諾函
xxx科技局：
我公司於xxxx年x月x日自行立項並實施“xxxxxxxxxx”項目。經審查該項目符合xxxxxxxxxx項目的申報條件。
為此，我公司承諾：公司有能力提供該項目實施的計劃投資xxxxxx萬元，以保障該項目的順利實施。
法人簽字：
（公章）
二〇一四年十二月二十八日
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