一、庫存現金管理
1、公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。
2、嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，並要追究責任者的責任。
3、不準用“白條”入賬。
4、不準私人挪用、佔用和借用公款現金。
5、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6、現金出納人員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙，不得借給他人。
7、現金出納人員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。
8、現金出納人員必須隨時接受開户銀行和本單位領導的檢查監督。
9、出納人員必須嚴格遵守執行上述各條規定。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本賬户和輔助賬户的開户和公司各種銀行結算業務。
2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結算方式根據公司實際情況採取如下幾種方式：支票（現金支票、轉賬支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兑匯票、委託收款（僅限於水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
5、從銀行取回的各種結算憑證，要及時入賬。
6、公司應按每個銀行開户賬號建立一本銀行存款明細賬，出納人員應及時將公司銀行存款明細賬與銀行對賬單逐筆進行核對。於每季度末做出銀行核對餘額調節明細表。
7、銀行出納人員對銀行調節明細表所記載的賬項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達賬項要及時予以清理。造成的賬賬不一致，應儘快解決。
8、空白銀行支票與預留印鑑必須實行分管。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來賬款管理
1、應收賬款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票後，由財務部作好賬務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客户應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2、其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、採購借款、各部門備用金應於業務發生後及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金於每年12月份中旬清理，進行還舊借新。
3、應付賬款的管理：公司各部門因採購形成的應付票據應及時進行賬務處理，登記相應的賬簿，定期與相關部門對賬，保證雙方賬賬核對一致。
四、內部牽制
1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑑分管制度。
2、非出納人員不得辦理現金、銀行收付款業務。
3、庫存現金和有價證券每季抽查一次。
4、現金出納人員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
為規範西安大明宮東郊項目的工程財務管理，保證我公司工程項目的順利進行，現根據《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建設財務管理規定》和我公司的實際情況，特制定如下管理辦法。
一、合理使用項目資金
1、認真貫徹執行國家各項財經法規和財務制；
2、嚴格監督項目資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成三個階段，認真做好日常的會計核算。做到手續完備、內容充實、數字真實準確、帳目清楚、按期報帳；
3、嚴格履行審批手續，項目資金必須按規定程序由項目負責人籤批後方能使用；
4、項目部財務人員必須嚴格執行公司各項財務制度，保證項目資金的完整與安全；
5、嚴格執行企業會計制度，認真填制會計憑證，及時編制並報送各類會計報表，做到數字真實、內容完整；
6、認真審核原始憑證，對違反制度規定，不真實和不符合基建開支範圍與標準的票據拒絕報賬；
7、發現下列任何一種情況時，財務人員有權拒絕辦理工程款支付手續：
①收款單位與合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權手續的；
②未按合同規定超工程進度或超工程造價付款的；
③工程施工或驗收中發現有較大質量問題的；
④無工程部“維修合格證明單”而要求支付質保金的；
⑤未辦理項目部工程付款會簽單，由施工單位人員直接到財務處辦理工程款支付手續的。
二、加強支票的管理
1、凡因工作需要領取支票者，首先填制借款單，寫清日期、用途、金額，按規定的審批程序批准後出納方可簽發，簽發支票必須字跡工整清楚、不得塗改；
2、基建工程款項開支一律按合同執行，經領導審批後支付；工程變更部分的開支嚴格按變更程序審批；
3、支付支票後需儘快報賬，一般不超過十天，外出人員不得超過十五天，如到期不能報賬要追究經辦人員的責任，在未處理完畢之前不得再行支用；
4、如發生支票遺失現象，應立即通知財務部門並同時辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告後果由丟失者自負。
三、規範工程款的支付程序
1、各項工程開工前需將經簽章的合同、協議交財務部門存檔（包括臨時工程）。（無預算、）無合同、無協議、（無審計部門審計情況）的項目，財務部一律不得支付工程款和辦理工程結算；
2、工程款審批程序
（1）由施工單位提供工程形象進度；
（2）根據工程形象進度，由施工單位提出付款申請（加蓋公章）及工程發票，再由監理公司、工程部經理，預算工程師及總工程師簽章；
（3）工程款由項目部工程部負責經辦，工程預算人員負責工程款支付，填制資金支付憑證，按照審批權限經部門主管、財務部經理、總工程師、總經理、財務總監、主管副總裁或總裁簽字批准；
（4）財務人員根據上述審批程序審核無誤後，方可辦理工程款支付手續；
（5）加強對往來賬款的核算與管理，按單位和個人設置明細賬，經常核對、及時清理結賬，特別是竣工項目與施工單位往來賬款的清理，要嚴格按照施工合同及工程決算進行結賬，竣工驗收合格決算時，按合同約定預留工程結算款作為保證金。質保期滿後經使用部門認定工程無質量問題或其它問題後再支付施工單位保證金；
（6）加強對材料、設備款的核算與管理，建立原材料收發制度和財產清查制度，瞭解基建工程預算定額，熟悉材料預算價格，隨時掌握材料市場價格變化，協助有關部門共同把好購貨合同關及材料設備採購關。認真審核材料出入庫單和彙總表，材料採購要有嚴格的驗收制度，材料驗收單必須有交貨人，驗收人，材料主管和項目負責人的簽字，採購數量和單價應與採購合同一致；
（7）徵地、報建、勘察、設計費用的款項支付工作，由工程部門根據進度按合同辦理。
四、嚴格基建工程合同管理
1、財務部門須參與工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中有關財務內容的約定和規則負責審查；
2、財務人員須熟悉工程合同的各項條款；
3、嚴格按合同辦事；
4、簽訂施工合同必須遵守國家《經濟合同法》等法律法規；
5、合同的簽訂必須按公司有關規定、程序進行。
五、加強財務人員管理
1、財務工作必須密切聯繫基建工作實際，充分發揮財務管理對基建工程質與量的有效控制；
2、財務人員要增強服務意識和現場意識，瞭解施工現場、掌握工程進度、工程質量、工程變更、材料替換及各種與項目財務有關的資料和實際情況，力爭做到跟蹤到位，服務到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費，提高投資效益。（事前、事中、事後監督，各盡職守，保證基本建設工程財務管理工作有序地進行。）
六、財務部門的管理職責
1、負責對建設項目的工程預決（結）算進行審查，對項目建設、竣工驗收以及財務決算審批全過程的財務活動實施財務管理和監督。對基本建設財務活動負管理責任；
2、對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設計合同》、《工程勘察合同》等負責保管及相關審核職責。
一、預算管理
1、各小區物業部所有收支以預算管理為基礎，沒有預算不得開支。
2、每月末各小區物業部根據年度經濟指標及下月預計情況，編制、上報下月收支預算。
3、收支預算由小區會計負責編制，經小區物業經理初審後，報物業公司、集團財務部審核，總裁批准後執行。
4、各月度支出計劃的編制應以各小區年度經濟指標為依據，可在各月之間調節，但各月總和不得超過年度指標。
5、每月初各小區物業會計對上月預算執行情況進行總結，編制上月收支預算與執行情況比較表，報物業公司彙總後報公司相關領導。
6、預算內支出按公司規定流程由小區物業部審核支付，超預算支出報物業公司、總裁審批後各小區支付。
二、收支規定
1、收據、發票及公章使用規定：
1)收據、定額停車費發票，由物業公司統一印製（或購買）、統一管理，設專人負責，建立專門備查簿登記收據購、存、領、銷數量及號碼。
2)物業各小區設專人負責收據及定額停車費發票的領用、保管和繳銷。領用收據時檢查無缺聯、缺號後加蓋物業公司財務專用章，並在登記簿上登記領用時間、數量、起止號碼及領用人，同時交回前期已使用收據的存根聯，以備查對。
3)收據的保管必須專人負責。如有遺失，追究保管人員責任。領用收據的小區，如果人員變動，需在變動前到物業公司財務部交回收據並結清核銷。
4)各小區使用發票，為便於管理，應到物業公司財務部統一開具。一般情況下應以收據（第二聯）換髮票，所換髮票的內容應與收據項目、金額完全一致，用以換取發票的收據作為發票記賬聯的附件，留物業公司統一保管。對於需要先開發票後付款的業主，出納（或物業管理員）根據收費通知單開具發票，並在物業財務部做好登記，款項入賬後核銷。
5)收據填寫要求：
①據實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。
②字跡清楚，不得塗改。如有錯誤，全部聯次蓋“作廢”章或寫明“作廢”字樣，再另行開具。
③全部聯次一次填開，上下聯的內容金額一致。
6)各小區的收費通知專用章只能用於催款通知，不能用做其它用途；除此公章外，小區不得再有其它公章。
2、收款規定
1)各小區收款必須使用從物業公司領用、加蓋物業公司財務專用章的統一票據。其他任何票據或未加蓋財務專用章的票據不得使用。
2)已收現金款項必須在當天交由出納核對、辦理相關手續妥善保管，並及時入賬。
3)以轉帳方式收款應及時與物業公司財務、集團財務辦理進帳、轉帳相關手續，並及時做帳務處理。
4)物業公司財務部可隨時檢查使用票據的人員是否及時將所收款項按規定上交，並定期對整本已使用完的收據核查是否交納入賬，並進行核銷。
3、支出規定
1)工資費用。各小區財務人員根據本小區當月考勤表，計算本月員工的應付工資，填制工資卡，交小區經理簽字後，報物業總公司人事部門審核，人事部門在對員工的出勤及人員變動核對無誤後，報物業公司總經理審批，總經理同意後方可發放。
2)員工福利費。對於員工福利品的發放，如：防暑降温品、節日禮品等，各小區根據自己實際情況，本着節約原則，自行擬定方案及所需資金等情況呈報物業公司總經理，同意後方可實施。
3)維修費用。小區工程維修費用，審批程序是：物業公司總經理→預算部→總工辦→總裁。
4)差旅費、辦公費、電話費、清潔衞生費、保安費、業務招待費、綠化費、社會保險費等以各小區所報支出預算為依據，預算內的此類費用由經辦人填制費用報銷單，小區經理批准即可報銷。會計人員應在原始票據審核方面嚴格把關，用於報銷的原始票據應符合國家有關法律法規的規定，除特殊情況外必須是發票，單據項目必須填寫齊全，特別是本公司全稱、地點、費用項目等必須準確無誤，票據應整潔，無塗抹修改。對於不符合上述規定的票據，財務人員應拒收。對於超出預算的上述費用項目，應呈報物業公司，説明情況，闡明超支原因，經物業公司總經理同意後，報總裁批准，總裁同意後方可實施。
5)水電費。水電費屬於小區的代收代繳項目，應遵循專款專用原則，即本月收取的水電費必須首先用於保證該期水電費的支付。小區不得以此類收款支付日常的費用開支，以免影響水電費的正常支付。
6)對於各小區需要轉賬結算的各項支出，經小區經理核准簽字，送物業公司財務審核後，在支票簽發登記本上進行登記，加蓋財務專用章及法人章進行支付。
4、資金報表：
1)每天由各小區出納報資金錶給物業公司財務，由物業公司財務彙總後報公司領導。
2)報表需註明當天款項的增加、減少情況説明。
三、會計核算
1、統一設置以下會計科目：
1)主營業務收入：主要核算物業小區向業主（或物業使用人）收取的物業管理費；
2)其他業務收入：主要核算小區收取的停車費、裝修管理費、寬網費、攤位費、特約維修費等；
3)主營業務成本：主要核算物業水電維修、保潔及綠化等部門發生的費用；下設明細科目：工資、福利費、維修費、電話費、保潔費、勞動保護費、保安費、社保費及其他。
4)管理費用：主要核算行政管理部門發生的費用。下設明細科目：工資、福利費、差旅費、辦公費、電話費、業務招待費、社會保險費及其他；
5)其他應收（應付）款：主要核算代收代繳款項及裝修期間的保證金等。
2、會計報表
1)各小區財務結賬日期為月末最後一天。
2)小區會計人員應於次月的3日以前將各小區的會計報表經小區經理簽字後報物業總公司財務部，有個人所得税的小區應將其扣繳的個人所得税的明細單附後，以便總公司統一申報。
3)小區會計每月25日前根據年度指標上報下月費用預算，次月10日前編報上月預算執行情況報表。
四、檔案保管
1、已使用的收據記帳聯由各小區財務保管，存根聯繳銷後交由物業公司財務進行保管。
2、小區財務檔案應按財政部《會計檔案管理辦法》規範要求進行整理、裝訂、歸檔。
3、當年會計檔案由小區會計負責保管，次年建立新帳後應將上年全部財務檔案移交物業公司財務人員負責保管。
五、檢查控制
1、各小區會計每月須對小區出納的財務工作進行檢查，包括收據的填開、領用、繳銷；原始單據的歸檔、保管；賬簿登記、賬證相符情況；現場盤點庫存現金，賬實相符情況。並對檢查內容以書面形式經雙方簽字確認後上報物業公司財務。
2、各小區出納應對物業管理員的收費工作進行檢查監督，對於有不符合“收據發票使用規定”及“收款規定”的行為，應及時上報。
3、各小區會計每月須與集團公司核對往來款，並簽署對帳單，確保雙方帳務清楚。
4、物業公司財務應對各小區領用、繳銷票據及時核檢，發現問題應及時上報有關領導。
5、物業公司財務和集團公司財務應對各小區財務收支情況進行不定期聯合檢查或抽查。
6、根據公司領導安排，聘請外部的會計師事務所對物業公司各小區財務收支執行情況進行年度專項審計。
六、相關責任
1、物業小區各出納對現金的收支負有直接責任，小區會計負有監管責任，小區物業經理負有管理責任。
2、禁止私設帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統一規定票據收款、私刻公章等，否則一經發現直接上報總裁嚴肅處理。
3、會計檔案滅失追究保管會計責任。
4、由於不按本管理辦法操作給公司造成經濟損失的，由相關責任人全額賠償。 本財務管理制度由公司由公司財務部和物業公司負責解釋。
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