副總會計師述職報告

副總會計師述職述廉報告

各位領導、同仁：

2017-2018年度是**公司提質增效年，本人在集團公司的正確指導下、在集團領導的關心下，在公司黨委的帶領下，在領導班子成員的幫助和員工的支持下，按照集團公司要求，認真履行崗位職責，堅持“科學發展、做強做優、控制風險、實現轉型”的工作方針，開展各項管理工作，總體感覺能夠勝任本職工作。現將2017-2018年度的工作做如下述職。

一、本年度履職及落實深化改革情況。

（一）分管工作內容：本人作為副總會計師（主要分管公司財務基礎管理、預算管理、資金風險控制、税收籌劃、財務隊伍建設、PPP市場營銷、PPP投融資等工作。

（二）2017年度本人履職情況。

2017年本人不斷加強自我修養，嚴格執行黨的各項政策紀律，自覺遵紀守法，按照組織安排，在工作崗位上為公司的發展盡職盡責，各項工作得到有效推動，具體彙報如下：

1.努力確保主要預算指標完成

近兩年融資環境緊張、投標價格的走低、人工成本的上漲以及PPP項目風險，使公司的正常經營活動受到很大沖擊，經濟形勢和前景不容樂觀。本人正視困難，積極面對，與公司班子共同商討，為確保指標完成及時提出了結算目標、市場彌補缺口、在建項目實施進度目標、控制PPP實施進度等解決方案，以扭轉公司面對的不利局勢，正確處理好保持公司平穩發展與抓好債務風險的關係，明確提出了確保預算完成的幾項工作措施，全面完成了2017年度各項經營指標，並努力爭取2018年全年預算指標的完成達到令人滿意的結果。

2.債務風險管控情況、資金管理、財務狀況與資產運營質量改善情況

2017-2018年度受國家信貸等政策收緊的影響，業主的資金普遍呈現嚴峻態勢，很多業主資金吃緊，無法按合同約定時間付款。公司2017-2018年度財務主要工作就是確保全年預算指標的完成和做好收款和拖欠款的處理，同時控制債務風險，使公司在2017年和2018年度實現經營的平穩過渡。

（1）發揮全面預算的引導作用。首先是做好計劃。根據集團公司下達的預算指標認真分解指標，確保指標的落地。其次是做好過程跟蹤。按月統計指標月度執行情況，結合項目經營情況表，按建造合同做好大項目的過程監控，對毛利出現異常波動的項目及時跟進，要求職能部門迅速做出應對。對預算指標完成與進度有較大差異的項目，聯繫項目相關人員進行分析，找出癥結所在，落實、糾正以提高管理水平。最後對內部績效考核進行修正。加大了對經營活動現金淨流量的考核，以體現公司的管理轉型和發展要求，全面落實集團公司經營方針和管理原則。

（2）嚴控與統籌資金以提高資金使用效率。在資金管理方面，統籌安排、嚴控使用，最大限度地發揮資金效能。一是充分利用集團公司授信額度使用銀票支付手段付款，延長資金信用期。二是繼續加大資金集中管理。首先是實行全面的資金滾動預算。實行資金月預算，各單位超預算用款的必須提出申請，由本單位負責人簽字，經資金平衡小組審批後方可執行，對沒有提交資金月預算的單位拒絕付款。二是對項目部實行資金統一支付，結合建造合同表，項目部用款不得超過建造合同成本發生額按合同約定的付款比例。若要超合同約定付款必須通過經理辦公會審批。三是強化保證金和銀票保函的過程管理。及時催收清理、釋放，降低保證金金額。

（3）狠抓清欠以補充流動資金。一是實行清欠月報和定期清欠例會制，要求負責人每月上報應收賬款及拖欠款實際情況表，瞭解具體項目拖欠原因，跟蹤清欠指標回收情況。二是運用法律和其他必要手段清欠。對業主的惡意拖欠採取電話聯絡、人員緊盯、上門催討等辦法，針對業主的不同情況，區分處理，目的就是儘快回收款項。對需要訴訟的項目，堅決打官司，決不手軟。三是通過清欠抓緊工程結算工作。通過對清欠工作的佈置、對項目的清理，疏理出未結算的項目，反過來緊盯結算工作不放鬆，按項目具體情況排定結算日程，費控部門跟蹤結算進展情況，給予必要的輔助，或具體牽頭佈置結算工作，到期對結算結果考核公示。

（4）努力改善財務狀況，加強成本管控提質增效。關於項目成本管控及降本增效，公司主要從兩方面入手，一是做好項目成本的管控，主要體現在做好項目預算策劃，包括主要人材機、資金策劃、税務策劃，通過預算對比控制施工過程成本。近一年來公司積極推進深化預算管理，施工成本得到有效降低，在完成集團公司下達的各項指標的情況下，二是做好機關費用預算管控，近三年多一直堅持機關部門、領導班子費用預算總額控制，公司市場規模增長迅速的情況下，費用增長仍然較低，三項費用控制良好，三是加強網銀、匯票的支付管理，為降低採購成本，在加大現金採購的基礎上，對兩種支付方式進行籌劃，使匯票財務費用扭虧為贏，實現連續七年年均直接盈利。

（5）組織制訂和實施單位税務統籌方案，有效控制税務風險和税收負擔水平。**公司一直堅持從總分合同入手一項目一税務籌劃方案，多部門配合共同完成方案的實施，且堅持每年出具年度税收籌劃報告，分析和總結每年的税務策劃執行情況。實行營改增後更是加強了税務籌劃，要求在分包合同簽訂前必須出具税收籌劃報告，必須考慮有可能的節税方案。營改增以來，通過前期策劃的剛性執行，公司有效降低了公司税賦。

（6）加強國資委經濟責任審計、集團內部巡查、內部審計、税務稽查等問題的整改。針對各項檢查及自查發現的問題，親自參與整改和落實，清退各項不符合相關規定資金。除對以前的問題整改外，還將以前的問題進行了歸納和總結，制定相關文件，並在公司各個層面進行宣貫，同時加強財務審核力度，貫徹財務制度的剛性執行，有效遏制類似問題再次發生。

（7）加強財務信息化建設，根據公司的情況，牽頭建立公司獨有的財務OA審批支付體系，解決了異地簽字難、報銷時間長等難題，也使每筆付款均符合各項管理制度要求，有效規範了財務支付手續，降低資金支付風險，通過OA平台剛性規範了公司的內控制度的執行。另外還繼續推進和完善了各項NC系統目前未實現的台賬報表，例如：項目資金情況表等，有效的促進了財務和經營及項目現場的有效溝通，為降低項目成本起到了積極作用。

（8）開拓PPP市場，2017年深入市場營銷一線，帶領經營部、財務部在**地區中標3個PPP項目，實現建安合同**億元。

（9）認真貫徹落實“三重一大”決策制度，對各項重大行為，本着對集團公司負責、對分公司盡職，一切從大局出發、從長遠考慮的原則，認真貫徹和執行集團公司的制度、規定等各項要求。積極配合領導班子成員工作，維護公司的權益，確保公司的利益。有個人意見從不隱瞞，就事論事。加強會前的溝通和協調，認真細緻地與領導班子成員進行研討，對資金無保障、付款比例低、有風險的項目提出不同意見。有效地發揮了財務總監對公司重大事項的監督制衡作用。

（10）加強財務學習力度，在財務部內部開展“每月一講”的培訓活動，帶領公司所有財務人員認真學習國家法律法規、集團規章制度以及新會計準則，尤其是涉及財務、經營、資產管理方面的制度。通過對法規及制度的學習，嚴格抵制在經營活動中與法規及制度相違背的事項，會計核算能夠遵循“收入”等會計準則以及有關會計制度要求；財務收支核算、税金核算、現有信息化系統的應用等方面基本規範；會計核算體系運行正常，會計報表質量較好。