我市的內部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領導下，在各內審單位領導的重視支持下，緊密圍繞我市現代化xx大城市建設這個中心，進一步拓展工作思路，積極推進內部審計工作從以真實性、合規性為主的財務審計向財務審計與管理審計並重的轉型，把內審工作的出發點和落腳點放在促進發展、促進管理、促進提高效益，強化內部控制、防範風險上，開展了各種形式的內部審計監督工作，取得了明顯的成績。據不完全統計，全市215家內審機構共完成審計項目6819項，查出損失浪費2488萬元，增加效益13008萬元，提出建議意見被採納1386條。內部審計工作已成為部門和單位內部嚴肅財經紀律、加強內控管理、維護經濟秩序、促進黨風廉政建設的一個重要手段，為服務合肥經濟跨越式發展、構建和諧社會發揮了積極的作用。
一、堅持“圍繞中心、服務大局”，積極開展內部審計工作
全市內審機構緊密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進加強單位內部管理和控制、提高經濟效益和反腐倡廉為重點，積極進行工作重點“轉型”，認真開展審計工作。
一是積極開展內控制度評審和制度建設工作。全市內部審計機構利用對本單位、本企業的經營管理流程以及內控制度執行中的重要環節和關鍵點比較熟悉的優勢，20xx年共開展了206項內控制度執行情況的評審工作。其中xx供電公司組織開展了對市公司的固定資產管理，對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉鎮供電所管理實施了內控評價。按照內控評價體系指標進行了打分，針對貨幣資金和物資管理存在着比較大的風險，提出了加強管理的6條意見，並專題向公司領導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規範建設工程竣工決算審計費收取標準，制定了《關於調整建設項目竣工決算審計費收取標準的規定》（合公通[xxxx]18號文件），強化了內部建設項目的資金、竣工決算的審計監督和管理，提高了建設項目資金效益，發揮了制度保障作用。xx科技農村商業銀行按照《xx科技農村商業銀行審計檢查實施辦法》、《xx科技農村商業銀行審計稽核部崗位職責及內部操作流程》等制度加強內部管理並優化操作流程，進一步明確任務分工，界定每個環節崗位責任，讓稽核人員各履其職、各負其責，促進了稽核工作質量的提高。xx市第二人民醫院按照衞生部頒佈的《衞生系統內部審計規定》，成立了獨立的內審室，配備了兩名專職內審人員，加強了對醫療收費、一次性耗材收費等工作的監督檢查，制定了《二院內審工作職責（細則）》等制度，使內審工作有法可依、有章可循，成效顯著。
二是突出建設項目審計。為了節約建設資金，全市各內審機構都針對本單位的建設熱點，積極地開展建設項目審計。據不完全統計，到12月底，內審機構已審計建設項目5906個。合肥電信分公司審計部2022年繼續嚴把審計質量關，嚴格按照省公司的要求，對具備條件的工程項目做到100%審計，截止到11月底統計，共審計認定通信工程項目4299項，工程送審總金額11308.72萬元，審減406.84萬元。建築安裝工程66項，送審金額309.24萬元，審減45.88萬元。安徽中煙工業公司合肥捲煙廠基建及零星維修送審工程233個，送審金額1593.79萬元，審減額243.66萬元，審減率15%；合肥市建設投資控股（集團）有限公司接審項目121個，涉及工程86項，送審金額64080.3萬元，部分已審定項目的核減率達20%；合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元，審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計，有效地防止了建設工程項目高估冒算行為，保證了工程項目質量，節約了建設資金，發揮了內部審計監督與服務的功能。
三是繼續完善財務收支審計。全市內審機構加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監督，累計完成財務收支審計214項，促進了各單位財務管理工作的規範化。xx新站試驗區財政局對政府採購環節，注意嚴格把關，極力提升採購資金節約效率，強化對政府採購的監管。截至20xx年10月份，全區自行採購預算0.1082億元，實際支付0.0809億元，節約資金273萬元，資金節約率高達25.23%。xx區xx鎮x鎮xx社居委、xxx社居委、xx社居委、xx社居委、xx社居委、xx社居委、xx社居委、xx社居委、xx村、xx村、xx村、xx村、xx村計13個村居20xx年1-6月份財務收支情況進行了審計。市公路局對所屬11個單位2022年財務收支進行了全面審計，審計面為100%，通過審計，發現問題36個，提出審計意見38條，所審項目均下發了審計意見書，並進行跟蹤落實。
四是大力開展經濟責任審計。據統計，全市內審機構已對196個縣以下領導幹部和企業領導人員開展了經濟責任審計。通過審計，強化了領導幹部和企業領導人員的經濟責任意識、自我約束意識，促進了黨風廉政建設。如市郵政局20xx年以財務收支審計為基礎、經濟責任審計為重點，實施了對xx區局局長、xx區局局長的任中經濟責任審計，努力做到三個結合，即經濟責任審計與財務收支審計相結合；經濟責任審計與廉政工作相結合；經濟責任審計與職業素質相結合。市建委、市民政局、市教育局、市衞生局、市園林局、xx區、xx區xx鎮、xx集團、xx集團、市公路局、xx區教育局等單位，也積極開展經濟責任審計，切實使經濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經濟責任、人事部門考核任用幹部、紀檢監察部門抓黨風廉政建設的重要依據。
五是加強合同管理工作。xx中煙工業公司xx捲煙廠審計部為了維護企業經濟利益及合法權益，嚴格按照合同法規定，對企業涉外的所有協議、合同進行認真審核、嚴格把關，全年共審核審籤經濟合同342份，金額達8690.90萬元，無違約合同發生，很好的規避了合同風險。xx氯鹼法規審計部截至20xx年11月底共審核集團、xx等5個公司的合同1742份，合同進展報告259份。xx市建設投資控股（集團）有限公司嚴格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規範合同的訂立、審查，從維護公司利益角度出發，修改不合法不合規之處，避免潛在風險，全年共審查合同300餘份，較好地履行了風險控制職能。
二、突出服務理念，努力推進內審協會建設
xx市內審協會在市審計局的領導下，在各內審協會會員單位和理事的共同參與下，在市審計局機關各部門的大力支持和配合下，認真履行章程賦予的義務，全面實施協會年初制定的工作方針和計劃，突出重點，講求實效，充分發揮好橋樑紐帶作用，切實履行好管理、協調、服務、交流職責。一年來，市內審協會以服務為理念，主要做了以下工作。
一是推進內部審計職業化建設。第一，抓好內審人員繼續教育和培訓工作，促進內審人員職業化水平的提高。根據xx省內部審計師協會和xx市內部審計協會20xx年工作要點的要求，圍繞省市審計機關開展的“審計質量年”活動，組織了一系列活動，進一步規範審計行為，推動內部審計工作發展。20xx年5月，市內審協會舉辦了一期全市內部審計質量管理培訓班，全市各單位內部審計人員參學的積極性非常高，共有260餘人參加了培訓，創下了內審人員參學之最。開班時，市審計局xxx局長親臨致辭，對參學人員是一個極大的鼓舞。培訓班聘請了xx財經大學老師和省審計廳的審計專家授課，系統地學習了內部審計項目質量管理、內部審計文書規範化，審計信息化等內容，為提高全市內審人員的專業素質和業務技能，建立健全內部審計制度，促進全市內審工作的規範化、制度化、科學化和職業化水平起到了積極的作用。第二，繼續做好cia考試的宣傳、報名工作。cia是國際內部審計專家的標誌，是提高內審人員素質的一條重要途徑。市內審協會為組織宣傳、報名工作投入了很大精力，20xx年共組織了30人蔘加考試。
二是開展優秀內部審計項目評比和內部審計理論研討。為進一步推動內部審計工作發展，xx市內審協會積極組織全市各內部審計單位積極參加省內部審計師協會組織開展的20xx—20xx年以來全省優秀內部審計項目的評選，以及20xx年《風險導向審計在審計風險管理中的應用》和《內部審計質量控制與管理》兩個課題的理論研討。xx供電公司審計部組織實施的“固定資產內控管理審計”項目被評為全省優秀內部審計項目一等獎並獲通報表彰，xx供電公司xxx、xxx撰寫的《風險導向審計與企業風險管理的相互應用》和xx科技農村商業銀行xxx、xxx撰寫的《試論商業銀行如何加強內部審計機構質量控制》等論文獲獎並通報表彰，其中二等獎，三等獎，優秀獎。
三是組織推薦參加全省20xx年至20xx年內部審計先進單位和先進工作者和為紀念改革開放xx週年暨審計機關成立xx週年xx市審計系統先進集體和先進工作者的評選表彰活動。根據省審計廳《關於做好全省內部審計工作先進表彰會議準備工作的通知》（皖審發[xxxx]74號）要求，為認真總結我市內部審計工作經驗，促進內部審計隊伍建設和內部審計事業發展，市內審協會組織推薦了20xx年至20xx年全市內部審計先進單位和先進工作者，參加全省內部審計工作先進評選活動。xx百大集團審計部等8個單位榮獲全省內部審計先進單位，xx市建設投資控股（集團）有限公司法律審計部xxx等9位同志榮獲全省內部審計先進工作者。在紀念改革開放xx週年暨審計機關成立xx週年全市審計系統先進集體和先進工作者的評選表彰活動中，xx市衞生局計劃財務審計處等5個單位榮獲全市內部審計先進集體，xx市公安局審計處xx等6位同志榮獲全市內部審計先進工作者。
四是組織對內部審計崗位資格證書的第二次年檢工作。通過培訓考試和資格認證，xx市已有700多名內審人員取得了中國內審協會頒發的資格證書。按照《xx省內部審計人員崗位資格證書年檢辦法》和省內部審計師協會20xx年的工作要求，為加強內審人員的職業化管理，市內審協會組織了對內部審計崗位資格證書的第二次年檢工作，共年檢400餘人。
五是組織內審單位參加了xx審計系統紀念改革開放xx週年暨審計機關成立xx週年書法攝影展活動。內審單位踴躍參加，共徵集書法、美術、攝影作品等計40餘幅，其中榮獲2個一等獎，3個二等獎，2個三等獎。
六是組織內審單位參加了xx審計系統“我與審計同行”主題讀書演講比賽。xx燃氣集團有限公司內審員xx撰寫、xx演講的《感悟審計人生，無怨無悔》榮獲一等獎，xx經開區管委會xx演講的《無悔的選擇》榮獲三等獎，xx熱電集團xxx演講的《審計伴我去成長》榮獲優勝獎。
七是強化內部審計宣傳。為進一步優化內部審計工作環境，市內審協會注重加強協會祕書處工作，努力抓好學習和自身建設，並利用各種媒體，採取多種形式，強化內部審計宣傳工作，推動內審工作發展。並在內審單位自願的基礎上徵訂了20xx年《中國內部審計》150份。
三、工作計劃
一是在上半年召開全體會員代表大會，大會將總結20xx年xx市內審協會成立以來的工作，規劃下一個5年的工作，選舉產生新的協會領導班子，併產生新xx屆理事會、常務理事會。
二是加強與內部審計單位的聯繫和工作交流，分別召開機關和企業兩個內審單位的座談會，進一步拓展內審人員的工作思路，促進內審工作的轉型。組織一次向其他省市先進內審單位的學習交流活動。
三是繼續抓好內審人員後續教育培訓工作。第一，推薦有條件的單位安排人員參加中國內審協會和xx省內審協會舉辦的專業培訓。第二，市內審協會根據全省審計系統的“審計創新年”活動，結合我市實際，舉辦一期內審人員業務培訓班。
四是繼續開展理論研討和經驗交流活動。
五是完成省廳和省內審協會佈置的工作任務。
根據總經辦部署，財務部於今年3月-6月期間，對所屬分公司進行了一次內部審計。現將本次審計的主要情況彙報總結如下：
一、本次審計的主要範圍
本次內部審計按照既定方案，對各分公司xx年度的資產管理狀況、內部控制流程進行了瞭解，對分公司制度執行情況進行了查核，並重點對經營管理各環節中的管理風險、涉税風險進行了評估。
同時，我們認為，分公司財務人員的工作質量，直接關係到分公司財務工作乃至該分公司經營管理的諸多層面。為了提高公司財務人員的整體素質，我們通過對各分公司會計基礎工作及作業規範的深入細緻的瞭解，對各分公司財務人員的工作態度、工作能力、執行公司制度及流程方面進行了考評。
二、本次審計主要問題
(一)內部控制方面
1、報廢品的問題：報廢品與帳載庫存存放在同一間庫房，待報廢品中有購買需求時，雜收進帳銷售。但是報廢品的品種、數量未得到有效控制，一定程度上混淆了庫存正品的管理。
2、入庫單目前無倉管人員簽字確認，不利於明確經濟責任。
3、庫存盤點由賬盤貨的程序，很難有效發現庫存差異。建議採取盲盤法，先盤點所有存貨，再與賬面庫存數核對，有差異的應及時調整正確。
4、滯銷品僅憑在erp系統上的日期來判斷，不能真正及時地發現滯銷品。建議各分公司核對庫存商品實物的出廠日期，把滯銷品徹底清除乾淨。
5、存在款項實際已支出，但未履行erp請款手續的情形，等於以白條抵庫，造成貨幣資金的賬實不符。雖然資金支出時經過經理的口頭核准，但應嚴格執行erp流程的預付請款。
6、一些外購商品採購及費用開支(金額一般在500元以內)，採取先支付後報賬的方式。但有不少公司動用營業款或公款直接支付，違反了資金支出流程。建議採取備用金制度，常態的小額支出在單筆限額內可以先行支付，報賬後再補足備用金。
7、分公司經理的核決權限的執行，存在應報未報，批覆未歸檔，無核決權人員隨意代理核准的情況。
8、合同草擬完成後，蓋合同章以及向客户發出，未經過經理審批，一般由內勤或內勤主管負責蓋章。合同管理的這一漏洞，把握不當，易出現合同糾紛。建議加強合同審批環節，加強相關人員的經濟法知識培訓。
9、信用額度的控制，沒有明確的制度和授權程序，只依賴於內勤、財務人員按照報表數據進行提報，單筆、人為進行判斷。建議由總公司統一制定授信政策和客户信用等級評定標準，分公司負責確定客户信用等級報總公司備案並嚴格按照信用等級進行授信。
10、對於客户方更名，而其他相關資料均未變更的情況，不應另行開立新客户。而客户名稱變更，實質上是同一個客户的，應及時報備總部。否則造成對實際上同一個客户的應收過大，增加授信風險。
11、存在一些職務不相容崗位由一人兼任的情況。如倉管人員直接負責採購，倉管人員直接開單出貨並收款，倉管一人保管公司所有鑰匙，會計同時代理出納。建議及時進行適當調整，杜絕舞弊發生的可能性。
12、銀行印鑑章保管不合規定。如出納保管全部或部分印鑑;經理保管全部印鑑;全部印鑑同時由同一人代理保管。建議嚴格按照公司印鑑保管制度規定執行。
13、業務員或者司機去客户處收取大額現金貨款，上門收款的時間及具體金額，內勤及財務不能準確監督。建議嚴格上門收現的手續，做到安全、及時繳存。
14、有的公司預收現金貨款未錄入erp系統，等客户正式購買後，直接轉為銷售貨款收入。從而存在了一筆公司資金在賬外循環。有的公司為了應收賬款回款期達到績效考評要求，採取用收到的現金貨款張冠李戴，將能夠達到月結90天標準的客户貨款先去衝未能達標客户的應收;待以後再採取相反的方式衝回。
15、個別一些公司以公用為名，實際上仍在違規為少數員工提供免費住宿。
16、公司自有及租入汽車的油耗及修理費管理，隨意性較大。建議各分公司嚴格報銷手續，杜絕浪費等情況發生。
(二)涉税風險方面
(略……)
(三)會計核算及基礎工作方面
1、一些財務人員沒有會計上崗證。按照税務有關規定，財務人員必須持會計證上崗。有的公司認為出納不屬於財務人員，隨意安排沒有會計證的銷售助理擔任，使得該崗位的工作存在較大的風險。
2、費用報銷單據的原始憑證背後，無報銷人的簽字，不利於對已報銷原始票據的管理。
3、會計檔案沒有設專櫃保管。按照國家《會計檔案管理辦法》的規定，會計檔案應由專人專櫃保管，出納等人不能接觸。建議各分公司提供必要的保管設施，監督分公司會計嚴格按照制度執行。
4、會計原始憑證有圓珠筆書寫，使用塗改液修改的情況。建議相關財務人員加強會計基礎知識和財務制度的學習，也請相關公司經理協助監督，杜絕此類嚴重違反法規的情況發生。
6、erp單據簽字手續不夠齊全，建議注意細節，杜絕漏籤情況發生。
7、存在人工修改erp發票銷項税底稿中品名的情形，這種情況也為虛開增值税發票的行為留下漏洞。應嚴格按照erp流程操作，嚴防違反税法行為發生。
三、主要建議
通過對分公司近4個月的稽核，暴露了一些問題的現象。我們認為，可以在以下幾個方面進行改進：
1、為了提高分公司的整體管理水平，建議在全公司開展財務制度及財務基本知識的宣傳學習。財務制度和相關知識，不僅僅是財務人員的應該知道的，分公司總經理、銷售內勤、業務、倉管都要必要了解一定的財務知識。可以本着節約、實用的原則，採取和公司產品技術培訓一同搭班等多種形式開展。
2、儘快制定整個公司的授信政策，使分公司的銷售授信管理在公司統一制度的框架內進行。公司統一的授信政策，是公司內部控制的一個很重要的環節。
3、完善會計、內勤、業務等作業規範體系，使得分公司每一個崗位，都有比較明確的作業流程，盡力杜絕作業的隨意性和制度規定的盲點。
4、對本次考評的財務人員，採取必要的措施，對考評勝任的予以褒獎，對考評基本達標的予以鞭策，對考評較差但工作態度較好的給予專門的輔導，對於工作態度和工作能力都不達標的予以辭退，以體現公司以人為本和兼顧效率的用人理念。
根據中支內審工作部署，20xx年6月份和12月份分別在全行範圍內開展對內部控制管理風險的分析評價活動。依照內控評價方案，分“內部控制環境”、“風險識別與評估”、“控制活動”、“信息交流與反饋”、“監督評審”五個方面內容對支行內控制度進行評審，將定期風險分析評價工作滲透到全行每一個職能股室、每一個工作環節和每一個崗位。我們將評價的監督對象確定為一線營業人員和各級管理人員;以重點股室、關鍵崗位、薄弱環節的審計為主;有針對性地檢查監督各職能部門建立的各項制度，注意內控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價範圍，提升了評價層次。通過審計評價，共發現重要崗位尚存在十多項風險隱患和薄弱環節，一一列出，分析存在問題的原因，提出合理的防範措施和建議，並書面報告市中支和支行領導，督促各項內部控制制度在全行得到嚴格落實。現將工作總結如下:
(一)積極開展內部審計調查工作
我們根據本行的重點工作、簿弱環節及風險點確定審計調查項目二項。分別是《對瑞安支行集中採購管理情況的調查》、《對瑞安支行外匯法規、內控制度和業務操作規程執行情況的調查》。
今年8月份對支行集中採購管理情況進行了調查，發現一些管理上的欠缺和不規範的操作，提出了整改意見和建議。
今年11月份對支行外匯法規、內控制度和業務操作規程執行情況進行了調查，通過現場詢問、調閲部分檔案資料和觀察臨櫃操作情況，基本瞭解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況;從調查情況來看，瑞安支局能夠較好地執行外匯法規，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內控管理制度，業務授權分責明確。並能根據上級局的內控要求，結合自身特點，對各項內控制度予以細化補充，及時修訂完善了各項外匯業務操作流程、外管股各崗位工作職責、外管股人員考核辦法，建立了《內控督導檢查辦法》。但也發現了不少一問題，根據問題的不同性質提出整改建議，基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執行外匯法規政策，嚴格內部管理制度，規範業務操作。
今年我們通過審計調查，共發現了違規現象20餘項，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實，分別撰寫的調查報告已呈報給支行行長和中支內審科。
(二)積極開展審計發現問題“回頭看”活動
在行長親自督導下,我支行由內審牽頭，認真組織開展了對xx年度以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細“亡羊補牢”工作，強化了整改落實，鞏固了審計監督成效。
1、領導重視，強化整改意識。佈置安排對xx年度以來審計發現問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關部門進一步落實責任，制定切實可行的措施;強化整改意識，主動查找風險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發生。
2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理，認真排查問題整改情況;並要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內審部門。內審在各部門自查的基礎上，組織人員進行了再檢查。
3、強化責任，落實整改措施。制定了瑞安支行內審整改責任追究制度，對檢查發現的問題經過直接責任人、部門負責人認定後，根據問題的原因、性質和情節等採取相應的責任追究措施,並給予經濟處罰。
4、嚴格督促，實現整改目標。針對個別未整改到位的問題，督促,制定下一步具體整改措施。通過開展審計發現問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現了“整改促完善、整改促提高、整改促進步”的目標。
(三)積極參加市中支內審項目檢查
根據中支內審科的統一安排，今年主要參加了對泰順縣支行的行政執法檢查、對樂清支行行長履職審計、對温州中心支局外匯依法行政審計，對參與的每一個項目檢查都能認真盡職地對待，保質保量完成任務。
xx年，我局在區委、區府和市審計局的正確領導下，以“xxxx”重要思想為指導，以科學發展觀為統領，積極學習貫徹新的《審計法》和今年上級審計工作會議精神，認真履行審計監督職能，緊緊圍繞區委、區府工作中心，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，突出對經濟和社會中的熱點、難點和領導關注、羣眾關心的問題開展審計監督，為促進依法行政，維護財經秩序，推進廉政建設，優化經濟發展環境服務等方面發揮了積極的作用，較好地完成了年度各項工作任務。
一、全年主要工作目標完成情況
xx年我局審計項目市審計局考核指標為xx項(區考核為xx項)。
預計至12月底可以完成審計項目xx項，其中：財政預算執行和決算審計x項，財政財務收支審計x項，領導幹部經濟責任審計x項，專項資金審計調查x項，固定資產投資審計x項。完成市審計局下達年度任務指標的xxx%，完成區下達年度任務指標的xxx%，同時對柴橋街道養志村危房改造進行跟蹤審計。審計金額為xxxx萬元，查處違規資金xxxx萬元，管理不規範資金xxx萬元，損失浪費資金xx萬元，其中：應上交財政xx萬元，應減少財政撥款xx萬元，應歸還原資金渠道xx萬元。
二、主要工作情況
(一)審計監督力度進一步加大
1、財政審計進一步深化。在對本級預算執行情況審計和鄉鎮財政決算審計過程中我們堅持做到以真實性、合法性審計為基礎，加強對財政資金的監督，注重規範財政收支行為，優化財政支出結構，促進財政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費。今年以來分別對xx區、開發區xx年度財政預算執行和其他財政收支情況和白峯鎮、小港街道的財政決算進行了審計，重點對預算分配、預算支出的審計，加強對部門預算、財政專項資金的審計監督，並對預算、國庫、社保、農財、國資等資金實行全面審計，延伸審計了文體、民政、勞動、衞生、農林等部門的細化預算，同時還將區低保資金、福利彩票公益金、基礎教育經費和水利建設資金納入審計範圍。通過審計，發現部分應上繳入庫的資金未及時入庫，部分土地出讓金未及時收回，“暫存款”帳户中存在應作收入的未作收入，長時間掛帳未及時清理，部門細化預算編制和審核工作的準確性有待提高，部門經費預算存在苦樂不均。同時促進了財政部門進一步加強對資金的管理，推進公共行政管理體制及公共財政體制的建立和完善，促進了財政管理水平的提高。
2、加大對行政事業企業單位財政財務收支審計的力度，促進行政事業單位財務管理水平的提高。今年分別對區交通局、區民政局、區郵政局、區糧食總公司財政財務收支進行了審計。從審計情況看，發現存在資產疏於管理;財務管理和帳户處理不規範，往來款項結算、清理不及時，獎金福利未按規定報批和未繳調節基金及個人所得税、房租等收入未按規定交納税金等問題。通過審計，揭示了問題，維護了國家的財經秩序，引起了被審計單位的重視，促進了財務管理的加強和國有資產保值增值。
3、領導幹部經濟責任審計工作進一步推進。今年來，分別對區xxjú長、區xx局jú長、區府xx主任、xx街道原主任等xx名領導幹部進行了經濟責任審計。審計發現部分單位對財產、資金的管理使用不規範，往來款項沒有及時結算清理，應交納的税款沒有按規定交納，有的單位採購物資未按規定實施政府採購等問題。通過審計，促進了財務核算的規範和相關制度的建立和完善，增強了領導幹部財經法規意識和經濟責任意識，加強了對領導幹部權力制約和監督，為區委管理、評價和考核使用幹部服務。
4、加強了專項資金審計調查工作。全年共完成專項審計調查項目x項，分別開展了全區城鄉最低生活保障基金、水利建設資金、基礎教育經費、住房公積金專項資金、區新型農村合作醫療資金、區農業綜合開發產業化經營項目資金、區農村二次改水工程資金、區福利彩票公益金、區台災資金和市財政轉移支付資金的審計調查。基本摸清了上述資金歸集、管理和使用情況。通過審計調查，揭示了專項資金在歸集、管理和使用中存在的問題，並針對性地提出了審計意見和建議，促進被審計單位進一步完善制度，規範管理，防範風險，確保資金安全運作。同時，也為領導機關提供了決策依據。
5、政府投資項目竣工決算審計重點突出。今年以來主要開展了區xx商業廣場建設項目、xx園污水泵站及壓力管工程建設項目、xx國道xx至xx段及沿海中線xx段建設項目竣工決算審計(該項目前正在審計實施中，爭取年內結束)。區xx商業廣場建設項目和xx國道xx至xx段及沿海中線xx段建設項目是我區政府投資基建的重點項目，在審計中我們做好跟蹤工作，全力揭示工程的招投標、施工現場的監理簽證、工程量的丈量等方面弊端，嚴肅查處高估冒算、虛報工程量、損失浪費等問題，對施工現場工程量簽證真實性進行了嚴格核對。同時，在xx商業廣場項目審計中積極配合區紀檢監察部門查處該工程項目在物資採購過程中的商業賄賂問題，為國家挽回了大額資金損失，促進了反腐倡廉工作，有效地維護了建築市場秩序。審計人員還撰寫了《對基本建設施工過程中籤證單的管理和監督亟待加強》和《目前制約基建投資審計效率提高的問題應予以重視》等信息，受到區委、區府領導的高度重視，分別在我區的“呈閲件”“要事摘編”“區委專報”“xx之窗”上刊載。
(二)加強內部審計工作。在對去年的內審工作進行了總結的基礎上，制訂了xx年度內審工作計劃，成立了xx區內部審計分會，召開了內審工作會議，交流內審工作經驗。分會領導能夠深入一線瞭解情況，並能加強指導，建立了內審考核制度。根據市內部審計協會的會議精神，認真做好了傳達學習。結合我區目前內審工作的實際，全年共組織內審人員進行業務後續培訓和上崗培訓二批15人次。通過培訓，內審人員業務水平和工作能力得到了進一步的提高。建立審計檔案評比制度，使基層內審工作有序地開展，進一步發揮了內部審計職能的作用，促進了行政事業單位和鄉鎮的財政財務管理工作。
(三)加強審計宣傳工作。認真學習貫徹修訂後的《審計法》，明確了新修訂後的《審計法》目的、意義及修訂的主要內容。積極開展新《審計法》的宣傳貫徹，5月份在《xx新區時刊》和xx電視台發表了答記者問，在街頭巷尾懸掛《審計法》宣傳標語，在電視上作了《審計法》的宣傳，並認真開展了《審計法》知識有獎競賽活動，廣泛向社會發放審計知識競賽卷xxx份，審計法單行本xxx冊，做到了家喻户曉。重視審計信息的應用，全年共撰寫和選錄各類信息xx篇，其中：審計信息9(錄用5，其中有被浙江省審計廳“浙江審計信息”刊登，被市政府信息錄用，在市審計局“xx審計信息”刊登和被區政府列入“xx摘編”，x篇被區委信息通報)，網絡媒體信息xxx篇。審計成果得到了進一步運用，為領導決算提供依據，使社會上更多的人關心和支持審計工作。
(四)審計隊伍建設進一步加強。
一是認真組織幹部、職工學習黨的路線方針政策和國家的法律法規，組織黨員學習黨章和“兩個條例”，加強審計人員培訓工作，年度內共有xx人次參加上級審計機關各類培訓，率先開展“黨員先鋒崗”和“廉政文化進機關”活動，以人為本，樹立和增強了“創新意識、發展意識、公僕意識、改革意識”。積極做好“結對幫扶”和“慈善一日捐”工作。
二是相關規章制度進一步完善。今年制訂和完善了《xx區審計局xx年目標管理考核暫行辦法》、《xx年信息工作目標考核辦法》、《xx區審計局財務管理制度》、《xx市xx區(開發區)審計結果公告辦法(試行)》、《審計機關審計項目質量控制辦法(試行)實施意見》、《審計局“六項”制度》以及《審計局保密工作管理規定》等相關規範性文件，同時抓好檢查落實，使審計管理工作進一步得到加強，審計工作進一步規範。
三是加強廉政建設，保持審計機關良好形象。認真組織全體人員學習黨風廉政建設有關規定和“審計”八不準“紀律”，制訂了《xx年黨風廉政建設工作及責任》、《xx年普法教育依法治理工作實施意見》、《xx區審計局行政執法責任制實施方案》等，還專門邀請了區紀委同志為全局審計人員上黨風廉政建設案例教育課，局領導不定期對廉政建設情況進行分析研究，採取責任到人，認真開展了談心活動。同時還組織了審計人員的家屬參與“廉政寄語”活動，有七名同志的家屬寄來了“廉政寄語”。通過學習教育和相關活動的開展，審計人員的依法行政、依法從審、廉政意識進一步增強，在審計工作中謝絕和退回禮券xxx元，拒賄卻禮的情況時有發生，保持了審計機關廉潔從審，潔身自好的形象。
三、存在的困難與問題
一是審計力量與審計任務之間的矛盾比較突出，尤其是基本建設投資項目審計和領導幹部經濟責任審計中的矛盾更為明顯。二是審計決定和審計意見的落實還存在一定的差距，部分基建審計的資料提供滯後。在審計回訪中，有少數被審計單位對審計決定和審計意見尚未能真正落實。審計結果公開的力度、計算機審計和效益審計的步子邁得不夠大。三是內部審計工作有待進一步加強與規範，個別內審單位的領導對內審工作重視不夠。
以上困難和問題，需要我們在今後的工作中加以克服和解決，也希望領導和有關部門予以重視與支持。
創建省級重點高中是我們中學本期的主要工作目標和任務，被列為區政府xxx年為教育所辦大事實事之一。我們在市教育局、區委、區政府、區教育局的正確領導和大力支持下，學校領導班子以前所未有的熱情、堅韌不拔的毅力，充滿必勝的信念，克服一切艱難險阻，付出了大量的心血和勞動，帶領全體教職工團結拼博，辛勤工作，目前創建工作已取得了階段性成果。
一、搶抓機遇，適時發展，提升辦學品位
創建工作初始，學校領導班子就以前瞻性的目光，開拓性的思維，制定出了較高的目標，以全新的創建理念統攬全局工作。
1、搶抓機遇，市政治經濟中心的南移，人民羣眾享受優質教育的強烈要求，都為我校的發展提供了千載難逢的難得機遇。面對這一現實，我們不等、不靠、不坐失良機，發揚自力更生、艱苦奮鬥精神、團結拼搏，上下一心搞創建。
2、校園基礎建設根據校情，堅持高品位、特色化、現代化，要有前瞻性，使科學性和美術性完美結合。
3、解放思想、拓寬思路，以積極的態度、靈活的方式;正視和解決創建過程中可能遇到的一切問題。爭取社會各界對學校的廣泛支持，敢於負責，用明天的錢辦今天的事。
4、大型工程交由區採購中心競標，xxx萬元以上工程由校內競標，創建工作重大開支審定領導小組審定、公開方式，公開價格。
5、自xxx年xxx月開學初我們向全校師生提出，也向社會公開創建省級重點高中的思路，今年春季開學初我們明確提出了“籌資金、高品位、改善辦學條件;講科學、求效率、狠抓常規管理;花氣力、多途徑、提高師資水平;崇民主、尚公正、拓寬育人環境”的工作思路;今年xxx月又進一步提出了“決戰xxx年，創建省重點”的工作口號;整體校園設施建設我們堅持市場經濟的運作模式逐步推向市場。
二、創建措施
1、成立了以校長為組長，學校中層以上領導為成員的創建工作領導小組，並下設xxx個工作組，全面開展創建工作。
2、對照省級重點高中評估驗收標準制定了《中學創建省級重點高中工作安排》及《創建工作安排一覽表》。根據驗收標準的“xxx個一級指標、xxx個二級指標”對應制定出我校應做工作的內容、要求，並明確了各項工作任務的責任人、成員及具體工作人員、標準及完成時間。要求各責任人應各負其責、分工協作，定期(每週五行政例會)向創建領導小組彙報工作進度情況。
3、開展全方位的宣傳工作，在全區範圍內形成一個濃厚的“創建”～氛圍，爭取全社會的大力支持。
4、明確提出“做好本職工作，迎接省市驗收”，號召全體教職工立足本崗位、努力工作、人人為創建工作做貢獻。創建工作時間緊，任務重，大量的工作千頭萬緒，我們xxx名教職工思想高度重視，分工明確，工作井然有序，忙而不亂，充滿着必勝信念。
5、制定了《中學創建工作的有關條例及紀律》，對於不能按時完成任務或對完成工作不力的領導或幹事，進行批評處罰，甚至調離耀中，決不能因人誤事。同時積極鼓勵創造性地工作，建立了涇渭分明的獎罰機制。
三、創建情況
根據驗收標準，軟件方面共包含“學校辦學理念和發展規劃”、“學校組織與管理”、“課程實施”、“教師隊伍建設”、“教育科研”、“學生髮展”、“學校與社會”、“辦學效果”八方面共xxx條，學校指定了xxx名領導責任人，帶領xxx名工作人員，負責按時完成這些工作，對照xxx條驗收標準，逐一落實，查漏補缺，完善制度，彙總資料，進一步充實、規範檔案室，創建校史室。提高管理工作的科學化和規範化。這項工作頭緒多、任務重，學校規定每週行政例會各領導首先彙報各自所負責工作的進展情況，採取措施，每週學校領導檢查一次，肯定工作，找出問題，限期改進。
我局內部審計工作在省局***的指導下，在局黨組的直接領導下，積極貫徹黨的xx大及xx屆四中全會精神，認真學習和執行《審計署關於內部審計工作規定》和《內部審計準則》規定要求，按照省局有關內部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊，維護法紀，促進管理的宗旨，積極引導本局內部審計機構在加強單位經濟管理和實現經濟目標等方面發揮積極的作用，實現內部審計為單位目標而服務的思想理念，嚴格執行會計制度，建立健全崗位責任制和內部檢查制度，確定了“法定代表人離任與工程竣工決算項目”兩項必審，全面加強領導人任期內經濟責任審計、堅持“有離必審”和“先審後離”等經濟責任審計方針。
通過經濟責任審計，不僅達到了客觀評價縣區分局一把手的工作業績，確保國有資產和資金不流失，也為局黨組考核和任用幹部提供了參考依據。重視專項審計和審計調查，加強大宗資產採購比價審計、加強內控制度評審，取得了較好成績。按照年初制定的工作目標，在xx年度帶領內審工作組，利用兩個多月的時間對本系統縣區分局、局機關、培訓中心、農場等12個單位進行了內部審計工作。
在內部審計工作中，重點注意了嚴把審計程序關。在對縣區局進行內部審計時，注意審計項目的立項，審前調查，制定實施方案，印發審計通知書，實施審計過程及審計報告徵求意見等各環節的記錄規範。嚴把審計實施關。實施審計工作嚴格按照審計方案確定的範圍、審計內容、審計目標進行，審計工作符合審計法律、法規和相關的審計準則。嚴把審計報告關。對檢查結束後形成的審查審計報告規範撰寫，注意與審計事項有關的事實，包括被審計單位的財政財務收支真實、合法、效益的全面事實和違反規定和財政財務收支的事實清楚，審計報告中的收支數額與違紀資金與審計工作底稿中的有關數字相符。
嚴把審計處理關。注意重點審查審計揭露問題清楚，數字確鑿，定性準確，適用法律、法規、規章正確、具體、有效，處理處罰意見適當。嚴把審計評價及建議關。審計評價是內部審計機關對被審計單位及被審計人員的審計意見，審計評價是否符合被審計單位及被審計人員的實際，關係到被審計單位及被審計人員的利益和榮譽，特別是對領導幹部任期經濟責 任審計評價要更加謹慎。我們在工作中特別注意提出切實可行的審計建議，避免大而化之，方便被審計單位採納整改。
通過上述一系列做法，我局的內部審計工作得到了有效的開展，取得了良好的監督效果，杜塞漏洞，防患未然，對大慶地税系統的財務管理工作起到了有效的監督管理，內部審計工作得到了省局和我局黨組的高度評價。在今後的內審工作中要依照“依法審計、圍繞中心、突出重點、不斷創新”的工作方針，不斷改進工作方法，提高內部審計工作質量，爭取更好成績。
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