地產集團財務工作總結

財務工作總結

（財務部份）

2017年財務部在集團計劃財務部和公司領導的正確領導下，認真貫徹集團年度工作會議要求，以”服務、指導、監督“為行動指南，強化財務管理，嚴肅地執行財務預算，嚴格控制各項支出，積極參與公司經營管理提合理化建議，在房地產行業被國家諸多政策的管控下，為實現公司有質量的發展，為圓滿地完成集團下達的各項經營任務做出了積極的努力。回顧一年來財務工作所取得的成績，主要體現在以下幾個方面：

一、圓滿地完成2017年經營目標

（一）財務指標

2017年**財務考核指標包括：營業收入，利潤總額，營業收入淨利潤率，銷售費用，具體完成情況如下表所示：

（單位：萬元）

1、營業收入

我司2017年可售項目包括：**城，**1-4層商鋪，**花園住宅及商業。由於**花園入住率低、周邊商業氛圍低迷，可售的商業市場售價目前較低，目前按集團要求營銷策略改為以租待售，因此公司營業收入預計未能完成年度目標，1-10月實現營業收入68578.34萬元，預計全年77823萬元，完成計劃的84.72%。

2、利潤總額

截至2017年1-10月公司完成年度利潤總額25218.52萬元，完成年度利潤指標的95.86%，預計全年完成利潤總額27383萬元，完成年度利潤指標的104%，利潤來源是**城商鋪及**1-4層商鋪銷售實現的利潤，超額完成的利潤主要是因為**商鋪實現利潤18359萬元，由於**項目為早期開發項目，成本較低，銷售增值率高，為我司提供了較高的毛利。

3、營銷費用

1-10月營銷費用總支出額為1049.88萬元，預計全年支出1429萬元，完成計劃的91%。根據年度營銷工作的安排，屬於合理範圍內，通過日常的預算管控，本年度確保營銷費用控制在目標值範圍內。

4、營業收入淨利率

全年營業收入淨利潤率預計為26%，高於年度目標4.52%，主要是是因為**1-4層商鋪銷售的毛利較高。

（二）銷售收入及回款

2017年銷售收入考核指標包括新增認購金額，認購轉簽約金額，本年認購轉回款金額，2016年及以前年度的認購金額全部轉簽約金額及回款金額，具體完成情況如下：

（單位：萬元）

1-10月認購金額25017萬元，全年預計37595，完成計劃91%；簽約金額20046，全年預計34595萬元，完成計劃86%；回款金額17575，全年預計34595萬元，完成計劃88%。未完成計劃指標的原因主要是**花園商鋪未按計劃銷售，而是根據集團要求執行以租待售的銷售政策，扣除該因素影響公司基本是全面完成2017年度指標。

二、完成的主要財務工作

2017年，財務部在做好各項財務基礎工作，包括會計核算、報表填報、納税申報、資金收付等日常工作的同時，主要完成了以下重點工作：

(一)預算管理方面

在預算管理方面主要是一是完成了2017年預算指標的分解，落實到部門和項目部；二是加強日常預算執行情況的分析總結，及時上報公司及集團；三是完成了2018-2020年滾動計劃及2018年預算編制和上報工作。

1、落實全面預算各項工作。一是認真分解2017年度預算指標，落實到各個部門和項目部，確保2017年度任務得到貫徹執行；二是完成2018年度各項預算工作，明確2018-2020年三年滾動計劃和2018年年度預算編制要求，確定計劃和預算編制基礎表格，將編制指標詳細分解到各個部門和項目部，並倒排各單位完成時間，全面落實了預算的各項工作。

2、加強日常預算執行情況的分析總結。預算是公司實際工作的行動指南，因此我部門非常重視預算的執行情況，一是堅持努力做好預算執行分析，查找出現預算偏差和存在的問題，及時上報集團和公司領導，確保全年預算指標的順利完成；二是做好績效完成情況的跟蹤，並按月上報集團績效月報。

3、嚴格執行年度預算，控制成本費用，清理不合理費用支出，主要是電話費、寬帶費及有線電視費等。

今年6月份財務部發現公司支付的各類通信費中存在部分長期發生基本費用和不屬於公司在職員工的通信費等情況，和辦公室溝通商榷，決定認真清理公司目前列支的電話費、寬帶費及有線電視費等，一共清理公司通訊費249號碼，包括在職員工使用75項、停機或過户60項、公司固定電話114項，通過與電信部門核對，建議取消或停止70項收費。清理完成，通過完善通訊號碼開立管理制度，規範通訊費的開支。

（二）税務管理方面

1、配合税務所事務所完成了**企業所得税彙算清繳鑑證工作，並按照税局要求完成企業2016年企業所得税彙算清繳工作。

2、積極實施天驕項目税務管理工作，主要是完成税務管理方案策劃，風險可控、節税效果良好，得到集團的認可和重視。藉助税務所的專業技能，完成了補償權益轉讓協議的簽訂、老工業區廠房的價值評估，實現了土地和建築物的統一，確保了公司權益的最大化，目前已經支付補償權益款。

3、積極與税務部門溝通，辦理各個項目的土地增税的清算工作。一是認真辦理**1-4層商鋪土增税清算，通過積極與税局溝通，明確清算的方式，與税務中介合理籌劃土增清算方案，既合理納税，又保證地產項目的效益，目前已經完成了1.25億土增税的繳納；二是啟動了**城的土地增值税清算工作，配合税務中介完成土地增值税現場資料核查工作，目前已經取得鑑證報告初稿，在與税務部門溝通確定後，取得正式報告。

4、完地税重點税源企業2013-2015年納税情況自查。主動出具自查報告，通過積極的和税務局溝通，並補繳了少量税款，同時又未列入立案稽查範圍。

5、完成年所得12萬元以上員工個人所得税代理申報清算等。

6、積極跟蹤和認真回覆税務系統發出的各類税務風險推送，確保得到税局的認可和支持。

（三）資金管理方面

1、完成地產行業融資方案的研究，通過與行業標杆以及行業整體融資情況對比和分析，探討了房地產行業各種不同的融資方式，並對各種融資方式的優點和缺點以及所需條件進行了深入的剖析，為公司融資渠道的提供了多種方案。

2、配合集團完成公司各項目的籌資工作，主要是銀行籌資的資料提供和迎接銀行放貸的各種考察。

3、資金管理日趨完善，切實管好、用好資金，確保公司經營的資金需求。主要是嚴格執行 “收支兩條線”的資金管理制度，嚴格按照合同和實際工程進度，做好資金使用計劃的編制，認真審核資金支付手續，確保資金安全和合理使用。

（四）積極參與經營決策

充分發揮財務管理職能，財務部積極參與各項目可行性研究，2017年財務部參與完成4塊地塊的資金成本、地價測算、税金、項目經濟效益等指標測算，為公司經營決策提供參考依據。

（五）完成年度財務決算工作

主要是按照決算要求，認真清理當期收入、成本費用，確保按規定全部入賬；認真清理債權債務，防止公司債權出現壞賬；認真清理資產，確保賬實相符等各項工作，保證公司財務數據的真實準確，並完成了國資委決算報表填報。

(六)配合完成各類審計工作

1、根據集團整體安排，財務部積極配合會計師事務所，完成了2016年**年度財務報表審計工作。

2、按照集團要求，認真提供市審計局國有資本經營預算審計要求的各類資料。

3、按照集團要求，認真提供市國資委退休人員福利發放專項審計要求的各類資料。

（七）其他

除以的重點工作外，按照集團要求完成了 2017年全面風險管理報告編制與上報；完成2017年公司內部控制制度執行的自查工作和上報工作等。

三、工作中存在的不足

（一）財務管理水平還需要進一步提高，主要是要不斷開闊財務管理視野，更新管理理念，創新財務管理方式。重點是提高融資籌資及投資決策方面的專業能力，更好服務於公司新時代的發展。

（二）深入公司各項業務工作不夠，未能及時全面掌握業務動態，提供更好的財務服務工作。

四、2018年度財務工作計劃

（一）加強税務管理工作

1、企業税負高了會嚴重影響企業的競爭力和良性發展的能力，國家實行“營改增”、增加低税率檔次、調低部分税率等一系列税改措施，降低企業税負，確保實體經濟健康發展。因此2018年財務部應更加重視合理納税，努力降低公司税負，增強企業發展後勁。主要是加強項目税務管理，做好項目税務籌劃。主要是土增税的抵扣項、所得税的抵扣項和增值税進項税票的取得率方面，努力提高抵扣，降低公司税負。

2、做好土地增值税的清算

2018年需要進行土增税清繳的項目包括**城項目和**花園一期項目。為了降低**城土增税整體的税賦率，目前與税務部門初步確定納税時間延至2018年6月以前。

（二）財務管理制度的完善

一是規範地產業務的核算，主要是成本、費用明細科目的核算口徑與業務口徑、預算口徑進一步銜接一致，提高經營數據的可比性，便於經營分析，充分發揮會計信息在財務管理的基礎作用；二是完善公司費用報銷的管理規定；三是不斷優化內部業務審批流程，主要是代收代繳的費用審批、付款審批等。

（三）繼續加強全面預算管理

跟蹤和分析公司年度考核指標完成情況，查找存在的問題，提出合理建議，成為公司領導經營管理有力決策依據，確保年度考核指標的順利完成。

（四）提高資金管理水平

資金風險是整個財務風險的重點，資金管理也是財務管理的重中之重，需進一步加強資金風險管理，完善資金管理制度、資金收付程序，強化資金管理崗位責任，嚴格執行和落實各項資金管理制度和規定，將資金隱患消滅在萌芽之中，確保資金安全。

（五）財務人員的專業技能有待提高

公司財務人員還需提高自身的專業能力和業務操作能力，主要是融資籌資、投資決策及税務管理方面的專業能力，以更好的財務管理水平滿足企業管理的需要。