2022年衞生院上半年經濟運行分析報告

2022年衞生院上半年經濟運行分析報告

為進一步提升衞生院經濟管理水平，客觀反映醫院的財務狀況及營運成果，為醫院管理者和主管部門提供決策支持，我們根據會計報表及相關財務會計資料對2022年1月1日至2022年6月30日衞生院經濟運行狀況進行分析，具體情況報告如下：

一、基本情況

1、本院屬於公立非營利性醫療機構，主要經營醫療、預防、保健、康復、計生技術服務、基本公共衞生服務等職能。

2、本院編制人數為48人，實際在職在編人數為43人，在職編外人數為32人，退休人員17人，遺囑生活補助人員8人。

表1 2022年6月醫院基本情況表

截至2022年6月底，實際開放牀位數30，與2021年同期相比無變化。截至2022年6月，門急診人次23697，與2021年同期相比增加321人次，上漲1.37%；截至2022年6月出院人數0，與2021年同期相比減少56人次，下降100%。

二、財務狀況

(一)預算批覆情況

表2 2022年預算批覆情況表

根據區政府《關於批覆2022年部門預算的通知》文件精神，2022年醫院預算批覆情況如下：

1.總體收支預算。醫院預算收入1454.02萬元，預算支出1454.02萬元。

2.財政撥款預算。醫院財政撥款支出預算655.55萬元，其中：財政基本支出預算470.77萬元（人員經費407.37萬元、公用經費63.4萬元）、財政項目支出184.78萬元。

（二）資產負債情況

截至2022年6月30日，根據醫院會計報表中資產負債表反映，醫院資產負債情況如下：

表3醫院資產負債情況表

1、資產情況。醫院資產總額992.25萬元，比2021年同期增加262.17萬元，主要是貨幣資金增加和存貨增加。

2、負債情況。醫院負債總額445.83萬元，比2021年同期增加188.61萬元，主要是應付賬款（藥品款）和其他應付款（二類疫苗）增加。

3、淨資產情況。醫院淨資產總額546.43萬元，比2021年同期增加73.58萬元，同比增長15.56%。主要是本期盈餘增加。

（三）收入支出及結餘情況

表4 醫院收入支出及結餘情況表（2022年1-6月）

1.收入情況。醫院2022年度上半年總收入941.66萬元，比2021年同期增長173.17，其中：醫療收入336.79萬元，同比增加40.43萬元，增長13.64%，財政補助收入595.6萬元，利息收入0.44萬元，其他收入0.73萬元。

2.支出情況。醫院2022年度上半年總支出809.8萬元，同比增長89.63。其中：業務活動費用790.17萬元，同比增長9.72%。主要是藥品費用增加。

3.結餘情況。醫院總體收支結餘131.86萬元，其中財政項目盈餘123.4萬元、醫療盈餘8.46萬元，醫療盈餘情況與2021年同期相比，增長1.73%。

（四）現金流量情況

表5 醫院現金流量情況表（2022年1-6月）

2022年6月，根據醫院會計報表中現金流量表如表5反映，醫院現金流量情況如下：

業務活動現金流量。醫院業務活動現金流量淨額214.1萬元，其中：現金流入872.77萬元、現金流出658.68萬元。

三、財務分析

（一）預算執行情況

1.收入預算完成情況

表5 2022年6月收入預算完成情況表

2022年6月完成收入預算941.66萬元，完成率為136.17%。主要原因為財政撥款收入較多。

2.支出完成情況

2022年6月預算支出727.01萬元，實際完成支出預算809.8萬元，完成率為111.39%。主要原因為基本公共衞生項目支出較多。

（二）收入結構分析

醫院2022年6月醫療收入與2021年同期相比增加40.43萬元，同比增長13.64%。主要原因為二類疫苗收入增加。

醫院2022年6月醫療收入佔比有待優化，藥耗佔比達到78.51%，藥品收入與去年同期相比，增長了19.68%，略高於醫院醫療收入的增長水平。醫務性收入佔比18.54%,與去年同期相比，降低1.34%。

（三）支出結構分析

表62022年6月支出結構表

2022年6月醫療成本588.63萬元，與2021年同期相比增長4%，主要為藥品費用增加。

（四）次均費用分析

表7 門診及出院次均費用情況表

2022年6月門診次均費用142.12元，與2021年同期相比增長15.22%，而住院次均費用為0，主要為我院沒有開展住院業務。

四、總結及重大事項

2022年6月受疫情影響，醫院的經濟運行頗為異常。我院經濟運行面臨的主要問題有如下幾點：

1、正常醫療秩序被打亂，業務收入鋭減。受醫院場所限制，為防止院內交叉感染，我院無法接收呼吸系統疾病及發熱病人。

2、職工工資等人員經費剛性支出增加。疫情下的鄉鎮衞生院除了做好日常醫療工作，還有諸多來自各個上級的任務，這裏抽人、那裏抽人，導致鄉鎮衞生院長期缺人。為彌補人員缺口，只能招聘人員，導致人員經費增加。

3、醫務人員績效期望值提高。疫情防控中，全體幹部職工積極響應黨的號召，白衣執甲，加班加點戰鬥在抗擊疫情第一線，工作付出是平時的倍數。職工除了收貨社會榮譽之外，也渴望獲得其他價值的肯定，普遍期望增加績效工資，人員績效支出壓力大。