銀行存款日記賬核對是通過與銀行送來的對賬単進行核對完成的，銀行存款日記賬的核對主要包括兩點內容，一是銀行存款日記賬與 銀行存款收，付款憑證亙相核對，做到賬證相符。二是銀行存款日記賬與銀行存款總 賬相亙核對，做到賬賬相符。
賬證核對
收付憑證是登記銀行存款日記賬的依據，賬目和憑證應該是完全一致的，但是在 記賬過程中，由於各種原因，往往會發生重記，漏記，記錯方向或記錯數字等情況。賬證核對主要按照業務發生後順序一筆一筆進行，檢查項目主要是:
1、核對憑證的編號。
2、檢查記賬憑證與原始憑證看兩者是否完全相符。
3、查對賬證金額與方向的一致性。
檢查中發現差錯，要立即按照規定方法更正，以確保賬證完全一致。
賬賬核對
銀行存款日記賬是根據收付憑證逐項登記的，銀行存款總賬是根據收付憑證彙總登記的，記賬依據是相同的，記錄結果應一致，但由於兩種賬薄是不同人員分別記賬的，而且總賬一般是彙總登記的，在彙總和登記過程中，都有可能發生差錯。日記賬是一筆一筆地記，記錄次數多，難免會發生差錯。平時是經常核對兩賬的餘額，每月終了結賬後，總賬各科目的借方發生額，貸方發生額以及月末餘額都已試算平衡，如果不符，先應查出差錯在哪一方，如果借方發生額出現差錯，應查找銀行存款收款憑證和銀行存款收入一方的賬目。反之，則查找銀行存款付款憑證和銀行存款付出一方的賬目。找出差錯，應立即加以更正，做到賬賬相符。
賬實核對
企亊業単位在銀行中的存款實有數是通過“銀行對賬単”來反映的，所以照實核對是銀行存款日記賬定期與“銀行對賬単”核對，至少每月一次，這是出納人員的一 項重要日常工作。
理論上講，“銀行存款日記賬”的記錄對銀行開出的“銀行存款對賬単”無論是發生額，還是期末餘額都應是完全一致的，因為它是同一賬號存款的記錄，但是通過核對，會發現雙方的賬目經常出現不一致的情況，原因有兩個:一是雙方賬目可能發生記錄或計算上的錯誤，如単位記賬是漏記，重記，銀行對賬単串户等，這種錯誤應由雙方及時查明原因，予以更正。二是有“未達賬項”。“未達賬項”是指由於期末銀行 估算憑證傳遞時間的差異，而造成的銀行與開户単位之間一方入賬，另一方尚未入賬 的賬項。無論是記錄有誤，還是有“未達賬項”，都要通過単位銀行存款日記賬的記錄與銀行開出的“銀行存款對賬単”進行逐筆“核對”才能發現。
具體做法是出納人員根據銀行提供的“對賬単”同自己的“銀行存款日記賬”進行核對，核對時，需要對憑證的種類，編號，摘要，記賬方向，金額，記賬日期等內容進行逐項核對，凡是對賬単與銀行存款日記賬記錄內容相同的可用“√”在對賬単和日記賬上分別標示，以查明該筆業務核對一致；若有“未達賬項”，應編制“銀行存款餘額調節表”進行調節，使雙方餘額相等。
專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用“收入”（借方）、“支出”（貸方）和“餘額”三欄式。銀行存款收入數額應根據有關的現金付款憑證登記。每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，以及賬面結餘額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，並便於定期同銀行送來的對賬單核對。
銀行存款日記賬也是各單位重要的經濟檔案之一，在啟用賬簿時，也應按有關規定和要求填寫“賬簿啟用表”，具體內容和要求可參照現金日記賬的啟用。 銀行存款日記賬通常也是由出納員根據審核後的有關銀行存款收、付款憑證，逐日逐筆順序登記的。登記銀行存款日記賬的總的要求是:銀行存款日記賬由出納人員專門負責登記，登記時必須做到反映經濟業務的內容完整，登記賬目及時，憑證齊全，賬證相符，數字真實、準確，書寫工整，摘要清楚明瞭，便於查閲，不重記，不漏記，不錯記，按期結算，不拖延積壓，按規定方法更正錯賬，從而使賬目既能明確經濟責任，又清晰美觀。具體要求是:
（1）根據複核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。
（2）所記載的經濟業務內容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減。
（3）要按經濟業務發生的順序逐筆登記賬簿。
（4）必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。
（5）文字和數字必須整潔清晰，準確無誤。
（6）使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。
（7）每一賬頁記完後，必須按規定轉頁。方法同現金日記賬。 (8)每月月末必須按規定結賬。
“日期”欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。
2、憑證編號
“憑證字號”欄中應填入據以登賬的會計憑證類型及編號。如，企業採用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，填入“記×號”；企業採用專用憑證格式，根據現金收款憑證登記現金日記賬時，填入“收×號”。
3、摘要
“摘要”欄簡要説明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。
4、對應科目
“對應科目”欄應填入會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目，用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。在填寫對應科目時，應注意以下三點:
第一，對應科目只填總賬科目，不需填明細科目；
第二，當對應科目有多個時，應填入主要對應科目，如銷售產品收到現金，則“庫存現金”的對應科目有“主營業務收入”和“應交税費”，此時可在對應科目欄中填入“主營業務收入”，在借方金額欄中填入取得的現金總額，而不能將一筆現金增加業務拆分成兩個對應科目金額填入兩行；
第三，當對應科目有多個且不能從科目上劃分出主次時，可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目，並在其後加上“等”字。如用現金800元購買零星辦公用品，其中300元由車間負擔，500元由行政管理部門負擔，則在現金日記賬“對應科目”欄中填入“管理費用等”，在貸方金額欄中填入支付的現金總額800元。
5、借方、貸方
“借方金額”欄、“貸方金額”欄應根據相關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。
6、餘額
“餘額”欄應根據“本行餘額=上行餘額+本行借方-本行貸方”公式計算填入。
正常情況下庫存現金不允許出現貸方餘額，因此，現金日記賬餘額欄前未印有借貸方向，其餘額方向默認為借方。若在登記現金日記賬過程中，由於登賬順序等特殊原因出現了貸方餘額，則在餘額欄用紅字登記，表示貸方餘額。
現金日記賬和銀行存款日記賬保管期限是25年
《會計檔案管理辦法》規定了我國企業和其他組織、預算單位等會計檔案的保管期限，該辦法規定的會計檔案保管期限為最低保管期限，具體規定如下：
1、需要永久保存的會計檔案有：
年度決算財務會計報告； 資本金、股金及股權明細； 開銷户登記簿； 客户掛失申請書、掛失登記簿、補發憑單(卡)收據； 賬銷案存的清單或資料； 會計檔案保管登記簿、銷燬清冊； 7有價單證、業務公章銷燬清冊； 機構變動交接清冊； 有權機關查詢、凍結及扣劃書； 己用憑證、賬簿登記簿； 會計系統數據移植日的所有會計檔案； 會計初始環境文本、基礎數據維護修改有關記錄、文件； 其他需要永久保管的檔案。
2、保管期限為25年的會計檔案有：
現金和銀行存款日記賬；税收日記賬（總賬）和税收票證分類出納賬。
3、保管期限為15年的會計檔案有：
會計憑證類；總賬、明細賬、日記賬和輔助賬簿（不包括現金和銀行存款）；會計移交清冊；行政單位和事業單位的各種會計憑證；各種完税憑證和繳退庫憑證；財政總預算撥款憑證及其他會計憑證；農牧業税結算憑證；會計移交清冊。
4、保管期限為10年的會計檔案有：
國家金庫編送的各種報表及繳庫退庫憑證；各收入機關編送的報表；財政總預算保管行政單位和事業單位決算、税收年報、國家金庫年報、基本建設撥貨款年報；税收會計報表（包括票證報表）。
5、保管期限為5年的會計檔案有：
下級行上報的中期財務會計報告（月度、季度、半年度 報表及附件、説明）；聯行往來清單及查詢查復書； 密押代號表使用保管登記簿； 存、貸款單位餘額對賬回單； 固定資產卡片、固定資產報廢清理後卡片；客户申請辦理電子支付業務的基本資料、協議； 其他需要保管五年的會計檔案。
按原始憑證填寫，日清月結！舉例説明：比如提取現金1000, 在現金賬借方記1000, 餘額是上一行的餘額加1000 在銀行賬貸方記1000, 餘額是上一行的餘額減1000 摘要都寫“提現” 這樣就行了
一般企業用財務軟件記賬，像智點財務軟件，有總賬，現金日記賬，銀行存款日記賬，等報表，錄入憑證，自動生成財務報表，很使用方便。
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