新政府會計制度自查報告

學校新政府會計制度自查報告

根據上蔡縣財政局轉發的駐馬店市財政局《關於開展全市行政事業單位政府會計制度貫徹執行情況調研工作的通知》的通知（上財會【2020】1號）文件的要求，為切實做好我中心學校政府會計準則制度實施情況工作的自查自糾、整改提高，進一步提升我中心學校財務規範運作水平，我校依據駐馬店市財政局《關於開展全市行政事業單位政府會計制度貫徹執行情況調研工作的通知》、《會計基礎工作規範》、《會計基礎工作規範化管理辦法》、《政府會計準則制度》等有關法律制度規定，對2019年度政府會計準則制度實施情況認真進行了自查。現將自查情況報告如下：

一、組織領導

為確保此次自查工作順利進行，2020年4月21日收到縣教育局轉發縣財政局轉發駐馬店市財政局的通知後，我校及時成立了以財務負責人董付山為組長，劉冬梅為副組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

二、自查時間

2020年4月21日至5月31日。

三、自查方式

自查小組成員參照《駐馬店市行政事業單位政府會計制度貫徹執行情況調研工作的通知》逐條對照，採取賬簿報表查閲和單據抽查等方式。

四、自查結果

（一）、政府會計準則制度工作情況

我中心學校嚴格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關法律、法規規定，配備專職會計及記賬人員開展會計核算工作。現有財務負責人1人，總務1人，記賬1人。各會計人員在會計工作中都能嚴格按照《中華人民共和國會計法》的要求認真履行職責，沒有違法違紀行為。

（二）、會計核算工作情況

嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《政府會計準則制度》，根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算，不存在賬外賬，不存在私設小金庫行為。按照會計法和國家統一會計制度的規定，依法建立會計帳冊，正確設置和使用會計科目。原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內容、填制方法、基本要求等符合國家統一會計制度的規定。嚴格按照國家統一會計制度設置、啟用、登記會計帳薄，會計帳薄的結帳。更正錯誤的方法符合規定，做到了帳證、帳實相符。根據登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關資料編制會計報表，並做到了數字真實、計算準確、內容完整、簽字手續齊全。

（三）、會計檔案管理情況

嚴格按照《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料，定期整理、立卷、歸檔。指定專人負責會計檔案，妥善保管。

（四）、內部會計管理制度建設監督方面

我中心學校歷來重視單位內部管理制度建設及監督，以加強財務管理，強化財務監督，增強法紀觀念和遵守規章制度的自覺性為目的。為保證會計工作規範有序進行制定了《**街道辦事處中心學校財務管理制度》、《**街道辦事處中心學校會計工作人員職責》等工作制度，明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行；明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規範了各項資金的使用，提高了資金使用效益；明確經費支出的範圍和開支標準，採取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生；明確了會計工作領導責任制，初步建立並執行會計人員崗位責任制，帳務處理程序制度，內部牽制和稽核制度，財產清查制度等內部控制制度和會計管理及監督制度，進一步規範了財務會計管理監督工作。

(五)、存在的問題和今後打算

1、政府會計準則制度工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善。

2、會計工作缺乏創新，在精度和深度上欠缺。

3、財務人員專業培訓需進一步加強。

4、在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未健全，今後要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。針對以上問題我校將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質建設，更要抓好各項管理制度的落實。

**街道辦事處中心學校

2019年6月18日