財務分析報告 優選(範例3份)

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財務分析報告 優選(範例3份) 由本站會員“小蝦仁子”整理投稿精心推薦，小編希望對你的學習工作能帶來參考借鑑作用。

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【正文】

篇1：財務分析報告

二OO*年 2 月份****公司基本面分析

2 月份，股份公司全體員工緊緊圍繞年初集團董事會制定的的工作目標，在經理層的直接領導下，克服了原材料持續上揚、業務承接量不足等諸多不利因素的影響，完成主鋼構加工總量940。237噸，各類門窗1137M2，實現合併營業收入842。09萬元，創造工業總產值658萬元，營業利潤-207。25萬元，利潤總額-191。13萬元。若剔除江西XX公司的影響，則2月份完成主鋼構加工總量656。367噸，創造工業總產值560萬元，實現合併營業收入513。99萬元(其中主營收入513。99萬元)，營業利潤-252。09萬元，利潤總額-255。79萬元。營業收入完成年度預算計劃53200萬元的1。58%;合併銷售毛利率、合併銷售利潤率和合並淨資產收益率均為負數，是因為股份公司的很多營業收入在集團確認，導致成本不變情景下各項收益指標均為負數。

從資產狀況來看，截止 2 月末，資產總額29997萬元，資產負債率為0。79，權益比率(負債與股東權益之比)為4。15：1 ，流動比率為107。25%，這説明流動資產償還短期債務的本事尚可，但權益比率較高，説明管理層採取的是高風險高報酬的財務政策，同時也説明財務結構欠穩健，負債較多，對企業長期發展勢必造成必須的影響。

具體分析

一、實現產值、營業收入、利潤分析

二月份完成工業總產值658萬元，實現合併營業收入842。09萬元(其中主營收入842。09萬元)，合併利潤總額-191。11萬元。累計合併實現收入1091。2萬元。合併利潤總額-870。03萬元。

合併營業收入完成年度預算計劃的1。58%，其中股份公司實現433。17萬元，門窗公司實現80。8萬元，江西XX公司實現320。8萬元。

合併利潤總額為負數;主要原因為股份公司的很多營業收入在集團確認，導致利潤總額為-269。7萬元;門窗公司實現13。91萬元，江西XX公司實現44。84萬元。母公司在營業收入下降的同時虧損，門窗公司和江西XX公司稍有盈餘，開創了良好發展的新局面。

母公司的營業收入與上年同期相比也有下降。

股份公司1-2月份簽定了11筆3848萬元的合同，與去年同期9筆3050萬元增長798萬元。説明銷售人員在進取開拓市場，努力實現預定目標。

門窗公司進取、主動地開發市場，實現自接業務產值114。8萬元，公司配套業務產值70。8萬元。佔年度計劃的7。1%。與去年同期相比下降33%。累計實現銷售收入171。2萬元，佔年度計劃的6。6%，與去年同比下降77%。實現利潤總額22。9萬元，佔年度計劃的7。1%，去去年同比下降88%。現金流量為228。5萬元，佔計劃7。1%。總體經營較為正常。

江西XX1、2兩個月承接合同3個，合同額為843萬元。實現320。8萬元收入。1-2月份合同基本完工，但未完全交貨，故本月此兩筆收入未結轉收入及成本。本月結轉的收入為上年未完工工程的部分收入。

二、成本費用分析

今年1-2月份合併營業成本為1628。3。三項期間費用為301。2萬元。合併利潤總額為-870。03萬元。

原材料的持續上揚是成本費用上升的主要原因，自去年以來一向有不一樣幅度的增長。與上年平均原材料採購成本相比，本月因漲價因素對生產成本的影響金額較大。此刻各公司都要提高成本控制意識，降低成本，節儉挖潛上下功夫，才能提高經濟效益實現企業價值。

XX公司上半年平均單位生產成本達3675。35元噸，比計劃單位成本3650元噸上升0。69%，比上年同期生產成本2434。31元噸上升50。98%。根據噸生產成本原材料配比，由於漲價因素使原材料生產成本比上年平均增加了993。73元噸。與上年同期相比，上半年營業成本增加了914。70萬元，比營業收入的增加多出135。12萬元。管理費用較上年同期節儉了 138。66萬元，營業費用與財務費用基本持平。

YY公司上半年平均單位生產成本M產品為9020。33元噸、N產品為5268。44元噸，分別比上年同期增長3690。27元噸和410。60元噸。與上年同期相比，營業收入的增長比營業成本的增長多出107。53萬元;期間費用增長52。43，其中由於銷售異常是外銷的增長和本年增加外行貸款400萬元而增加營業費用20。15萬元和財務費用4。33萬元。

成本費用構成變動情景表(佔營業收入的比例)

項目名稱 本年上半年 上年同期

數值(萬元) 百分比(%) 數值(萬元) 百分比(%)

營業收入 6，485。18 100。00% 4，808。78 100。00%

成本費用總額 6，380。40 98。38% 4，571。25 95。06%

其中：營業成本 5，519。06 85。10% 3，992。36 83。02%

主營税金及附加 34。62 0。53% 32。70 0。68%

管理費用 644。81 9。94% 466。43 9。70%

銷售費用 115。88 1。79% 39。26 0。82%

財務費用 66。03 1。02% 40。50 0。84%

可控性管理費用為年度財務計劃216。10萬元的48。55%，與上年同期相比節儉了60。57萬元。其中修理費、運輸費節儉較多，控制較好，這主要是公司認真落實了上級關於對車輛進行效能監察的精神，對車輛運輸費、修理費進行有效控制;辦公費較上年同期增加3。60萬元，主要是因為今年增加了物資驗收單、結算中心委託收款書等印刷品使印刷費增加3。60萬元;業務業務招待費超支較嚴重，其中母公司和XX公司已超出税務允許扣除標準的4。18萬元和1。83萬元，這應引起足夠的重視，下半年應嚴格控制。[由本站網友投稿]

可控管理費用執行情景對照表

項目名稱 本年上半年(萬元) 與上年同期相比 為年度財務計劃的%

增加額(萬元) 增長率(%)

辦公費 20。58 3。71 22。02 51。83

差旅費 15。99 -1。41 -8。12 48。76

修理費 25。27 -55。88 -68。86 53。77

運輸費 10。27 -16。44 -61。55 24。00

業務招待費 32。80 9。45 40。49 60。97

合計 104。92 -60。57 -36。60 48。55

三、資產營運效率分析

上半年總資產週轉次數為0。66次，比上年同期週轉速度加快，週轉天數從750天縮短到545。45天。上半年平均資產規模較上年同期擴大，增長幅度為31。38%，但營業收入較上年同期增長幅度更大，為34。84%，公司總資產的週轉速度有所上升，運用總資產賺取收入的本事有所提高。

從存貨、應收賬款、應付賬款佔用資金數量及其週轉速度的關係與上年同期相比較來看，除應收賬款由於成立結算中心的關係週轉天數縮短外，總體經營活動的資金佔用有較大幅度的增加，

其中庫存商品平均佔用資金3510。57萬元，佔平均資產總額的27。91%，非現金資產轉變為現金的週期變長，從而使總資產的營運本事有所下降。當然，由於實行結算中心，資金的統籌統配在必須程度上也延緩了現金的持有時光。

資產週轉速度表

項目名稱 本年上半年 上年同期 相比增加

總資產週轉率(次) 0。66 0。48 0。18

固定資產週轉率(次) 1。90 1。29 0。61

流動資產週轉率(次) 1。08 0。81 0。27

營運本事指標表

項目名稱 本年上半年 上年同期 相比增加

存貨週轉天數 250。89 186。17 64。72

應收賬款週轉天數 58。08 106。53 -48。45

應付賬款週轉天數 85。39 132。98 -47。59

營業週期 308。97 292。71 16。26

四、償債本事

從支付本事看，與上年同期及上年末有所好轉，但流動比率、速動比率與國際標準值相比較落後。目前流動資產大於流動負債，只要庫存商品的變現本事加快，公司不能償還短期債務的風險較小。

從資產負債率和產權比率和利息保障倍數來看，公司的資本結構傾於合理、穩定，長期償還債務本息的本事有必須的保障。

償債本事指標表

項目名稱 本年上半年 上年同期 上年末

流動比率 1。26 1。33 1。31

速動比率 0。52 0。50 0。40

利息保障倍數 5。60 6。91 8。67

資產負債率 0。54 0。45 0。47

產權比率 1。17 0。82 0。88

五、盈利本事

上述已提及，由於成本費用的增長大於營業收入的增長，公司的盈利本事與上年同期相比有所下降。銷售毛利率為14。90%， 銷售利潤率為3。94%，成本費用利潤率為4。00%，資產收益率為0。51%，淨資產收益率為0。94%，資產和淨資產的收益率均小於企業實際貸款利率，盈利本事偏低。

盈利本事指標表

項目名稱 本年上半年 上年同期 相對增長

銷售毛利率 14。90% 16。98% -2。08%

成本費用利潤率 4。00% 5。24% -1。24%

銷售淨利率 0。64% 1。32% -0。67%

資產收益率 0。51% 0。63% -0。12%

淨資產收益率 0。94% 1。10% -0。16%

六、資金分析

公司經過銷售商品、供給勞務所收到的現金為7806萬元，這是公司當期現金流入的最主要來源，約佔公司當期現金流入總額的80。10%。可是，由於公司原材料價格的上揚，購買商品、理解勞務支付的現金增加，上半年經營業務的現金支出大於現金流入，所以經營業務自身不能實現現金收支平衡，經營活動出現了360萬元的資金缺口，公司經過增加外行資金500萬元。

下半年預計經營活動的資金缺口會更大，為此需要繼續增加產成品的銷售，加快資金的週轉速度，及時收現，加速資金回籠。

問題綜述及相應措施

一、原材料價格不斷上漲，產品內部結算價格調整滯後，要完成年度利潤計劃指標需儘快調整結算價格。

二、公司生產產品的主要客户某公司實行“零庫存”和“代儲代銷”管理，結算遲緩，同時客户生產量承包結算，N產品實行承包試用，使公司庫存持續增長，至6月底，產成品庫存達3587萬元，佔用很多流動資金，加上述原材料漲價因素，資金日益緊張在所難免。為此要更好地加強資金的管理，確保生產經營的有效運行。

三、業務量承接不足。除實行總承包的N產品項目外，其他項目的業務量都在下降。加工件任務不足，自接維修件較上年大幅下降;FF分公司承接的各項加工件都已基本完工，所以儘快承接市內新成立有公司的制安業務已相當重要。

四、完善各項規章制度和內部控制制度的建設，管理更上新台階，繼續加強成本管理，促進降本增效。

五、嚴把產品各道工序控制，切實提高產品質量，並減少廢次品損失和返工、返修率，堅持產品的穩定性，以優質產品取勝市場。

六、繼續開拓外部市場，擴大銷售渠道和力度，加快新產品的開發，逐步向國內、國際同類先進行業看齊。

七、創新用工和分配製度，採取內培、外聘、外招相結合的靈活方法，不拘一格用人才，扭轉目前技術人員青黃不接的書面。

八、防洪、防盜，並做好防暑降温工作，確保安全生產。

篇2：財務分析報告

一、財務狀況總體評述

20XX年，演示單位累計實現營業收入231，659。69萬元，去年同期實現營業收入175，411。19萬元，同比增加32。07%;實現利潤總額7，644。27萬元，較去年同期增加21。16%;實現淨利潤6，370。21萬元，較同期增加21。11%。

(一)企業財務本事綜合評價：

【財務綜合本事】

財務狀況良好，財務綜合本事處於同業領先水平，但仍有采取進取措施以進一步提高財務綜合本事的必要。

【盈利本事】

盈利本事處於行業領先水平，請投資者關注其現金收入情景，並留意其是否具備持續盈利的本事與新的利潤增長點。

【償債本事】

償債本事處於同行業領先水平，自有資本與債務結構合理，不存在債務風險，但仍有采取進取措施以進一步提高償債本事的必要。

【現金本事】

在現金流量的安全性方面處於同行業中游水平，在改善現金流量方面，投資者應當關注其現金管理狀況，瞭解發生現金不足的具體原因。

【運營本事】

運營本事處於同行業中游水平，但仍有明顯不足，公司應當花大力氣，充分發掘潛力，使公司發展再上台階，給股東更大回報。

【成長本事】

成長本事處於行業領先水平，有較樂觀的發展前景，但公司管理者仍然應當對某些薄弱環節加以改善。

1。資產狀況及資產變動分析

20XX年，演示單位總資產到達158，514。99萬元，比上年同期減少993。19萬元，減少0。62%;其中流動資產到達123，102。28萬元，佔資產總量的77。66%，同期比減少5。00%，非流動資產到達35，412。71萬元，佔資產總量的22。34%，同期比增加18。33%。 下圖是資產結構與其資金來源結構的比較：

2。流動資產結構變動分析

20XX年，演示單位流動資產規模到達123，102。28萬元，同比減少6，477。90萬元，同比減少5。00%。其中貨幣資金同比減少5。71%，應收賬款同比增加17。40%，存貨同比減少10。03%。 應收賬款的質量和週轉效率對公司的經營狀況起重要作用。營業收入同比增幅為32。07%，高於應收賬款的增幅，企業應收賬款的使用效率得到提高。在市場擴大的同時，應注意控制應收賬款增加所帶來的風險。

3。非流動資產結構變動分析

20XX年，演示單位非流動資產到達35，412。71萬元，同期比增加5，484。71萬元，同期比增加18。33%。長期投資項目到達4，668。91萬元，同比增加3。41%;固定資產28，549。63萬元，同比增加24。54%;在建工程到達1，335。00萬元，同期比增加10。03%;無形資產及其他項目到達859。17萬元，同比減少32。60%。

4。負債及所有者權益變動分析

20XX年，演示單位負債和權益總額到達158，514。99萬元，同期比減少0。62%;其中負債到達123，393。86萬元，同期比減少3。64%，所有者權益35，121。14萬元，同期比增長11。68%。資產負債率為77。84%，同期比減少2。44個百分點，產權比率為3。51，同期比減少0。56。

從負債與所有者權益佔總資產比重看，企業的流動負債比重為77。80%，非流動負債比重為0。04%，所有者權益的比重為22。16%。企業負債的變化中，流動負債減少3。33%，長期負債減少86。24%。

(二)利潤表分析

20XX年，演示單位累計實現營業收入總額231，659。69萬元，較同期增加32。07%;實現淨利潤6，370。21萬元，較同期增加21。11%。從淨利潤的構成過程來看：營業利潤為7，886。03萬元，較同期增加25。56%;利潤總額為7，644。27萬元，較同期增加21。16%。

2。成本費用分析

20XX年，演示單位發生成本費用累計223，843。77萬元，同期比增加32。13%，其中營業成本185，936。04萬元，佔成本費用總額的83。07%;銷售費用為28，906。86萬元，佔成本費用總額的12。91%;管理費用為7，239。58萬元，佔成本費用總額的3。23%;財務費用為1，106。03萬元，佔成本費用總額的0。49%。

公司營業收入較去年同期增加32。07%，成本費用總額較去年同期增加32。13%。其中營業成本同期增加28。80%，銷售費用較同期增加45。62%，管理費用較同期增加42。14%，財務費用較同期增加331。31%。變化幅度最大的是財務費用。

3。收入質量分析

20XX年，演示單位累計營業收入同比增加32。07%，同時應收賬款同比增加17。40%。營業收入和營業利潤同比都在增加，營業收入增幅更大，應注意控制成本費用上升。收入擴大的同時經營現金淨流量也同時增加。

(三)現金流量表分析

20XX年，演示單位現金及現金等價物淨減少433。61萬元，同期比增加94。97%，其中經營活動現金淨增加9，671。67萬元，同比增加470。17%;投資活動現金淨減少8，453。42萬元，同比減少21。93%;籌資活動現金淨減少1，595。55萬元，同比增加52。93%。

2。現金流入流出結構比較分析

20XX年，演示單位實現現金總流入165，022。29萬元，其中經營活動產生的現金流入

158，304。51萬元，佔總現金流入的比例為95。93%;實現現金總流出165，399。60萬元，其中經營活動產生的現金流出148，632。85萬元，佔總現金流出的比例為89。86%。

3。現金流量質量分析

經營狀況較為穩定，經營活動帶來的穩定現金流入可在償還債務的同時繼續滿足投資需求，應注意投資合理性。

二、財務分項分析

(一)盈利本事分析

1。以銷售收入為基礎的利潤率指標分析

演示單位本期成本費用利潤率為3。42%，影響成本費用利潤率變動的因素是利潤總額比去年同期增長1，334。84萬元，增長率為21。16%;本期成本費用合計數為223，843。77萬元，上年同期數為169，405。57萬元，同比增長54，438。20萬元，增長率為32。13%。

2。成本費用結構分析

從絕對金額來看，佔成本費用構成比率最大的是營業成本，佔總成本費用的83。07%，所以控制成本費用應從營業成本着手。與去年同期相比，營業成本增長額為41，570。42萬元，增長率為28。80%。

3。收入、成本、利潤增長的協調性分析

成本的協調性增強，營業收入增長大於營業利潤的增長，説明成本費用控制環節有待加強。 營業收入同期比繼續擴大的同時，也實現了企業資本的保值增值，企業成長性較好。

4。以資產股東權益為基礎的獲利本事分析

截止到報告期末，演示單位總資產增長率到達-0。62%。從增減率上來看，流動資產變動較大。

流動資產增長率為-5。00%，從流動資產結構上看，其中貨幣資金比例為5。82%，應收賬款比例為12。95%，存貨所佔比例為32。22%。 固定資產增長率為24。54%。

2。資本保值增值本事分析

<1> 所有者權益的增長穩定性分析

演示單位本期所有者權益為35，121。14萬元，期初所有者權益為31，447。88萬元，增長率為11。68%。從所有者權益各組成項目的相對增長比率看，盈餘公積變化最大。

<2> 所有者權益的結構分析

現金流入增長分析：

本期現金淨流入165，022。29萬元，去年同期現金淨流入為124，487。64萬元，同比增長32。56%。從增長速度來看，變動幅度最大的是籌資活動現金流入。

現金流出增長分析：

本期現金淨流出165，399。60萬元，去年同期現金淨流出為133，114。33萬元，同比增長24。25%。從增長速度來看，變動幅度最大的是籌資活動現金流出。

現金流量結構變動趨勢分析

現金流入結構分析：

本期經營現金流入、投資現金流入、籌資現金流入分別佔總現金流入的95。93%、0。19%、3。88%。

現金流出結構分析：

本期經營現金流出、投資現金流出、籌資現金流出分別佔總現金流出的89。86%、5。30%、4。84%。

(三)現金流指標分析

1。現金償債比率

在現金流動性方面：現金流動負債比率是反映企業經營活動產生的現金流量償還短期債務的本事的指標。該指標越大，償還短期債務本事越強，演示單位本期現金流動負債比為7。84%。 現金債務總額比反映經營現金流量償付所有債務的本事，該比率是債務利息的保障，若該比率低於銀行貸款利率就難以維持當前債務規模，包括借新債還舊債的本事也難以保證。演示單位本期現金債務比為7。84%。

現金利息保障倍數是經營現金淨流量與利息費用之比，本期現金利息保障倍數為8。74倍。

2。現金收益比率

在獲取現金本事方面：銷售現金比率反映每 1元銷售得到的淨現金，其數值越大越好。截止到報告期末，演示單位銷售現金比率為4。17%。

全部資產現金回收率反映企業運用全部資產獲取現金的本事。截止到報告期末，全部資產現金回收率為6。08%。

盈餘現金保障倍數是從現金流入和流出的動態角度，對企業收益的質量進行評價，對企業的實際收益本事進行再次修正。在收付實現制基礎上，充分反映出企業當期淨收益中有多少是有現金保障的，截止到報告期末，演示單位盈餘現金保障倍數為1。52倍。

(四)償債本事分析

1。短期償債本事分析

資產負債率反映企業資產對債權人權益的保障程度，演示單位本期該比率為77。84% 截止到報告期末，產權比率為3。51。

已獲利息倍數不僅僅反映了企業獲利本事的大小，並且反映了對償還到期債務的保障程度，是衡量長期償債本事的重要標誌，本期該指標為7。91倍。

與上年同期相比，資產負債率下降，長期償債本事增強，但利用負債的財務槓桿效應減弱。在防範債務風險前提下，可適當擴大負債規模。

(五)經營效率分析

1。資產使用效率分析

從投入產出角度來看，本年的總資產週轉效率與去年同期比上升了，説明投入相同資產產生的收入有所提高，即全部資產的使用效率有所增強。總的來説是營業收入增長快於平均資產增長，具體來看，本期的流動資產週轉率為1。83，非流動資產週轉率為7。09，流動資產的週轉慢於非流動資產的週轉。

2。存貨應收賬款使用效率分析

3。營業週期分析

營業週期是指從取得存貨開始到銷售存貨並收回現金為止的天數，等於存貨週轉天數加上應收賬款週轉天數。

截止到報告期末，演示單位營業週期為181。93天，其中：應收賬款週轉天數為100。87天，存貨週轉天數為81。07天。

4。應收賬款和應付賬款的協調性分析

從長期投資和融資情景來看，20XX年，公司長期投融資活動為企業供給的營運資本為-225。26萬元。企業部分結構性長期資產的資金需求也經過短期流動負債來滿足，長期投融資活動起到的作用很小，企業可能面臨經常性的支付風險。

2。營運資金需求變化分析

營運資金需求是指企業生產經營活動中的資金佔用與資金來源的差額，反映生產經營活動對資金的需求情景。這部分資金通常由營運資本來保證，營運資本大於營運資金需求，則生產經營活動資金充足，經營協調性較好。

20XX年 ，演示單位營運資金需求為-29，280。73萬元，與上年同期-29，875。74萬元相比增加595。01萬元。流動負債資金來源大於生產經營資金佔用，並可滿足部分結構性資產的資金需求。

3。現金收支的協調性分析

企業的現金支付本事反映企業可立即變現的資產滿足歸還短期負債資金需求的本事，是企業結構性資金、生產經營活動資金是否協調的綜合反映。現金收支的協調，主要是保證企業對各種現金需求有支付本事。

企業的現金支付本事為29，055。47萬元，上年同期為31，877。56萬元，同比減少2，822。09萬元。短期內企業的現金支付本事較好。

4。企業經營的動態協調情景分析

以下是淨資產收益率的影響因素分析：

20XX年，公司淨資產收益率為19。14%，上年淨資產收益率為17。87%，增加1。27個百分點。與去年同期相比，銷售淨利率減少0。25個百分點，總資產週轉率增加0。12次，權益乘數增加0。31。

經濟增加值(EVA)分析

經濟增加值(EVA，Economic Value Added)衡量的是公司資本收益和資本成本之間的差額，從股東角度重新定義公司的利潤，研究了包括權益資本在內的所有資本，並且在計算中儘量消除會計信息對企業真實情景的扭曲。

篇3：財務分析報告

後面還有多篇財務分析報告！

今年以來，受市場變化和諸多不利因素的影響，企業收入降幅較大，部分企業虧損嚴重，經營出現困難，經濟效益下滑，嚴重影響了##市工業企業的正常運行和發展。具體看，主要財務指標完成情景如下：

一、彙編企業户數

本年度市級彙編工業企業57户，其中：國有及國有控股企業19户，較上年20户減少1户，團體企業 38户，較上年37户增加1户。

二、主要財務指標完成情景

(一)工業總產值和增加值

##年，市級工業企業完成工業總產值149354萬元，較上年完成工業總產值179802萬元減少30448萬元，下降16。93%。其中：

19户國有及國有控股企業完成工業總產值96393萬元，生產型企業12户，##佛慈制藥股份有限公司完成工業總產值31052萬元，列全市第一。##機牀廠完成工業總產值16006萬元，##藍天浮法玻璃股份有限公司完成工業總產值12755萬元，甘肅蘭阿煤

業有限職責公司完成工業總產值10837萬元，##真空設備有限公司完成工業總產值9685萬元，以上企業列全市2—5名。工業總產值完成在1000萬元以上的企業還有：##塑料包裝材料有限公司完成工業總產值5677萬元，##沙井驛建材有限公司完成工業總產值4520萬元，##水泵總廠完成工業總產值3350萬元，##蘭量工具股份有限公司完成工業總產值1183萬元。

38户團體企業完成工業總產值52961萬元，生產型企業15户，其中：##高壓閥門有限公司完成工業總產值18360萬元，列全市第一。##晶亮玻璃有限職責公司完成工業總產值17008萬元，##蘭塑薄膜有限職責公司完成工業總產值5900萬元，##蘭塑管材有限職責公司完成工業總產值5677萬元，##宏建建材有限職責公司完成工業總產值3068萬元，以上五户企業共完成工業總產值50013萬元，佔市級團體企業總產值的94。43 %。工業總產值完成在1000萬元以上的企業還有：##聯合重工有限公司完成工業總產值1924萬元，##中興科技實業發展有限公司完成工業產值1742萬元，##輕工業機械有限職責公司1650萬元，##商通工業鍋爐製造有限公司1393萬元。

##年，市級工業企業完成工業增加值81446萬元，其中：國有及國有控股企業完成工業增加值61867萬元，佔75。96%;團體企業完成工業增加值19579萬元，佔24。04%。完成工業增加值在2000萬元以上的企業有：##高壓閥門有限公司完成7358萬元，甘肅蘭阿煤業有限職責公司完成4335萬元，##晶亮玻璃有限職責公司完成4110萬元，##機牀廠完成3682萬元，##真空設備有限職責公司完成2905萬元。

(二)主營業務收入

##年，市級工業企業實現主營業務收入158610萬元，較上年同期155331萬元增加3280萬元，增長0。02%。其中：

19户國有及國有控股企業實現主營業務收入88290萬元，較上年同期89801萬元減少1511萬元，下降0。02%。其中：減幅最為明顯的是##蘭量工具股份有限公司，該公司實現主營業務收入618萬元，較上年同期1406萬元減少788萬元，下降56。10%。減幅在10%以上的企業有：##水泵總廠實現主營業務收入2286萬元，較上年同期2940萬元減少654萬元，下降22。24%;##藍天浮法玻璃股份有限公司實現主營業務收入13216萬元，較上年同期15579萬元減少2363萬元，下降15。17%;##美高鞋業有限公司實現主營業務收入165萬元，較上年同期189萬元減少24萬元，下降13。01%;##機牀廠實現主營業務收入12785萬元，較上年同期14556萬元減少1771萬元，下降12。17%。

增長幅度最大的是##模具廠，本年實現主營業務收入95萬元，較上年同期15萬元增加80萬元，增長5。35倍。不一樣程度增長的企業還有：##沙井驛建材有限公司主營業務收入4296萬元，較上年同期3142萬元增加1154萬元，增長36。73%;##減速機廠主營業務收入748萬元，較上年同期552萬元增加196萬元，增長35。44%;##煤炭有限職責公司主營業務收入2978萬元，較上年同期2601萬元增加377萬元，增長14。52%。相反，一些有規模、有固定產品、歷年收入增長的企業增長幅度卻很小，如：##佛慈制藥股份有限公司增長0。06%;##市國有資產經營有限公司增長0。05%;##鍋爐製造有限公司增長0。09%;##真空設備有限職責公司增長0。04%。

37户團體企業實現主營業務收入70320萬元，較上年同期65529萬元增加4791萬元，增長0。07%。其中：增幅最為明顯的是##三新包裝有限職責公司，該企業##年實現主營業務收入192萬元，較上年同期5萬元增加187萬元，增長36。15倍。增長1倍以上的企業還有：##宏豐電鍍有限公司實現主營業務收入96萬元，較上年同期15萬元增加81萬元，增長5。25倍。

##蘭塑薄膜有限職責公司實現主營業務收入923萬元，較上年同期353萬元增加570萬元，增長1。62倍;##市彩印彩畫工藝廠實現主營業務收入178萬元，較上年同期75萬元增加103萬元，增長1。37倍;##恆源商貿有限職責公司實現主營業務收入110萬元，較上年同期50萬元增加60萬元，增長1。2倍;##鐘山包裝容器有限職責公司實現主營業務收入1130萬元，較上年同期527萬元增加603萬元，增長1。14倍;##宏建建材集團有限公司實現主營業務收入4097萬元，較上年同期2003萬元增加2094萬元，增長1。05倍。

增長25%以上的企業還有：##利仁標牌有限公司實現主營業務收入47萬元，較上年同期28元增加19萬元，增長71。08%;##敦煌文化用品有限職責公司實現主營業務收入7萬元，較上年同期4元增加3萬元，增長62。9%;##中興科技實業有限公司實現主營業務收入641萬元，較上年同期427元增加214萬元，增長50%;##輕工業機械有限職責公司實現主營業務收入1758萬元，較上年同期1211元增加547萬元，增長45。23%。

甘肅恆源物業管理有限公司實現主營業務收入146萬元，較上年同期105元增加41萬元，增長38。42%;##大慶傢俱有限職責公司實現主營業務收入413萬元，較上年同期326元增加87萬元，增長26。71%;##金駝實業有限公司實現主營業務收入238萬元，較上年同期190元增加48萬元;增長25。65%。不一樣程度下降的企業有：##金鑫工藝美術廠下降44。14%;##塑料六廠下降33。79%;永登藍天石英砂有限公司下降30。2%;##五一機器廠下降25。07%;##蘭木傢俱有限職責公司下降23。63%;##富星工貿有限職責公司下降22。50%。

(三)利潤總額

##年，市級工業企業盈虧相抵後實現利潤總額5947萬元，較上年同期1560萬元增加4387萬元，增長2。81倍。盈利企業28户，虧損企業29户。其中：

19户國有及國有控股企業盈虧相抵後實現利潤4943萬元，較上年同期1567萬元增加3376萬元，增長2。16倍。盈利企業12户，盈利總額6192萬元;虧損企業7户，虧損總額1249萬元。盈利企業中：##減速機廠增幅最高，本年實現利潤103萬元，較上年同期0。1萬元增加103萬元，增長542。18倍，列全市第一。##沙井驛建材有限公司盈利260萬元，較上年同期盈利30萬元增長7。78倍，列全市第二;##弘昌照明電器有限職責公司盈利2萬元，較上年同期盈利0。1萬元增長1。71倍，列全市第三。

另外，##佛慈制藥股份有限公司盈利4061萬元，較上年同期盈利2621萬元增加1440萬元，增長54。94%;甘肅蘭阿煤業有限職責公司盈利382萬元，較上年同期盈利336萬元增加46萬元，增長13。87%;##塑料工業總公司盈利14萬元，較上年同期盈利12萬元增加2萬元，增長12。62%。盈利企業中有2户企業較上年同期扭虧為盈，分別是：##藍天浮法玻璃股份有限公司盈利265萬元，較上年同期虧損1684萬元，減虧1684萬元，增利1。16倍;##美高鞋業有限公司盈利15萬元，較上年同期虧損6萬元，減虧6萬元，增利3。47倍。

38户團體企業盈虧相抵後實現利潤1004萬元，較上年同期虧損6萬元增利1010萬元，增長1。62倍%。盈利企業16户，盈利總額2564萬元;虧損企業22户;虧損總額1560萬元。盈利企業中：##晶亮玻璃有限職責公司盈利1406萬元，##普蘭太電光源有限職責公司盈利535萬元，##高壓閥門有限職責公司盈利289萬元，##宏建建材集團有限公司盈利96萬元。

4户企業扭虧為盈，甘肅恆源物業管理有限公司盈利24萬元，較上年同期虧損1萬元，減虧1萬元，增利21。05%;##三新包裝有限公司盈利5萬元，較上年同期虧損1萬元，減虧1萬元，增利5。56倍;##家用電器廠盈利49萬元，較上年同期虧損9萬元，減虧9萬元，增利6。78倍。##恆源商貿有限職責公司盈利0。1萬元，較上年同期虧損21萬元，減虧21萬元，增利1。05倍。

(四)上交税金

市級工業企業本年應交各項税金11805萬元，實際上交各項税金10463萬元，其中：國有及國有控股企業實際上交各項税金6972萬元，團體企業上交各項税金3491萬元。其中：

19户國有及國有控股企業實際上交各項税金6972萬元。其中：上交增值税4823萬元中：##佛慈制藥股份有限公司上交2402萬元，甘肅蘭阿煤業有限職責公司上交817萬元，##真空設備有限職責公司上交655萬元，##藍天浮法玻璃有限公司上交301萬元，##機牀廠上交138萬元，##煤炭有限職責公司上交120萬元。

上交營業税212萬元中##煤炭有限職責公司上交63萬元，##塑料工業總公司上交40萬元，##國有資產經營有限公司上交39萬元，##機牀廠上37萬元。上交資源税45萬元均為甘肅蘭阿煤業有限職責公司上交。上交企業所得税648萬元中：##佛慈制藥股份有限公司上交336萬元，甘肅蘭阿煤業有限職責公司上交113萬元，##國有資產經營有限公司上交103萬元，##真空設備有限職責公司上交61萬元，##機牀廠上交18萬元。

38户團體企業實際上交各項税金3491萬元，其中：上交增值税2508萬元中：##晶亮玻璃有限職責公司上交977萬元，##棉紡織有限職責公司上交380萬元，##五一機器廠上交349萬元，##高壓閥門有限公司上交331萬元，##輕工業機械有限職責公司上交104萬元。上交營業税145萬元中：甘肅蘭海商貿有限職責公司上交45萬元，##中興科技實業有限公司上交32萬元，##金駝實業有限公司上交10萬元，##三新包裝有限職責公司上交9萬元。上交企業所得税45萬元中：##高壓閥門有限公司上交31萬元，甘肅蘭海商貿有限職責公司上交11萬元。

三，企業經營情景分析

從以上指標完成情景能夠看出，##年市級工業企業營業總收入略有增長，但整體來看，成本費用較上年同期有所增長，應收帳款加大，貨款回籠困難，企業流動資金十分緊張，使得大部分企業盈利本事較弱，虧損户數增加，虧損面加大，虧損額急劇上升。具體分析，主要有以下幾個方面的原因：

(一)生產任務不足，市場佔有率低

##年市級57户工業企業中，生產型企業27户，佔47。37%。非生產型企業30户，佔52。63%。非生產企業中，原先生產任務正常，有固定生產加工任務的企業18户，現均因市場前景不好，生產任務不足或者根本無產品訂單而與其他12户企業一樣靠出租房屋收入和理解委託產品加工維持生存。

造成這種局面的主要原因是：市級工業企業大都在五、六十年代創立，技術設備落後，產品老化，宂員較多，資金匱乏，企業的管理體制仍舊是老方法、死套路。工資水平低，社會保險繳納困難，早已不適應市場經濟的發展。雖然國有企業改制已經初步完成，職工身份已經置換，但人員負擔仍過重，各種社會保險交納基數逐年增長，人員經費不斷上升，使得國有企業落後與其他類型企業的發展，企業只能按部就班地靠老產品維持度日。

##年全市工業企業主營業務利潤率僅為0。37%，主營業務收入雖然較上年同期略有增長0。02%，但大部分企業仍存在原材料漲價、銷售成本增高、銷量下降的嚴重問題。

(二)生產資金嚴重短缺，償債本事和營運本事差

##年，市級工業企業資產總計680496萬元，負債總計411074萬元，資產負債率60。41%。流動比率0。76，速動比率0。56，説明企業的長期償債本事和短期償債本事都較弱。

19户國有企業資產總計518066萬元，其中流動資產198362萬元，佔總資產的38。29%，非流動資產佔61。71%。流動比率高達0。78，速動比率0。6，企業資金配置極不合理，正常的生產資金難以保證，造成流動資金缺乏，無力進行擴大再生產和技術改造。再加上企業產品銷售不暢，存貨積壓，貨款難以及時回籠，使存貨週轉率僅為0。67次，應收賬款週轉率僅有0。02次。這些因素造成償債本事低，企業無法從銀行取得貸款，不良資產到達42。68%，生產經營一路滑坡。

(三)企業虧損嚴重，盈利本事減弱

##年，市級工業企業在主營業務收入增長的情景下，仍然出現大面積的虧損，企業利潤下降幅度較大，虧損企業增多，盈利的企業屈指可數。市級企業29户虧損，虧損總額達2809萬元，虧損面50。88%。

19户國有及國有控股企業中，虧損企業7户、虧損總額1249萬元，虧損面到達36。84%。其中：##塑料包裝材料材料有限公司虧損高達377萬元，列市級虧損第一。另外，##蘭量工具股份有限公司虧損294萬元，##鍋爐製造有限公司虧損241萬元，##水泵總廠虧損186萬元，##煤炭有限職責公司虧損133萬元。盈利企業盈利本事減弱，##市國有資產經營有限公司本年盈利330萬元，較上年盈利401萬元，減少71萬元，下降17。73%;##阿幹供電有限職責公司本年盈利13萬元，較上年盈利25萬元，減少12萬元，下降11。71%。##機牀廠和##真空設備有限職責公司本年盈利本事沒有大的增長，與上年持平。

37户團體企業中，虧損企業22户，虧損總額1559萬元，虧損面到達59。46%。其中虧損100萬元以上的企業有：##商通工業鍋爐製造有限公司虧損412萬元，##棉紡織有限職責公司虧損260萬元，永登藍天石英砂有限公司虧損259萬元，##大眾工貿有限職責公司虧損126萬元，##利富服飾有限公司虧損123萬元。

盈利企業盈利額減少，近年盈利情景較好的##高壓閥門有限公司本年盈利289萬元，較上年同期盈利719萬元，減利430萬元，下降59。86%;甘肅蘭海商貿有限職責公司本年盈利20萬元，較上年同期盈利47萬元，減利27萬元，下降56。78%。相比國有企業，團體企業規模小、產品單一、資金匱乏、抵禦風險的本事較弱，受市場影響更加劇烈。

(四)成本費用增加，支出水平上升

本年市級工業企業主營業務成本121128萬元，較上年123128萬元減少2000萬元，下降0。02%。就市級國有及國有控股企業來看，主營業務成本60844萬元，較上年65966萬元減少5122萬元，下降0。08%。主營業務成本上升20%的企業有：##減速機廠上升29。25%，##沙井驛建材有限公司上升22。64%。下降幅度大的企業還有：##蘭量工具股份有限公司下降61。03%;##美高鞋業有限職責公司下降32。72%;##藍天浮法玻璃有限公司下降25。57%;##水泵總廠下降23。88%。其他企業經營生產成本普遍上漲10%以上，究其原因主要是受原料價格上漲的影響，企業人工成本的增加，尤其是對於一些裝備製造業企業的影響更大。

本年市級工業企業管理費用、銷售費用及財務費用共發生32423萬元，較上年同期27360萬元增加5063萬元，增長18。51%。其中：管理費用增長15。50%，銷售費用增長27。37%，財務費用增長22。5%。各企業雖嚴格控制各項費用，但基本沒有下降的空間。一部分企業由於生產任務少，大批職工待崗、內養，工資支出明顯減少，再加上企業無資金投入開發新產品，進行技術改造，辦公費、廣告費、折舊費等費用相對變動不大，甚至減少。

應對企業成本費用持續上漲的情景，市級工業企業也進取採取各種措施減少不必要的成本支出，企業經過強化內部財務管理，提高生產效率，開源與節流並重。可是受各種不可抗拒因素的影響，企業所做節儉成本的努力也打了折扣。

(五)外部因素影響

由於受災害天氣的影響，再加上燃煤供熱價格上調因素的影響，我市工業經濟效益總體下滑。同時受上半年能源及主要原材料價格持續上漲和下半年以來市場需求衰減，國家政策性調控與市場對工業產成品價格預期下降等多方面因素的影響，工業企業虧損面增加，停產企業數量陡增，資金供應明顯偏緊。尤其是國家實行從緊貨幣政策，商業銀行進一步壓縮信貸規模，異常是大幅縮減對工業一般性製造業的貸款，工業企業生產週轉與項目建設受到較大制約，使整個社會資金流動性減弱，不少企業出現資金鍊斷裂現象，鐵路發運困難，企業原材料及產成品資金佔用加大，這些都進一步加劇了企業資金供應緊張的局面。

四、今後的措施和提議

縱觀##年，我市工業企業在全球金融危機的大背景下努力克服危機帶來的不利影響，努力創新，進取生產，也取得了必須的成績。雖然經濟效益欠佳，但在危機中我們也看到了振興的期望。最近，國務院頒發了《關於進一步支持甘肅經濟社會發展的若干意見》(國辦發〔2010〕29號)，對支持甘肅經濟發展提出了47條優惠政策，##市作為省會城市，在新的一年裏如何最大限度的享受國家的各項優惠政策，使企業擺脱困境，走出低谷，轉“危”為“機”，進一步深化國有企業改革，是我市工業企業迫切應對和解決的問題。

我們要敢於正視我市工業發展中存在的困難和問題，如工業經濟規模小、對資源的依靠性強、增長方式粗放，產業關聯度差、產業聚集度弱、企業研發與自主創新本事不強、精深加工產品比重低等不利因素，還要看到我們與發達地區的差距。所以，我們僅有經過制度、體制、機制的創新，以思想的新解放謀求##工業經濟發展的新跨越，進而實現##的全面崛起。

按照市委、市政府關於當前和今後一個時期推進我市工業發展的總體要求，我市工業經濟發展要堅持以科學發展觀為主題，以結構調整為主線，以提升工業經濟整體水平為目標，堅持量的增長和質的提高並舉，堅持培育骨幹企業和發展中小企業並舉，堅持培育新興產業和整合提升傳統產業並舉，走出一條工業發展規模化、經濟結構合理化、主導產業集羣化、增長方式集約化的##特色新型工業化道路。為此，從以下幾個方應對我市工業發展和經濟復甦提出提議和措施：

(一)加強企業內部管理，節能降耗，增產促銷。

充分利用國家擴大內需，刺激消費增長，實施西部大開發的有利時機，努力開拓市場，抓好企業內部管理，尤其是企業財務管理，健全各種財務制度，節儉費用開支，向產品要效益，向管理要效益。另外，要加強企業內部管理與監督，儘量減少不良投資，拓寬銷售渠道，盤活存量資產，提高資金使用效益。

(二)調整產品結構，加大技術改造力度，確保優勢企業發展。

市級工業企業大都維持簡單的低水平加工生產，根本無本事進行技術改造。為了適應日益變化的市場，企業應進取研究市場動態，爭取資金生產出適銷對路的產品，激發職工的進取性和創造性。##年，我們也對於一些利税大户進行了資金扶持，以貼息和補助資金的形式給予##高壓閥門有限公司、##佛慈制藥股份有限公司、##宏建建材集團有限公司、##聯合重工有限職責公司，##藍天浮法玻璃股份有限公司必須項目資金支持，解決了部分企業資金的壓力和困難，為企業注入了新的活力。

(三)加大改革力度，大力發展第三產業，培育新的經濟增長點。

要繼續深化企業改革，加大改革力度，對已經改革的企業要進一步完善、規範。企業應根據各自實際，選擇適合本企業發展的路子，要大力發展第三產業，利用交通便利、客流量大的特點，發展飲食及其他商業。

(四)大力實施出城入園，進取引導國有企業尋求新的發展空間。

為優化工業佈局，加快產業結構調整和土地資源的有效整合，實現城市化和工業化的協調發展，創造良好的社會經濟發展環境，鼓勵企業“出城入園”、退城進郊，進行搬遷改造。按照已出台的《##市工業企業出城入園搬遷改造專項資金管理暫行規定》的文件精神，進一步推動企業出城入園工作。今後，工業發展要以產業鏈延伸與產業集羣培育、企業“出城入園”與園區建設為重點，加快工業經濟優化升級，努力構成以高新技術為先導、裝備製造業為支撐的新型工業體系。

(五)加大資金投入，做大做強企業。

在進取爭取國家和省上各項扶持企業發展資金的同時，市財政要在市級財力十分緊張的情景下，應對增支和減收的雙重困難，儘量壓縮支出，增加扶持企業的各項資金。在扶優扶強專項資金、非公發展專項資金、小額擔保貸款貼息資金、安全生產專項資金等方面給予企業支持。尤其對於一些節能重點工程、高效節能產品和節能技術推廣等項目，要加大財政資金傾斜力度，拓寬境內外融資途徑，鼓勵和引導社會、企業各方面加大對節能減排資金的投入。

(六)加快實施國有資本經營預算制度。

根據《甘肅省人民政府關於實行國有資本經營預算的試行意見》(甘政發[2008]31號)和《甘肅省省屬企業國有資本收益收取管理暫行辦法的通知》(甘財企[2008]83號)的文件精神，市政府已經出台並下發《##市人民政府關於實行國有資本經營預算的試行意見》(蘭政發[##]94號)，我局和市國資委已聯合下發《##市屬企業國有資本收益收取管理暫行辦法》(蘭財企[##]92號)，這標誌着我市國有資本經營預算工作已正式啟動。目前，國有資本經營預算編制工作正在有序進行，待市國資委上報後我局予以批覆。國有資本經營預算的實施，將為企業下一步資產重組和進一步發展供給充足的收入來源和資金保障。

我市工業企業在市委、市政府的正確領導下，按照“工業強市”和“繼續解放思想，推動科學發展”的戰略目標，進一步解放思想、更新觀念、轉變經營機制。經過企業改革，完善企業法人治理結構，內抓管理、外促效益，部分改制企業初見成效，盡顯活力。財政部門也在加強企業財務管理、減輕企業負擔方面做了很多細緻的工作。

同時，在國企改革、資產重組、調整企業產品結構、加大財政資金扶持力度和狠抓項目建設方面，進取籌措資金，把有限的資金用在企業最需要、最迫切的地方，企業財務工作取得了必須成效。可是，由於大部分市級工業企業基礎薄弱，設備落後老化，產品更新換代滯後，結構調整緩慢等原因，整體經濟效益不高，市場競爭乏力，銷售疲軟，債務負擔加重，宂員較多，給政府和企業帶來了較大壓力。

總之，政府職能部門和各企業要繼續按照市委、市政府的統一要求和部署，以改革之舉辦異常之事，以創新之舉推動發展，站在全局和時代的高度，切實把解放思想作為新的歷史起點推動企業改革發展。進一步抓好改革開放，落實科學發展觀，從而促進我市工業經濟又好又快發展。

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