一、長期產品退保風險的危害
我國《保險法》第39、43條明確賦予了投保人終止、解除保險合同的權利以及保險人退還全部或部分保費的義務。個別退保的發生不會必然導致風險，影響公司的穩定經營，只有在大量解約、退保行為集中發生到某種程度，影響到公司的資金流動性和償付能力，進而威脅保險經營時，才會出現退保風險。
一般來説，產險公司長期產品發生退保風險的可能性更大。因為對短期產品退保，產險公司一般向投保人按合同規定的短期費率收取保費，能夠彌補公司前期為業務已支付的費用，不會對公司穩定經營與投資收益造成太大的衝擊。而在一年期以上的長期業務佔到產險公司一定業務份額後，退保大量產生會使產險公司的利率風險、管理風險、投資風險等顯性化，從而對其經營的科學性、穩定性形成挑戰：
一方面，長期產品銷售一般是一次性收取需要承擔多年保險責任的保費，一次支付需要在整個保險期間逐年分攤的多種費用。按照市場慣例和現行財會制度，退保時收取的手續費（一般為3％—5％）往往無法彌補前期的費用支出（包括已交納的營業税、支出的管理費、手續費、分出的再保險費、提取的保障基金等），大量退保會使退保手續費收人與已支出費用之間形成一個巨大的缺口，即“費差損”。
另一方面，因為長期業務收入是保險公司的長期負債，公司一般將其與長期資產相匹配，進行長線投資，退保集中發生往往迫使公司的資金運用計劃中斷，資金預定的週轉環節被打斷，甚至還要為資金提前變現而支付一定的費用，不僅實際投資收益要低於預期收益，還可能發生本金損失，從退保手續費中獲取的收益一般也難以彌補這種損失，會形成一種不同於壽險公司的“利差損”。
費差損和利差損擴大，易使產險公司流動性不足，影響公司的償付能力，對可持續經營形成威脅；退保風險還使產險公司的定價、管理、投資等活動不確定性加大，從而增加經營成本，降低收益率。此外，從我國壽險投資連結產品的發展以及日本保險業的發展歷程可以看到，退保風險具有“多米諾骨牌”效應，容易演變為系統性的社會風險，波及同類產品和整個保險行業、經濟系統。因此退保風險對保險公司以及社會的影響是相當巨大、深遠的。
近年來，我國產險公司在業務發展緩慢和市場競爭加劇的情況下，紛紛借鑑日本、韓國經驗，迎合消費者偏好，加快了產品創新，開發了投資型、儲蓄性的家財險、以及消費貸款保證保險等多種長期產品，20xx年我國購房貸款與購車貸款保證保險兩個長期產品一次性收取的保費達到產險當年實收保費的17％，在產險公司進人意外險和短期健康險市場後，這一趨勢還會加強。但是，在產險公司產品開發技術力量不強、資金運用水平不高、產品管理經驗不足、政府監管不到位的情況下，長期產品的快速發展易積聚退保風險，20xx年我國車貸和房貸保險的退保率達到10％以上，已直接影響了個別區域產險公司的現金流動性，某些新開發的長期產品雖然還未發生大的退保問題，但產品的退保隱患相當大，已經有很多產險公司在開辦長期性業務後，因資金運用能力不強、管理經驗不足，為防範可能產生的退保風險，又紛紛停辦了此類險種。因此，有必要對產險公司長期產品的退保風險問題給予高度關注。
二、長期產品退保風險的誘因分析
（一）產品方面的原因
1、產品所附着的業務不再繼續一旦投保人提前歸還消費貸款或保險標的出險，主合同——消費貸款合同將自動終止，從而從合同——保險合同也就無法繼續履行，這時投保人可要求保險公司退還剩餘年度已交納的保費。這種情況可經常看到。
2.替代型產品的發展
市場上如果出現了更好的替代性產品，在退保成本較低時，客户往往會退保舊產品，購買新產品。如20xx年6月，人保、太保公司杭州分公司先後啟用新的住房貸款保險產品，費率更低，責任範圍更廣。如果沒有合理的措施，僅憑常規退保手續費是難擋退保大潮的，而且對客户不公平，會引發公眾對公司的不滿情緒。
（二）服務方面的原因
1.投保人對服務方式不滿意
如在購房、購車等長期消費貸款業務中，一般要求消費者一次交納多年的保費，但有的投保人認為一次性交費不合理，應按年度繳納，要求保險公司退還未到期保費。如20xx年上海某市民要求按年交房貸保費，將某產險公司訴諸法院，雖然最終和解，但一旦保險公司敗訴，將引發普遍退保，上海 66萬房貸投保人，總保險金額高達20億元，將對保險公司的償付能力造成重大沖擊，甚至引發金融系統的震盪。房貸保險產品具有同質性，如果這一風險波及到全國範圍，其危害更是不可想象。
2.投保人對服務質量不滿意
這種情況在投資連結產品以及一些售後服務要求較多的產品中易出現。如果營銷人員對產品與公司信息沒有正確的宣傳，對消費者形成誤導，一旦消費者認為產品的功能、公司的服務等與預期的有差距時，公司將失去信任，誘發退保。
（三）社會、經濟環境方面的原因
1.外部經濟環境因素
在利率升高、經濟不景氣或家庭經濟情況發生變化時往往會誘發投保人退保，變現資金以急用，或購買其它金融產品。特別是預定利率較低的產品，一旦資本市場未來走勢預期良好或投保人醫療、住房、失業保障需求增加時，產險公司的退保風險都會加大。
2.社會輿論因素
受從眾心理支配和新聞媒體、大眾輿論等的誘導，尤其是在有多種因素綜合作用的情況下，消費者往往容易對產品及經營者的償付能力產生懷疑，消費信心不足，從而使潛在的退保風險轉化為現實的流動性風險。
（四）內部經營管理方面的原因
業務管理與考核制度不健全易誘發退保風險。如保險公司採用“重保費、輕利潤”的考核機制，易出現“假保單、真退保”現象，即營銷員為保持業務量而自己投保，通過績效考核後再退保；不合理的產品推廣政策也會誘發退保，如為推動某產品的銷售，公司實施高額獎勵和“高回扣、高返還”的代理政策，容易誘致業務員或代理人暗示客户投保後再退保以增加其業務量，以獲得高額獎金和手續費，形成一種新的道德風險。
此外，業務結構不合理也可能誘發退保風險。目前產險公司的業務結構中，團單仍佔有一定的比例，團單業務有些是為了發獎金和福利，個別出於“洗錢”的動因（在分散型業務中可能也有），不以獲取保障為目的，退保的可能性較大，一旦退保，牽涉的資金量巨大，會影響公司的財務穩定和險種定價、核算的科學性、有效性等。
因此，在全球經濟、金融一體化程度逐步提高、長期產品在產險公司產品開發中的地位日漸重要、保險公司投資多元化的情況下，退保問題對保險業自身和對社會經濟系統的影響日益深遠，產險公司必須對易誘發退保風險的各種因素密切監控，提早防範。
三、長期產品退保風險的管理策略
（一）產品策略
1.提高產品定價技術，開發真正的投資連結產品
雖然保險公司開發承諾回報率低的產品可以較好控制風險，但不僅難以吸引客户，且易誘發退保風險，而承諾回報率高雖然可以吸引客户，卻易給公司帶來利差損風險，因此，在長期產品開發時，必須以能夠實現合理定價為前提，要增強產險公司的精算力量，提高定價技術。
此外，還應開發將產品收益與投資收益掛鈎的真正的“投資連結”產品，保險雙方“收益共享、風險共擔”，減少利率波動對保險人經營穩定性的影響。如韓國的“21世紀綜合儲蓄保險”等聯動利率產險產品，承諾產品利率隨某個參考利率變動，並保證比其高出一個固定的比例，參考利率為銀行利率、國債利率、企業債利率等，在市場上廣受歡迎，到20xx年，韓國長期險營業額佔到財產保險總保費的47.8％。
2.提高投保人退保成本，增強產品開發的連續性
保險人可以提高退保收費，使退保手續費能夠彌補先期支付的各項費用，如日本、韓國的投資型長期財產保險產品、荷蘭的壽險等對退保都制訂了嚴格、苛刻的退保條件。另外，在產品升級時還要注意增強產品更新換代的連續性，注意新舊產品費率的銜接，儘量降低投保人對產品價格的敏感性，可以採取舊產品責任自動升級、費率不變的辦法。
3.開發核算週期與保險週期一致的新產品
當前我國長期性財產保險業務發展很快，但仍多沿襲傳統的短期險核算方式，一次性取得的多年保費收入逐年入帳，而各項費用卻多為一次性支付，退保後沖銷已支付費用不僅財務上很複雜，且已支付費用實際上往往難以追回，在準備金管理不規範的情況下更易導致經營的不穩定性，因此建議產險公司開發出核算週期與產品保障週期相一致的真正長期產品，即以保險週期作為一個核算週期，會計核算和税收等都按長期險處理的產品，退保時對客户已經發生全損給付的本金不予返還。開發此類產品在法律、現行會計處理方面均具有可行性，國際上也有類似現成產品，如日本、韓國在長期產品合同中都有全損無返還的約定。
（二）財務策略
新型長期產品開發出來後，要在產品的財務制度建設方面加以配套和完善。在國家有關政策完備之前，各產險公司要完善財務辦法，以應對退保風險：
1、可以將投資類產品的保費和投資金計入不同的帳户，退保時只退本金或風險保費等，以控制風險。如日本將長期產品全部保險費分為補償部分保費與投資部分保費，退保時只退投資部分，這樣使賬務處理比較清晰。
2、對以保險期間為一個核算週期的新型產品，要建立和完善相關的資金管理辦法和會計核算制度等。
3、加強資金管理。各公司總部要增強對長期資金的集中管理和統一調度，嚴格準備金管理制度，防止分支機構不提或少提準備金、資金被挪用而無法應對集中退保的情況。
（三）資金運用策略
產險公司要加強資產負債管理，提高資金運用的規範性、科學性和獨立性，保持資金運用安全性和收益性、流動性之間的平衡。為此，必須實現資金運用的專業化，建立專業的資金運用團隊和科學的資金管理機制，積極運用多種金融工具。在資產組合方面，要注意對按短期核算的長期產品，增加短期資產與之相匹配，對真正的長期產品要進行多樣化投資組合，長、短期投資與保單的負債狀況相匹配。
（四）服務和宣傳策略
1、要加強對代理營銷人員的管理、培訓，建立一支誠信守法、高素質的代理營銷隊伍，提高營銷水平，改善公司的服務質量，使投 保人對有關義務、退保規定等了解清楚，避免誤導消費者。
2、要加大對公司產品與形象的宣傳力度，與媒體保持良好的合作關係，促進公眾對產品的正確認識與理解，增強保險消費知識的公眾普及率，塑造、維持公司在客户心中誠信、實力的形象，提升公眾對公司的信心和忠誠度。
3、加強對新型長期產品的公平性、合理性、一次交費的合算性、國際性等方面的宣傳，灌輸先進的保險消費觀念，引導市場消費，使市場儘快認同和接受該產品。
（五）內部控制策略
不論是對傳統還是新型的長期產品，防範退保風險都必須以加強業務管理與內部控制為基礎，包括：
1、加強對退保誘因的監控和防範。首先，各產險公司要根據客户羣的特徵與管理水平、社會經濟狀況等，判斷退保風險發展趨勢及公司對退保風險的承受底線，建立相應的指標體系，對退保風險進行監控和預警；其次，要在進行產品開發、準備金提取、資金運用等各項決策時，綜合分析宏觀經濟環境、消費心理、市場競爭等方面的因素，充分考慮退保風險，制訂防範措施。
2、做好費用管理。對營業費用和佣金、手續費的支出等都要嚴格按財務制度辦理，嚴厲查處超額支付或截留私設“小金庫”的行為，以免影響資金的調度、週轉和核算。
3、健全考核和獎勵制度。一方面要加大利潤考核的比重，防止“重規模輕效益”的經營思想蔓延，影響公司長遠發展；另一方面，要制訂合理的獎勵、營銷辦法，防止“逆向激勵”。
保險研究
一、人員管理
1、在小件廠建廠以來除線、組長都是老員工外其餘80%都是新員工。對這些員工按公司政策進行培訓，教育員工遵守廠規廠紀，做好了思想政治工作。我知道思想政治工作的好壞直接關係到員工隊伍的穩定。來小件廠車間變化很大，也經歷了組織結構和人員的調整，員工的情緒波動大、心態不穩定。在這種情況下，我及時發現員工的思想問題，有針對行的做好員工的思想工作。截止年底沒有發生一起違法、違紀事件。
2、對於我車間使用油基切削液進行加工，地面油污重，工作環境艱苦。我儘量為員工着想，通過解決具體環境問題來解決實際思想問題。改善作業手法和各夾位的裝夾手法也給地面鋪上防滑地毯，隨着環境的的逐步改善及車間的美化工作開展，員工心態不穩定的問題就迎刃而解。
3、在員工中堅持開展針對性的教育，向員工講形式，講任務，提要求。使員工認清形勢、明確工作方向，調動員工的工作積極性，為全年的工作任務完成打下了良好的基礎。同時自己在工作上始終嚴格的要求自己，並要求所有線長以身作則，給員工做好表率。從而帶動了員工工作激情，提升了團隊的士氣和戰鬥力。
二、生產管理
1、在生產力上加強了生產管理，給員工制定了詳細的生產操作規章制度。在制度的約束下，在品管和相關技術單位的配合下，按時保質保量的完成了上級領導下達的生產任務。
2、生產過程中對品質進行了嚴格監控，要求物流人員對收發料不良的管控，並協助品管做好產品的檢查工作，確保生產出來的產品是良品。真正做到“不接受”、“不製造”、“不流出”不良品的三不原則。
3、定時對員工進行了教育訓練，讓員工在專業技能上不斷的提升、加強了品質觀念，在工作中達到了“又好又快”的效果。
三、安全管理
1、按照“安全第一、預防為主”的方針，做好了員工的安全知識培訓工作，讓員工明白了安全的重要性，增強了員工的安全意識。
2、全年安全生產，無一工傷事故發生，設備方面也無重大撞擊事件發生。
四、稽核和“8S”管理
1、稽核方面，全年稽核損失較為平穩，沒有被相應的稽核單位稽查到重大問題後以聯絡單的方式發送至事業羣給單位抹黑。
2、“8S”管理，全年加大車間“8S”工作的推行，並主動協助支援組做好了車間“8S”工作。也給所有員工做了“8S”知識培訓，從而促進了“8S”工作的開展。
通過對全年的工作總結，發現自身還存在許多的不足，在管理能力和自身素養都還需要進一步提升。將在xx年的工作中繼續學習和落實公司的規章制度，全面強化管理，加強自身建設，積極為員工起好模範帶頭作用。
光陰似箭，轉眼在xx公司迎來了第二個春天，轉眼已由新員工變成了老員工。翻看這一年來的工作日誌，回顧着這忙碌、充實而又緊張、愉快的一年今年在財務方面變化最大的莫過於4月份金蝶軟件由財務單機版轉換為先進的ERP系統。“工欲善其事，必先利其器”，作為財管人員，我始終非常感激公司能高度重視財務類軟件的配製，對此大力投資，它所帶來的工作上的高效性、準確性等恐怕沒有誰能比我的感受最深。對ERP系統的掌握是我今年最大的收穫。ERP系統畢竟跟單機版的軟件在操作上有很大的差別（操作人員多，關聯性強），在其運用的最九年級、四個月中不斷磨合，為此我付出了大量時間和精力去熟悉、瞭解系統，分析問題產生的原因，並做了不少的筆記。我樂此不疲，在用中學，在學中用，知識一點一滴地積累起來，之後終於能熟練操作並能帶新人了！不可預見將來在操作中還會出現什麼問題（主要是物流方面），學習是持續的。全面掌握金蝶的每個部分，是我對自己的要求，它有助於日常的運行和財務管理工作。隨着財務管理的加強和金蝶服務人員對我們公司經營運行的逐漸深入的瞭解，金蝶將被調整得越來越適合我們公司內部管理的要求，例如還會將各直營店科目明細由原來的掛3級明細項目改為掛核算項目。金蝶是我們理財的好幫手，它使我們的工作如虎添翼！
20xx年的xx公司處於高速成長期——連開了三家直營店，同時下半年在內部管理上漸漸更正規更細緻了，財務管理緊跟着公司發展的步伐：建立和完善了直營店的賬套和合並報表，編制各種分析表格；欠款的回收加快，總欠款下降20xx年有待加強的方面主要有：按付款給總公司總金額的4%計算的輔料的詳細核算和千店報銷的適時統計（均為總公司和客户兩方面）、公司和直營店的費用控制、總公司應付賬款的月度報表等等。財務將更加充分地發揮它的反映、監督、決策、預測、控制、分析等職能，為公司的發展作出它應有的貢獻。
由於經驗不足和精力有限，我前期對倉庫的監管力度不夠，貨品的賬實不符現象較嚴重。通過公司對倉庫人事的調整、重新制定流程和立賬，今後將從貨品的單據到賬實數嚴格去監控，防止公司流動資產的流失。另外，在熟悉貨品方面，我不可能在很短的時間內就達到非常熟練的程度，只能在今後逐漸加強，畢竟對財務的鑽研才是我最本職最基本的能力要求。
我始終將辦公室的管理工作看作是為大家服務的性質。今年建立了勞動合同制和完善了各項福利制度，這對加強員工的穩定性、鼓舞士氣有着重要意義（20xx年全年因各種原因離職的員工共計11人）；熟悉公司和國家有關政策，為員工們解答、做領導的參謀；盡力節約辦公成本，採納了建議，變更電話費交納方式；創造良好的辦公環境，綠色植物給我們帶來了生機，報刊雜誌充實着我們的精神世界；辦公設備的維護使同事們的工作能順利進行但還有很多工作有待完善，如企業文化尚未建設起來，作為公司和員工橋樑的我任重道遠！
在金蝶新舊軟件的交替、磨合期間，公司同時在高速地發展，使身兼財管和辦公室工作的我工作量大增，倍感時間緊張，加班加點是常事。領導們體諒我的難處，於8月下旬增加了名助手，減輕了我的工作量。我的財務工作重心由原來操作基礎的制證工作轉移為財務賬表的審核、日常工作的指導和問題的處理、金蝶的維護、費用的控制、整套外賬的管理等，以公司的發展遠景作為航標，導引着自己的團隊前進！
10月中旬，我倍感壓力：我擔心對貨品的監管成問題，我害怕陷入複雜的人際關係之中而無法安心工作幾經猶豫後提出了辭職。是領導們排除了我的顧慮給了我信心，使我堅持了下來。我反省了自己的過錯，對有些方式進行了調整，終於挺過來了！朝夕相處的戰友們和付出了努力已逐漸發展起來的財務、辦公室工作我怎麼捨得輕易放棄？回顧歷史展望未來，明天總是充滿着希望。我們這個朝氣蓬勃的團隊同年輕的xx公司一起成長，共同奮鬥，一定能實現公司的目標和個人的理想，一定能！
一、長期產品退保風險的危害
我國《保險法》第39、43條明確賦予了投保人終止、解除保險合同的權利以及保險人退還全部或部分保費的義務。個別退保的發生不會必然導致風險，影響公司的穩定經營，只有在大量解約、退保行為集中發生到某種程度，影響到公司的資金流動性和償付能力，進而威脅保險經營時，才會出現退保風險。
一般來説，產險公司長期產品發生退保風險的可能性更大。因為對短期產品退保，產險公司一般向投保人按合同規定的短期費率收取保費，能夠彌補公司前期為業務已支付的費用，不會對公司穩定經營與投資收益造成太大的衝擊。而在一年期以上的長期業務佔到產險公司一定業務份額後，退保大量產生會使產險公司的利率風險、管理風險、投資風險等顯性化，從而對其經營的科學性、穩定性形成挑戰：
一方面，長期產品銷售一般是一次性收取需要承擔多年保險責任的保費，一次支付需要在整個保險期間逐年分攤的多種費用。按照市場慣例和現行財會制度，退保時收取的手續費(一般為3%—5%)往往無法彌補前期的費用支出(包括已交納的營業税、支出的管理費、手續費、分出的再保險費、提取的保障基金等)，大量退保會使退保手續費收人與已支出費用之間形成一個巨大的缺口，即“費差損”。
另一方面，因為長期業務收入是保險公司的長期負債，公司一般將其與長期資產相匹配，進行長線投資，退保集中發生往往迫使公司的資金運用計劃中斷，資金預定的週轉環節被打斷，甚至還要為資金提前變現而支付一定的費用，不僅實際投資收益要低於預期收益，還可能發生本金損失，從退保手續費中獲取的收益一般也難以彌補這種損失，會形成一種不同於壽險公司的“利差損”。
費差損和利差損擴大，易使產險公司流動性不足，影響公司的償付能力，對可持續經營形成威脅；退保風險還使產險公司的定價、管理、投資等活動不確定性加大，從而增加經營成本，降低收益率。此外，從我國壽險投資連結產品的發展以及日本保險業的發展歷程可以看到，退保風險具有“多米諾骨牌”效應，容易演變為系統性的社會風險，波及同類產品和整個保險行業、經濟系統。因此退保風險對保險公司以及社會的影響是相當巨大、深遠的。
近年來，我國產險公司在業務發展緩慢和市場競爭加劇的情況下，紛紛借鑑日本、韓國經驗，迎合消費者偏好，加快了產品創新，開發了投資型、儲蓄性的家財險、以及消費貸款保證保險等多種長期產品，20__年我國購房貸款與購車貸款保證保險兩個長期產品一次性收取的保費達到產險當年實收保費的17%，在產險公司進人意外險和短期健康險市場後，這一趨勢還會加強。但是，在產險公司產品開發技術力量不強、資金運用水平不高、產品管理經驗不足、政府監管不到位的情況下，長期產品的快速發展易積聚退保風險，20__年我國車貸和房貸保險的退保率達到10%以上，已直接影響了個別區域產險公司的現金流動性，某些新開發的長期產品雖然還未發生大的退保問題，但產品的退保隱患相當大，已經有很多產險公司在開辦長期性業務後，因資金運用能力不強、管理經驗不足，為防範可能產生的退保風險，又紛紛停辦了此類險種。因此，有必要對產險公司長期產品的退保風險問題給予高度關注。
二、長期產品退保風險的誘因分析
(一)產品方面的原因
1.產品所附着的業務不再繼續一旦投保人提前歸還消費貸款或保險標的出險，主合同——消費貸款合同將自動終止，從而從合同——保險合同也就無法繼續履行，這時投保人可要求保險公司退還剩餘年度已交納的保費。這種情況可經常看到。
2.替代型產品的發展
市場上如果出現了更好的替代性產品，在退保成本較低時，客户往往會退保舊產品，購買新產品。如20__年6月，人保、太保公司杭州分公司先後啟用新的住房貸款保險產品，費率更低，責任範圍更廣。如果沒有合理的措施，僅憑常規退保手續費是難擋退保大潮的，而且對客户不公平，會引發公眾對公司的不滿情緒。
(二)服務方面的原因
1.投保人對服務方式不滿意
如在購房、購車等長期消費貸款業務中，一般要求消費者一次交納多年的保費，但有的投保人認為一次性交費不合理，應按年度繳納，要求保險公司退還未到期保費。如20__年上海某市民要求按年交房貸保費，將某產險公司訴諸法院，雖然最終和解，但一旦保險公司敗訴，將引發普遍退保，上海 66萬房貸投保人，總保險金額高達20億元，將對保險公司的償付能力造成重大沖擊，甚至引發金融系統的震盪。房貸保險產品具有同質性，如果這一風險波及到全國範圍，其危害更是不可想象。
2.投保人對服務質量不滿意
這種情況在投資連結產品以及一些售後服務要求較多的產品中易出現。如果營銷人員對產品與公司信息沒有正確的宣傳，對消費者形成誤導，一旦消費者認為產品的功能、公司的服務等與預期的有差距時，公司將失去信任，誘發退保。
(三)社會、經濟環境方面的原因
1.外部經濟環境因素
在利率升高、經濟不景氣或家庭經濟情況發生變化時往往會誘發投保人退保，變現資金以急用，或購買其它金融產品。特別是預定利率較低的產品，一旦資本市場未來走勢預期良好或投保人醫療、住房、失業保障需求增加時，產險公司的退保風險都會加大。
2.社會輿論因素
受從眾心理支配和新聞媒體、大眾輿論等的誘導，尤其是在有多種因素綜合作用的情況下，消費者往往容易對產品及經營者的償付能力產生懷疑，消費信心不足，從而使潛在的退保風險轉化為現實的流動性風險。
(四)內部經營管理方面的原因
業務管理與考核制度不健全易誘發退保風險。如保險公司採用“重保費、輕利潤”的考核機制，易出現“假保單、真退保”現象，即營銷員為保持業務量而自己投保，通過績效考核後再退保；不合理的產品推廣政策也會誘發退保，如為推動某產品的銷售，公司實施高額獎勵和“高回扣、高返還”的代理政策，容易誘致業務員或代理人暗示客户投保後再退保以增加其業務量，以獲得高額獎金和手續費，形成一種新的道德風險。
此外，業務結構不合理也可能誘發退保風險。目前產險公司的業務結構中，團單仍佔有一定的比例，團單業務有些是為了發獎金和福利，個別出於“洗錢”的動因(在分散型業務中可能也有)，不以獲取保障為目的，退保的可能性較大，一旦退保，牽涉的資金量巨大，會影響公司的財務穩定和險種定價、核算的科學性、有效性等。
因此，在全球經濟、金融一體化程度逐步提高、長期產品在產險公司產品開發中的地位日漸重要、保險公司投資多元化的情況下，退保問題對保險業自身和對社會經濟系統的影響日益深遠，產險公司必須對易誘發退保風險的各種因素密切監控，提早防範。
三、長期產品退保風險的管理策略
(一)產品策略
1.提高產品定價技術，開發真正的投資連結產品
雖然保險公司開發承諾回報率低的產品可以較好控制風險，但不僅難以吸引客户，且易誘發退保風險，而承諾回報率高雖然可以吸引客户，卻易給公司帶來利差損風險，因此，在長期產品開發時，必須以能夠實現合理定價為前提，要增強產險公司的精算力量，提高定價技術。
此外，還應開發將產品收益與投資收益掛鈎的真正的“投資連結”產品，保險雙方“收益共享、風險共擔”，減少利率波動對保險人經營穩定性的影響。如韓國的“21世紀綜合儲蓄保險”等聯動利率產險產品，承諾產品利率隨某個參考利率變動，並保證比其高出一個固定的比例，參考利率為銀行利率、國債利率、企業債利率等，在市場上廣受歡迎，到20__年，韓國長期險營業額佔到財產保險總保費的47.8%。
2.提高投保人退保成本，增強產品開發的連續性
保險人可以提高退保收費，使退保手續費能夠彌補先期支付的各項費用，如日本、韓國的投資型長期財產保險產品、荷蘭的壽險等對退保都制訂了嚴格、苛刻的退保條件。另外，在產品升級時還要注意增強產品更新換代的連續性，注意新舊產品費率的銜接，儘量降低投保人對產品價格的敏感性，可以採取舊產品責任自動升級、費率不變的辦法。
3.開發核算週期與保險週期一致的新產品
當前我國長期性財產保險業務發展很快，但仍多沿襲傳統的短期險核算方式，一次性取得的多年保費收入逐年入帳，而各項費用卻多為一次性支付，退保後沖銷已支付費用不僅財務上很複雜，且已支付費用實際上往往難以追回，在準備金管理不規範的情況下更易導致經營的不穩定性，因此建議產險公司開發出核算週期與產品保障週期相一致的真正長期產品，即以保險週期作為一個核算週期，會計核算和税收等都按長期險處理的產品，退保時對客户已經發生全損給付的本金不予返還。開發此類產品在法律、現行會計處理方面均具有可行性，國際上也有類似現成產品，如日本、韓國在長期產品合同中都有全損無返還的約定。
(二)財務策略
新型長期產品開發出來後，要在產品的財務制度建設方面加以配套和完善。在國家有關政策完備之前，各產險公司要完善財務辦法，以應對退保風險：
1.可以將投資類產品的保費和投資金計入不同的帳户，退保時只退本金或風險保費等，以控制風險。如日本將長期產品全部保險費分為補償部分保費與投資部分保費，退保時只退投資部分，這樣使賬務處理比較清晰。
2.對以保險期間為一個核算週期的新型產品，要建立和完善相關的資金管理辦法和會計核算制度等。
3.加強資金管理。各公司總部要增強對長期資金的集中管理和統一調度，嚴格準備金管理制度，防止分支機構不提或少提準備金、資金被挪用而無法應對集中退保的情況。
(三)資金運用策略
產險公司要加強資產負債管理，提高資金運用的規範性、科學性和獨立性，保持資金運用安全性和收益性、流動性之間的平衡。為此，必須實現資金運用的專業化，建立專業的資金運用團隊和科學的資金管理機制，積極運用多種金融工具。在資產組合方面，要注意對按短期核算的長期產品，增加短期資產與之相匹配，對真正的長期產品要進行多樣化投資組合，長、短期投資與保單的負債狀況相匹配。
(四)服務和宣傳策略
1.要加強對代理營銷人員的管理、培訓，建立一支誠信守法、高素質的代理營銷隊伍，提高營銷水平，改善公司的服務質量，使投 保人對有關義務、退保規定等了解清楚，避免誤導消費者。
2.要加大對公司產品與形象的宣傳力度，與媒體保持良好的合作關係，促進公眾對產品的正確認識與理解，增強保險消費知識的公眾普及率，塑造、維持公司在客户心中誠信、實力的形象，提升公眾對公司的信心和忠誠度。
3.加強對新型長期產品的公平性、合理性、一次交費的合算性、國際性等方面的宣傳，灌輸先進的保險消費觀念，引導市場消費，使市場儘快認同和接受該產品。
(五)內部控制策略
不論是對傳統還是新型的長期產品，防範退保風險都必須以加強業務管理與內部控制為基礎，包括：
1.加強對退保誘因的監控和防範。首先，各產險公司要根據客户羣的特徵與管理水平、社會經濟狀況等，判斷退保風險發展趨勢及公司對退保風險的承受底線，建立相應的指標體系，對退保風險進行監控和預警；其次，要在進行產品開發、準備金提取、資金運用等各項決策時，綜合分析宏觀經濟環境、消費心理、市場競爭等方面的因素，充分考慮退保風險，制訂防範措施。
2.做好費用管理。對營業費用和佣金、手續費的支出等都要嚴格按財務制度辦理，嚴厲查處超額支付或截留私設“小金庫”的行為，以免影響資金的調度、週轉和核算。
3.健全考核和獎勵制度。一方面要加大利潤考核的比重，防止“重規模輕效益”的經營思想蔓延，影響公司長遠發展；另一方面，要制訂合理的獎勵、營銷辦法，防止“逆向激勵”。
過去的20xx年對於本公司來説是意義重大的一年，公司逐步發展成形，結合自身優勢，揚長避短，漸漸探索出一條相宜的運營方式且為之嘗試付諸實踐。
20xx年，是探索發展的一年，公司改善服務意識，提高公司員工的整體素質，提升團隊的綜合實力；實行績效考核，促進崗位績效，引進專業人才，提高培訓成效。作為起步階段的新苗，儘管在同行企業中並無顯露鋒芒，但認識到了自己的不足且逐步改進中，截止年底，盈利10餘萬元。這是全體員工團結拼搏，精誠合作，全心投入，付出心血和汗水取得的成績，對公司今後的發展作出了不可磨滅的貢獻。
20xx年公司主要開展了以下工作：
一、隨時關注經濟效益
為了更好的完成公司初步計劃的生產任務，公司嚴格按照條例辦理業務。近年來，由於人工費及物價飛速提高，成本相對的也不斷增加，利潤空間急劇縮水，經市場部人員分析之後，研討各種發展建議且實施，使公司穩步發展。
二、加強學習，多溝通，營造和諧工作環境
11年一整年，公司在提高員工的職業素質以及提高員工道德觀念上下了很大的功夫。學無止境，我們要揚長補短，廣納諫言，多參考成功案例，思進取。每個星期一開晨會，每個月最後一天開月總結會議，半年組織團隊進行學習，為員工充電。給員工互相溝通的時間，便於提出自己對公司發展的見解，交流必不可少。且每月進行月總結時，公司也經常性的對員工進行思想政治教育，統一思想，提高對團隊合作精神的認識，使大家凝心聚力，共謀發展。
三、重視步調一致，無規矩不成方圓
科學嚴格的管理是做好公司一切工作的基礎，在公司年初工作會議上，我們讓每一個員工明確了個人崗位職責，規範了各部門的規章制度，嚴格執行考勤制度，在實際工作中嚴格把關，並把監督權交予每一位員工，確保公司各項利於發展的制度能貫徹執行。我們公司全體員工必須齊心協力步調一致，在制度的監督下努力開拓創新，提高公司競爭力，增加公司整體收入。
20xx年工作計劃：
一、積極承接各類廣告，提升自己業務熟練度
二、在禮品方面進行深究，探索出走出一條適合自己的發展道路
三、實施文化傳媒與電子商務相結合，做出自己的特色
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