第一篇：提前支付貨款的流程
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7. 採購按照正常流程提交付款申請，財務在審批意見註明正常應付日期； 採購部門提交提前付款申請，包括提前付款原因，實際付款日期，申請付款日期； 財務部門根據申請付款日期與應付日期，計算提前付款應扣利息，在審批意見中註明； 採購和供應商簽訂申請提前付款扣除利息確認書，雙方蓋章確認； 採購將付款申請、提前付款申請、供應商蓋章的確認書交給財務部門； 財務部門安排付款； 銀行回單返回後，記賬， 借：應付賬款貸：銀行存款 財務費用
第二篇：貨款支付和報銷流程
貨款支付及費用報銷流程
為加強公司內部管理，保持工作的規律和連貫性，根據實際運行情況特對報銷流程作如下規定：
第一條 採購付款報銷流程
1、採購預付款應先填寫支付證明單和採購請款單，材料名稱，規格型號，數量，價格，金額，運費、供貨單位及付款方式(現金、支票、電匯等)，支票、電匯方式的須附上供貨單位銀行帳號資料（加蓋供應商公章），並附上採購訂單、報價單（須有總經理簽字認可），並由部門主管簽字確認，交總經辦審核落實，由財務會計審核交財務總監審核簽字認可，並由總經理簽字同意，方可向財務部辦理借款手續並支取款項(現金或支票等)；
2、採購貨到付款應先填寫支付證明單採購請款單，材料名稱，規格型號，數量，價格，金額，運費、供貨單位及付款方式(現金、支票、電匯等)，支票、電匯方式的須附上供貨單位銀行帳號資料（加蓋供應商公章），並附上採購訂單、報價單（須有總經理簽字認可）、倉庫進倉單，並由部門主管簽字確認，交總經辦審核落實，由財務會計審核交財務總監審核簽字認可，並由總經理簽字同意，方可向財務部辦理付款手續 (現金或支票等)；
3、採購部借款採購部分，採購完成後採購員應在三天內報賬，採購員持有效單據到財務部結算，即必須附有正確及有效的票據來證實支出，收據、發票必須是正本，並加蓋對方公章，複印件、白條將不予受理，採購員採購時應儘可能要求供應商開發票，交回財務部，以便財務做賬。
4、為保證款項支付的及時性，採購付款的單據須提前三天到達財務部。以上單據手續不齊全，總經辦和財務部有權拒籤。
第二條 借款報銷流程
1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單和簽報單，借款單中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借款單表面不得塗抹。舊賬未清應先核銷舊賬，否則不可以再借款。
2、借款人將填好的借據款單交由借款人所屬的部門經理簽字，部門經理需問明借款緣由，確認用途妥當後方可簽字審批。
3、借款人將部門經理簽字後的借款單交由財務會計審核後再交總經辦確認落實，並由財務總監簽字審批，總經理簽字後視為財務部可以支付該款項。
4、財務部出納員看到籤批手續齊全的借款單後，方可付款。如有一項籤批手續不全，出納員不予支付。
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5、借款人需保證在借款之日起一週內報賬還款(出差人員則在回公司後一週內結清，如需延長時限，應提前通知財務部，無理由的延期還款，財務部有權按每逾期1天，扣除報銷總額的5%，超2天10%，依次類推。結算方式：以現金歸還或報銷單抵扣。
第三條 日常費用報銷流程
1、因工作需要購買物品，需先填寫簽報單(辦公用品將由行政部統一在月底統計物品種類、數量，編制月度採購計劃)，經總經辦、財務會計、財務總監和總經理審核同意後方可採購；
2、購買物品後需先填寫報銷單並附上之前已審批完畢的簽報單(確保提供正規發票等)，經部門主管確認、總經辦審核、財務會計審核、財務總監審批，並由總經理簽字同意，方可向出納支取款項。
3、出差人員回公司後，出納應及時提醒、督促報銷。一週內必須完成報銷工作。
報銷內容：按出差管理制度執行。有關請客送禮需預先報請財務總監確認，然後由總經理簽字方能實施。
報銷單和簽報單填寫：寫明出差時間、報銷內容、金額等，並由部門經理簽字確認。
4、報銷人將原始票據（正規發票）粘貼規整後，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、後附單據數量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費用報銷單表面不得塗抹。
5、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經理審核，部門經理應確認各項費用為應該發生，方可簽字。
6、部門經理審核簽字後，報銷人將報銷單交至總經辦審核，交由財務會計審核簽字。財務部審核應本着以下原則：
(1)、審核單據粘貼是否規範，字跡有無塗抹；
(2)、審核單據填寫是否完整，各項費用金額大小寫是否與後附原始單據金額相符；
(3)、審核各項費用發生是否切合實際，有無虛報、多報；
(4)、審核籤批手續是否齊全。
若以上四條有一項不符合規定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。
7、財務會計將財務部複核後的費用報銷單，上報財務總監及總經理簽字審批，總經理簽字後視為同意財務部付款。
8、總經辦將簽字審批手續齊全的費用報銷單交至財務部，要求出納員通知報銷人並給予付款。出納員看到審批手續齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，如有一項手續不全，出納員不予支付。
9、關於報銷部門的填寫，須寫清楚末級部門。因倉庫部門劃分較細，須寫明上級和末級部門，應這樣填寫：如倉庫部門-成品倉，以此類推。
10、為提高工作效率，現金報銷時間：每天15：00—16：00。
11、其他報銷內容和要求參照相關規定。
第四條 此制度未涉及事項，暫按總經理的意見核定報銷，之後由財務部對該制度進行補充及完善；
第五條 本制度解釋權歸公司財務部。
附則 ：原始憑證粘貼整理辦法
為了規範報賬，提高工作效率，減少台前等候時間，也便於日後查賬，現將報賬過程中原始憑證的粘貼要求和方法介紹給大家，請來財務部報賬的同事提前按下列要求做好相關工作。
1、票據分類。對於集中較多的同一類型票據要先按照內容進行分類，如辦公用品、資料費、市內交通費、差旅費、設備維修費等，按照類別分別粘貼。其中差旅費的票據還應按照差旅費報銷單中的項目再次分類，單獨粘貼，附到差旅費報銷單後邊；
2、將膠水塗抹在票據左側背面，沿着粘貼紙裝訂線內側和粘貼紙的上、下、右四個邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據貼出票外。裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到裝訂要求；
3、如果同類票據大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大後小或者先小後大的順序粘貼；
4、票據比較多時可使用多張粘貼紙；
5、對於比粘貼紙大的票據或其他附件，粘貼位置也應在票據左側背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小摺疊在粘貼範圍之內。
財務部
2014年03月31日
第三篇：最常用的國際貿易貨款支付方式-信用證
最常用的國際貿易貨款支付方式－信用證
2014-12-17 10:05 來源: 購快網
信用證是銀行(即開證行)依照進口商(即開證申請人)的要求和指示，對出口商(即受益人)發出的、授權出口商簽發以銀行或進口商為付款人的匯票，保證在交來符合信用證條款規定的匯票和單據時，必定承兑和付款的保證文件。
一、信用證的主要特點：
信用證付款的條件下，開證銀行是第一付款人。故信用證付款是一種銀行信用。信用證是獨立於買賣合同之外的一種自足的文件。
信用證項下付款是一種單據的買賣：出口商交貨後提出的單據，只要做到與信用證條款相符，“單證一致，單單一致”，銀行就保證向出口商支付貨款。進口商付款後取得代表貨物的單據。
二、信用證項下的主要單據：
匯票：bill of exchange /draft
發票：invoice
提單：bill of lading
保險單：insurance policy
裝箱單和重量單：packing list and weight memo
產地證：certificate of origin
檢驗證書：inspection certificate
第四篇：現金報銷和貨款支付流程20141122
現金報銷、貨款支付流程
1 目的
為了更加高效、有計劃的管理貨款和現金的支付,特制訂本規定; 2 範圍
本規定針對範圍為所有需要經過銀行支付貨款及帳外付款和現金報銷的業務; 3 工作程序
1、現金報銷，填好《付款憑證》將報銷發票收集齊全後粘貼在一起，交財務審核，並由部門主管，總經理審批(本文 來自本站：)後到出納處領取現金，並配合出納作相應的記錄。（注：現金報銷，先財務審核，再管理審核）
2、銀行支付貨款（帳內和帳外），事先將採購訂單、合同或其他資料準備齊全粘貼在一起，並填好<<公司請款單>>並由部門主管、總經理審批，再由財務作業進行審核，並實行付款。（注：貨款支付，先管理審核，再財務審核） 4付款時間
1、每週一安排現金報銷；各部門如有較大現金付款或是報銷需求（一般指大於1000元人民幣），請提前二個工作日向管理部提出申請，以便做好現金安排和準備工作。
2、每週二、四兩次集中將總經理、主管、財務審批好的《公司請款單》及所附資料交財務統一進行付款。
5原始單證
1、取得發票時要審核發票的真偽及發票填寫是否完整；如購貨單位、日期、內容、金額是否填寫完整，發票是否蓋發票專用章等。
2、將發票按類別歸類粘貼，如車票、餐飲發票、購物發票等按類粘貼。
3、發票要在左上角依次粘貼牢固，不允許用訂書機訂在一起。過小的票據如公交車票可依次粘貼在紙上，再把紙的左上角和其它發票粘在一起；
4、交通費報銷要註明事由、人次；招待費報銷要在報銷單上註明時間，人名，事由。多批次報銷，請在發票背後註明。
6附則
1、 如有特殊情況需及時付款經總經理許可後可特別處理，
2、 本流程自發布之日起生效並執行。
第五篇：採購物資貨款支付管理辦法liuqi
採購物資貨款支付管理辦法
為加強資金計劃管理，提高資金使用效率，增加資金支付透明度，方便配套廠家及時掌握資金回籠狀況，特制定本管理辦法。
1、以採購部門採購員持發票到財會部報賬日(當天錄入系統)為起點，以60日為付款期限，對期滿的款項，系統自動製作付款單，財會部辦理貨款支付結算。遇節假日系統自動順延。
2、貨款支付原則上以商業票據(6月期背書轉讓的銀行承兑匯票)為主。辦理銀行承兑匯票的，由配套商在每月規定時間憑委託書和接收函到財會部辦理。為幫助配套商降低資金成本，公司充分利用貼現規模所獲取的優惠貼現率協助其貼現。
3、支付貨款時如尚需抵扣相關扣款的，如質量索賠、三包索賠或延遲供貨索賠等，則按扣款後的餘額支付。
4、預付貨款由採購部門提前7日提出計劃(包括：物資名稱、數量、價格和金額)，經部門領導和主管副總經理審批後報財會部經資金平衡後，在規定期限付款。
5、確屬緊急或臨時性支出，由採購部門提出申請，報主管副總經理核實後，轉財會部辦理付款。
6、公司原有的貨款支付規定與本管理辦法有衝突的，以本辦法相關規定為準。
7、本辦法於xxxx年xx月xx日起執行，之前報賬的貨款，按原來辦法執行。
8、本辦法由財會部負責解釋。
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