一、出納崗位職責
1、負責銀行支票的'領購、保管、填制。
2、負責現金收付，每日逐日逐筆登記《現金日記帳》，並清點庫存現金，並對現金安全完整負責。
3、負責公司承兑及有價證券的保管。
4、負責《現金日記帳》《銀行日記帳》的登記，並逐日進行核對，做到帳實相符。
5、每月月底向銀行索取“對帳單”和對銀行存款發生額及餘額，向會計人員上報“出納報告單”。
二、現金和銀行存款的管理
1、現金管理
（1）本公司可以在下列範圍內使用現金：
a.職員工資、津貼、獎金；
b.個人勞務報酬；
c.出差人員必須攜帶的差旅費；
d.結算起點以下的零星支出；
e.董事長，總經理批准的其他開支。
除上述規定外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票或者網銀支付；確需全額支付現金的，經會計審核，董事長，總經理批准後支付現金。
（2）本公司日常零星開支所需庫存現金限額為5000元。超額部分應存入銀行。
（3）財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經董事長，總經理批准。
（4）出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付，做到日清月結、帳款相符。
2、支票管理
（1）支票由出納員保管。支票使用時須有“支票領用單”，經董事長，總經理批准簽字，然後將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
（2）支票付款後憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批。填寫金額摘要無誤，完成後交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上註銷。
（3）支票付款須先審後付，財務印鑑由財務人員分別掌管。
3、財務部門應當嚴格遵守的操作要求：
（1）按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬户的管理，嚴格按照規定開立賬户，辦理存款、取款和結算。定期檢查、清理銀行賬户的開立及使用情況，發現問題，及時報告董事長，總經理處理。
（2）嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意佔用他人資金；不準違反規定開立和使用銀行賬户。
（3）出納人員每月至少核對一次銀行賬户，編制銀行存款餘額調節表，使銀行存款賬面餘額與銀行對賬單調節相符。對未達帳項，應查明原因，及時報告董事長，總經理處理。
（4）出納人員應當定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面餘額與實際庫存相符。發現不符，應查明原因，及時報告董事長，總經理處理。
（5）會計、審計人員應當履行監督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。
三、貨幣資金支付業務的辦理程序
1、支付申請。有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，註明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，並附有效經濟合同或相關證明。
2、支付審批。本公司審批人為董事長，總經理。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批准。
3、支付複核。複核人應當對批准後的貨幣資金支付申請進行復核，複核貨幣資金支付申請的批准範圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。複核無誤後，交由出納人員辦理支付手續。
4、辦理支付。出納人員應當根據複核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。如是小額現金支付可直接從備用金支付，網銀支付需要出納提交申請，會計負責審核，對於手續不全的出納，會計應拒絕支付。
5、審批、審核流程：業務經辦人部門負責人（複核）會計（複核）審批人出納
四、付款程序及注意事項
1、外購、工程承包款應根據統一發票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經有關部門審核，報審批人核准後，出納方能付款。
2、預付、暫付款項應根據合同或批准文件，由經辦部門填寫請款單，註明合同
文件字號，報審批人核准後，出納方能付款。
3、一般費用應根據發票、收據或內部憑證，經有關部門審核，報審批人核准後，出納方能付款。
4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需審批人批准簽字。特殊情況應由支款人設法通知，得到審批人同意，通知出納後可先付款後補籤。
5、所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑑是否相符，如有疑問必須先查詢後方能支付。
6、支付款項應在原始憑證上加蓋領款人印鑑，付訖後加蓋付訖日期及經手人戳記。
五、票據及有關印章的管理
1、本公司涉及與貨幣資金相關的票據，必須嚴格執行票據管理操作規範的相關規定。
2、財務印鑑實行分設管理：財務印章由財務部門指定人員（本公司現金出納），負責保管；預留銀行印鑑必須分人保管；;法定代表人印鑑由（本公司法人代表）負責保管；發票專用章、收款專用章和其它財務印章由財務部門（出納）負責保管；出納印鑑由出納人員自行保管。按規定需要由有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。
一、嚴格執行公司的財務管理制度和出納員崗位職責。
二、出納員應在每日下午3時之前預結現金數額，按規定限存5000元，不得超儲，發
現超儲，應及時存入銀行，以確保資金安全。
三、每日離開辦公室時，要及時鎖上保險櫃，確保安全。
四、出納員管理的公司銀行印鑑卡、庫存現金、各種有價證券、印章、空白收據和支
票，及其他重要憑證或物件，必須放置在保險櫃中保管。
五、除公司採購轉帳支付事項由公司採購專員領用轉帳支票同城轉帳支付外，其他支
付事項必須由公司出納員親自到銀行辦理，不得由他人代辦。
六、必須按照國務院《現金管理暫行條例》和中國人民銀行《加強現金管理規定》中
規定的現金收支範圍，辦理現金收付業務。
七、出納員不準挪用現金，不準私自使用公款，不準用白條抵庫存， 不準坐支現金，
不準借用外單位帳户套取現金，不準保存帳外公 款，不準租借或轉讓銀行帳户，不準
簽發空頭支票，不準簽發空白支票。
八、在工作中遇到其他問題，應及時報告部門經理。
九、出納員若因玩忽職守，違反崗位職責，給公司造成名譽、利益損失，公司可根據
有關獎懲規定和國家法律，給予通報批評、扣發工資、降級、撤職、待崗、辭退直至
追究法律責任等處理。
1、熟悉本崗位有關的財務規章制度，在財務總監及主辦會計領導下， 認真貫徹執行本單位資金管理制度和規定。自覺學習業務，不斷提高工作效率，服從工作安排，完成上級交辦的工作任務。
2、保證資金的安全性、信息資料的保密性。接受總經理對業務的檢查、監督、質詢。
3、辦理現金收付和銀行結算業務，登記現金和銀行日記賬，做到日結月清，賬實相符。
4、妥善保管現金、有價證券、空白支票和所領取的各類收款收據和發票。對於作廢的支票應與支票的存根一同視為記賬憑證的附件，嚴禁銷燬。對空白收據、空白支票和發票要嚴格管好，專設登記薄登記，對收款員領用的發票認真辦理領用、註銷手續。如發生支票、發票、存摺、信用卡、財務印章遺失，應立即向領導彙報，並負責按規定辦理掛失。如果未及時申報，產生的後果應由本人負責。
5、嚴格執行核定的現金庫存限額，隨時將超限額的庫存及時與供應商結算貨款。加強防範，保證安全，不挪用公款，不以白條抵充庫存。庫存現金必須真實，日清日結，每天必須編制“庫存現金日報表”，做到賬實相符。發現賬款不符時，要查明原因，長款不得私自取走，短款要如實賠償。
6、現金日記賬必須保持賬面清楚，書寫認真，登賬及時準確，記賬摘要簡明清楚，日期、憑證單號、金額正確無誤。發現記賬憑證有誤，應交給制單人員修改，不得自行塗改、抽換記賬憑證。
7、不得保存賬外現金，按要求使用保險櫃，妥善保管保險箱鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
8、接受會計定期和不定期現金盤點抽查。依實際盤點數填寫現金盤點表，經雙方簽字確認後，出納、會計、財務總監各留存一聯。載賬數額如有漏賬、錯賬或隱瞞和虛構，難以查核或記載不清，一律報總經理及上一級領導處理，由此造成的後果應由本人負責。
9、積極配合會計做好核算工作，會計憑證及時傳遞。。
10、及時與銀行對賬單核對，對未達賬款項做好調節表，如發現問題及時處理。
11、逐日核算每天銷售額和簽單款並做好記錄，對所收現金進行盤點和保管，妥善保管簽單記賬清單並憑以收取簽單款項，積極配合對應收款的清算和催繳工作，所收取簽單款項及時上繳公司，按公司要求做好核對表的製作和數額的核對工作，對公司開出的收據妥善保管。
12、做好應付賬款的清算工作。對於月結的供應商，核算倉管員提供的收貨單和收款金額，並核對會計提供的數據，審核無誤後憑供應商的收款收據支付現金或到銀行劃賬。
13、每月中下旬配合考勤人員做好對所有員工薪資核算，保證薪資及時發放。負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發放。
14、負責及時準確解繳社會保險金、公積金、税款的清繳工做。
15、認真審查臨時借支的用途、嚴格執行批准手續，負責督促費用的報銷和借款的歸還，對員工未及時返納的借支在發放工資時扣回。
16、嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收支付業務，做到合法準確、手續完備、單證齊全。
17、積極完成領導交辦的臨時性工作。
一、現金管理制度
第一條加強現金收支手續，出納與會計人員必須分清責任、合理分工嚴格
執行帳、錢、物分管的原則，實行相互制約監督機制，非出納人員不得經管現金。
第二條 嚴格執行現金清查盤點制度，保證現金安全完整。每日做到日清日
結。
第三條 一切現金收入都應開具收款收據， 並加蓋“現金收訖” 戳記；一切
現金支出都要有原始憑證出納人員根據已經審核簽字的付款原始憑證進行復核，付款後應在憑證上加蓋“現金付訖”戳記。
第四條 加強庫存現金的管理，嚴格控制庫存現金的數量(一般不超過5000
元)，超過部分應及時解存銀行；不得以“白條”抵充庫存現金；不得挪用現金他用；不得擅自坐支現金；同時財務部門不得設置小金庫。
二、銀行帳户管理制度
第一條嚴格執行銀行結算制度的規定，辦理銀行結算業務，同時加強銀行
帳户監控管理。
第二條 銀行日記帳與銀行存款收、付款憑證互相核對做到帳證相符；
銀行日記帳與銀行總帳互相核對，做到帳帳相符；
銀行日記帳與銀行對帳單隨時互相核對，做到帳實相符。
第三條一切銀行收入都應開具發票或收據，並加蓋“銀行收訖”戳記，一
切銀行支出都要有原始憑證，出納人員根據已經審核簽字的付款原始憑證進行復核，付款後應在憑證上加蓋“銀行付訖”戳記，
三、保險箱管理制度
第一條 保險箱應由出納人員一人保管使用，其他人員不得兼管保險箱工作。
第二條 保險箱鑰匙必須隨身攜帶，不得遺忘放置他處。其備用鑰匙也必須
有指定負責人員妥善保管好，不得告知他人及使用。
四、票據管理制度
第一條加強票據監管力度，建立健全票據登記制度，使票據的使用更安全。
第二條嚴格控制開具“空白”支票；嚴禁簽發空頭支票，不得簽發與欲留
銀行簽字不符的支票
五、發票、印鑑管理制度
第一條 加強發票和收據的統一管理，一律由財務部門指定人員負責保管、
控制，填寫。
第二條 在填開發票時要注意字跡清晰，項目填寫齊全，票物相符。
第三條 對領用空白髮票、收據不得隨意放置辦公桌上或其他地方，應妥善
安全保管好。
第四條 對外來發票必須審核無誤方可入帳，對不合法的發票不得入帳。
第五條 加強印鑑章管理，並對印鑑是否有專人負責管理進行檢查。
另：1.每週四為報銷日。
2、報銷時發票台頭應為 上海城建（集團）公司，如果無台頭或不正確的，不予報銷。
3、娛樂、洗澡類發票不得報銷。
4、報銷涉及購買辦公用品、生活用品或者其他大量低值易耗品的發票時需要清單，無清單的不予報銷。
1、出納付款前先要審核各部門人員交來的原始憑證，審核它的合法性、合理性、真實性，手續是否齊備，各負責人籤是否齊全，對記載不正確，手續不齊全的預以退回不予支付。
2、公司業務人員、採購人員，因採購、出差或其它原因需向財務借款的，要填制內部借款單，列明部門、原因、金額，經主管部門同意，方可辦理借款。
3、借款在辦完業務後，要及時向財務報帳衝減借款，並交回餘款，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經催促不報帳者，在工資中扣除。
4、採購人員購貨款的報銷，需提供完整的購貨發票，發票上經辦人要簽字，後面必需附材料保管員的材料入庫單後，才能報銷；材料保管員必需對照發票上的品名、規格、數量、單價，一一核查實物進行清點，核對無誤後，方能開據材料入庫單，第一聯保管員留存，第二聯交財務存，第三聯交採購人員報帳，如發現書寫不清楚的，在問明後，重新註明所寫內容，避免財務人員做帳不明確。
5、機械台班費的報銷，需項目施工人員填寫該機械台班進出場作業的起止時間原始記錄表，經項目負責人審核後，交預算人員核算統一的機械台班費結算表，憑結算表及原始記錄單，再由報銷人打領款單，項目負責人簽字後，方能支付。
6、材料機械轉運費的報銷，由項目施工人員填寫所轉運物資的名稱、數量和金額，經項目負責人審核，交預算人員核算統一的機械台班費結算表後，由報銷人打領款單，項目負責人簽字方能支付。
7、租賃費的報銷，支付架管、扣件、搭機、升降機等租賃費，必須附有雙方簽定的租賃合同，用於財務核對租賃費用，如果每次是以預付款支付，先由租賃單位打借款單，項目負責人簽字審批，進行支付，但項目保管員每月應提供所租賃單位所用機械實際租賃費用，提供給項目負責人作預借款的依據，直到不用為止，再進行統一結算。一個月結算一次，每月結清，無論那種付款方式，都要附有保管員原始的機械、架管等入庫、出庫的台帳，根據台帳、合同，計算出使用的天數和金額，每月傳遞一次給財務，以便進行帳務核算。
8、項目各班組人工費的支付，在合同內的項目，每次按工程進度和甲方撥款情況，進行綜合分配，每次預借工程款，各班組打借條，註明借款額已完成的工程量、班組名稱、借款姓名，項目負責人簽字方可支付。
9、合同外零星工程支付，先由現場施工人員提供原始的施工方量，交負責人審核後，再由預算人員統計零星工程結算表，班組憑結算單打領條，項目負責人簽字，方可支付。
10、公司代各生產班組支付的臨時雜工，在原始單據上一定要註明清楚該雜工費的事項、工時、單價、金額及由哪個班組承擔，並要求班組在原始工單上簽字認可，經項目負責人審核簽字後方可支付。
11、出納人員對所報銷的款項，發票聯 要蓋現金付訖章，發票後的附件單據，要蓋附件章，如果是填制費用報銷單報帳的，所附單據要寫明附件張數。
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