目錄
正文
第一篇：交通銀行結算業務申請書
2014 12 21 √ √ √
申請人全稱
賬號或地址
1231 √ √ 申請人全稱：找樂 賬號或地址： 開户銀行
人民幣大寫壹貳叁 ￥1234601119 √
√ √
第二篇：會計結算業務題庫
一、 會計法律法規類
1、 商業銀行可以經營的業務有哪些？
商業銀行可以經營下列部分或者全部業務：（1）吸收公眾存款（2）發放短期、中期和長期貸款（3）辦理國內外結算（4）辦理票據承兑與貼現（5）發行金融債券（6）代理髮行、代理兑付、承銷政府債券（7）買賣政府債券、金融債券（8）從事同業拆借（9）買賣、代理買賣外匯（10）從事銀行卡業務（11）提供信用證服務及擔保（12）代理收付款項及代理保險業務（13）提供保管箱服務（14）經國務院銀行業監督管理機構批准的其他業務。經營範圍由商業銀行章程規定，報國務院銀行業監督管理機構批准，商業銀行經人民銀行批准，可以經營結匯、售匯業務。
2、 商業銀行的經營原則是什麼？
商業銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。
3、 設立商業銀行應具備的條件？
設立商業銀行，應當具備下列條件：
（1）有符合本法和《中華人民共和國公司法》規定的章程；
（2）有符合本法規定的註冊資本最低限額；
（3）有具備任職專業知識和業務工作經驗的董事、高級管理人員；
（4）有健全的組織機構和管理制度；
（5）有符合要求的營業場所、安全防範措施和與業務有關的其他措施。設立商業銀行，還應當符合其他審慎條件。
4、 商業銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權範圍內依
法開展業務，其民事責任由誰承擔？
總行。
5、 商業銀行辦理個人儲蓄存款業務，應當遵循什麼原則？ 商業銀行辦理個人儲蓄存款業務，應當遵循存款自願、取款自由、存
款有息、為存款人保密的原則。、
6、 商業銀行的會計年度是指什麼？
商業銀行的會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。
7、 誰對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負
責？
單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
8、 哪些經濟業務事項，應當辦理會計手續，進行會計核算？ 下列經濟業務事項，應當辦理會計手續，進行會計核算：（1）款項和有價證券的首付（2）財物的發放、增減和使用（3）債權債務的發生和結算（4）資本、基金的增減（5）收入、支出、費用、成本的計算（6）財務成果的計算和處理（7）需要辦理會計手續、進行會計核算的其他事項。
9、 會計賬簿記錄發生錯誤或者隔頁、缺號、跳行的，應如何
處理？
會計賬簿應當按照連續編號的頁碼順序登記。會計賬簿記錄發生錯誤或則隔頁、缺號、跳行的，應當按照國家統一的會計制度規定的改正，並由會計人員和會計機構負責人（會計主管人員）在更正處蓋章。
10、 單位內部會計監督制度應當符合哪些要求？
單位內部會計監督制度應當符合下列要求：（1）記賬人員與經濟業務事項和會計實行的審判人員、經辦人員、財務保管人員的職
責權限應當明確，並相互分離、相互制約；
（2）重大對外投資、資產處置、資金調度和其他重要經濟業務事項的決策和執行的相互監督、相互制約程序應當明確；
（3）財產清查的範圍、期限和組織程序應當明確；
（4）對會計資料定期進行內部審計的辦法和程序應當明確。
11、 哪些人員不得取得或者從新取得會計從業資格證書？
因有提供虛假財務會計報告，做假賬，隱匿或者故意銷燬會計憑證、會計賬簿、財物會計報告，貪污，挪用公款，職務侵佔等與會計職務的違法行為被依法追究刑事責任的人員，不得取得或者重新獲得會計從業資格證書。
除前款規定的人員外，因違法違紀行為被吊銷會計從業資格證書的人員，自吊銷會計從業資格證書之日起五年內，不得重新取得會計從業資格證書。(來源説明好範 文網)
12、 會計人員辦理交接手續由誰監交？
一般會計人員辦理交接手續，由會計機構負責人（會計主管人員）監交；會計機構負責人辦理交接手續，由單位負責人必要時主管單位可以派人會同監交。
13、 《中華人民共和國會計法》實施時間？
自2014年7月1日起實施。
14、 票據權利在哪些期限內不行使而消滅？
票據權利在下列期限內不行使而消滅：（1）持票人對票據的出票人和承兑人的權利，自票據到期日起二年。見票即付的匯票、本
票，字出票日起二年；
（2）持票人對支票出票人的權利，自出票日起六個月；
（3）持票人對前手的追索權，子被拒絕承兑或者被拒絕付款之日起六個月；
（4）持票人對前手的再追索權，自清償日或者被提起訴訟之日起三個月。
票據的出票日、到期日由票據當事人依法確定。
15、 什麼是背書？
背書是指在票據的背面或者粘單上記載有關事項並簽章的票據行為。
16、 背書連續是指什麼?
背書連續，是指在票據轉讓中，轉讓匯票的背書人與受讓匯票的背書人在匯票上的簽章依次前後銜接。
17、 背書人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，其後手在背書轉
讓的，原背書人對後手的背書人是否承擔保證責任？
否。
18、 支票必須記載的事項有哪些？
支票必須記載下列事項：
（1）表明“支票”的字樣；（2）無條件支付的委託；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章。支票上未記載前款規定事項之一的，支票無效。
19、 票上的金額可以由出票人授權補記，未補記前的支票，是
否可以使用？
不得使用。
20、 “八必查”包括什麼？ 21、
第三篇：第四章支付結算業務
第四章 支付結算業務
習題一
一、合肥市工商銀行三裏街支行200*年3月25日辦理下列轉賬支票業務，經審核無誤，辦理轉賬，逐筆作出會計分錄：
1．開户單位三和糧店送存同一行處開户單位第八中學簽發的轉賬支票一張，金額1 350元，審查無誤後予以進賬。
2．開户單位紡織品批發部填制進賬單送存轉賬支票一張，金額2014元，系同城某農業銀行開户單位童裝廠簽發。提出交換後，約定時間內簽發人開户行未通知退票。寫出雙方行處的會計分錄。
(1)工行三支：
(2)某農行：
3．交換提入轉賬支票，其中一張為開户單位酒精廠簽發，金額16 500元，經審查發現印鑑與預留印鑑不符，當即通知退票並計收罰款。計算應計罰款數並作出收取罰款的會計分錄。
罰款：
分錄：
4．開户單位紡織品批發部提交現金支票一張，支取備用金15 000元，審查無誤，支付現金。
二、合肥市工商銀行北門辦事處200*年3月25日辦理下列銀行匯票業務，經審查無誤，予以辦理，要求逐筆作出會計分錄：
1．開户單位華聯商廈提交銀行匯票申請書，申請簽發銀行匯票，匯款金額85 000元，系貨款。銀行審查後處理賬務並簽發#118匯票。
2．個體户李華山提交銀行匯票申請書與現金50 000元，申請簽發現金銀行匯票。銀行審查並點收現金後，簽發#119匯票。
3．開户單位醫藥公司提交銀行匯票申請書一份，要求籤發一份收款人為張旭的銀行匯票，用途為採購款，金額36 000元，經審查同意簽發。
4、開户單位生物製藥廠提交一份銀行匯票第2、3聯及進賬單，匯票出票金額為36 000元，實際結算金額31 000元，要求代其進賬，經審查，立即辦理轉賬並向異地出票行發送劃付信息。
5．收款人張樺提交現金銀行匯票一份，出票金額75000元，要求全部提取現金。銀行審查後，同意向其支付現金開劃付省外系統內某出票行。
6．收到省外系統內劃付款項的借方報單及銀行匯票解訖通知，報單金額98 000元，經查銀行匯票是華聯商廈2月28日申請簽發的，出票金額100 000元，立即辦理結清票款的處理手續。
7．個體户張山3月10日申請簽發的銀行匯票，出票金額50 000元，本日收到省外系統內劃付款項的借方報單及銀行匯票解訖通知，報單金額48 900元，審查無誤辦理轉賬。並通知申請人張山來行支取多餘款。
申請人張山於次日來行將全部餘款支取現金。
8．收到省外某行寄來劃付銀行匯票款的報單與解訖通知一份，此匯票系開户單位市百貨商場於3月5日申請簽發的，匯款金額為52 700元，實際結算金額為52 700元。
習題二
一、200*年4月8日，工商銀行和平路分理處發生下列匯兑業務，經審查無誤，予以轉賬，逐筆作出會計分錄：
1．家電商場提交信匯憑證一份，匯往省外某農業銀行辦事處開户的電子集團，金額為426000元，用途為購貨款。
2．張林送交信匯憑證及現金辦理匯款，匯往省外某農業銀行，收款人張吉，匯款用途為贍家費，金額8000元。
3．啤酒集團公司提交電匯憑證辦理匯款，匯往省外某農業銀行，收款人為劉衞玲，用途差旅費，留行待取，金額2 600元。
4．收到省外農業銀行某行發來匯兑結算貸方報單信息，收款人李進，匯款金額15 000元，用途為採購款，當日發出取款通知。李進於4月25日來行支取現金2014元用作差旅費，其餘全部用於支付本行開户的新肥商場貨款。
5．收到開户單位巾中醫院提交電匯憑證一份，金額4 200元匯往省外某農業銀行市支行，審查無誤後，當即將款項匯出。
6．收到省外系統內某行信匯款，金額1200元，收款單位三聯商場，審查無誤當即收賬。
7．工商銀行收到省外系統內某行信匯採購款18000元，當天通知收款人宋堅，收款人來行要求電匯轉匯到省內系統內某行。
二、200*年4月8日，合肥市工商銀行和平路分理處發生下列委託收款業務，經審查無誤，予以轉賬，逐筆作出會計分錄：
1、省外某農業銀行開户寄來委託收款結算憑證一份，付款人是本行開户的建材廠，託收金額7 020元，本日辦理承付劃款手續。
2．家電商場4月5日辦理的一筆委託收款，金額44 670元，本日收到付款人開户行省外某農業銀行辦事處的劃款報單，辦理入賬。
習題三
工商銀行三裏街支行發生下列商業匯票業務，經審核無誤，要求逐筆作出會計分錄。
1．5月3日，開户單位開關廠提交委託收款憑證及到期的商業承兑匯票一份，要求銀行代收票款。該商業承兑匯票由山東省工商銀行泉城廣場開户單位供電局承兑，5月5日到期，匯票面額146 800元。
5月7日，山東泉城廣場支行收到委託收款憑證及商業承兑匯票，當日通知供電局付款，5月8日，供電局通知開户銀行付款，開户行於5月9日將款項劃出。
5月11日，本行收到劃回款項的貸方報單信息後，立即為開關廠收賬。
山東泉城廣場支行分錄：
三裏街支行分錄：
2．開户單位果品加工廠提交銀行承兑匯票申請承兑，匯票面額250 000元，銀行審查後同意承兑，並按票面額的1‰收取手續費。
手續費=
會計分錄：
借：
貸：
收入：
3、4月4日，收到開户單位地毯廠提交委託收款結算憑證和銀行承兑匯票一份，匯票金額220 000元，到期日為4月6日。審查無誤後，當日將委託收款憑證及銀行承兑匯票第二聯寄往江蘇省工行新街口辦事處，承兑申請人為該辦事處的開户單位東山賓館。
4月6日，江蘇新街口辦向承兑申請人東山賓館收取票款，並按時向收款人開户行發送劃收信息。
4月6日，收到劃回委託收款貸方報單，當即為地毯廠收賬。
新街口辦事處分錄：
三裏街支行分錄；
4．本行承兑的洗衣機廠為申請人的銀行承兑匯票一份，面額180 000元，4月10日到期，從其存款賬户收取款項，由於該户存款不足，只收取140 000元，其餘作為逾期貸款。
第四篇：支付結算業務試題
支付結算業務試題：
一、單選題
1、票據和結算憑證上加蓋的印章使用的印泥顏色是（b）。
a、藍色b、紅色 c、黑色d、紫色
2、自2014年9月29日開始，非支票存款客户辦理銀行本票、銀行匯票和電匯業務的，須使用（ c ）。
ａ、電匯憑證ｂ、業務委託書
ｃ、結算業務申請書ｄ、匯票委託書
3、銀行匯票出票、銀行承兑匯票的承兑、辦理商業匯票轉貼現、再貼現時的簽章，為（ b ）加其法定代表人或其授權經辦人的簽名或蓋章。
a、結算專用章 b、銀行匯票專用章 c、業務公章d、財務專用章
4、銀行辦理支付結算時，因工作差錯影響客户資金使用的，按（a）計付賠償金。
a、中國人民銀行規定的同檔次流動資金貸款利率b、活期存款利率 c、定期存款利率d、準備金利率
5、票據憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘單，粘附於票據憑證上，（ b ）應當在匯票和粘單的粘接處簽章。
a、背書欄最後記載人b、粘單上的第一記載人c、持票人d、粘單上的第一被背書人
6、銀行匯票喪失，失票人可以憑法院出具的其享有票據權利的證明，向（a）請求付款或退款。
a、出票銀行b、持票人開户銀行 c、出票人 d、背書人
7、申請人缺少解訖通知要求退款的，出票銀行應於銀行匯票提示付款期滿（b）後辦理。
a、10日b、一個月 c、二個月 d、六個月
8、華東三省一市不包括以下哪個省（b）。
a、江蘇省 b、湖南省 c、安徽省 d、浙江省
9、 在銀行開立存款賬户的持票人向開户銀行提示付款時，應在銀行本票（c）處簽章。
欄
11、下列屬於票據中任意記載事項的是（d）。
a、出票日期b、金額c、出票人簽章 d、背書日期 a、背書人欄b、被背書人欄 c、持票人向銀行提示付款簽章d、附加信息
12、票據的背書、承兑、付款和保證行為適用於（c）法律。
a、出票地b、付款地 c、行為地d、保證地
二、多選題
1、下列關於中文大寫金額的描述正確的是(abcd)。
a、中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數字前未印“人民幣”字樣的，應加填“人民幣”三字
b、中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數字有“分”的，“分”後面不寫“整” （或“正”）字
c、中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之後，應寫“整”（或“正”）字。在“角”之後可以不寫“整”或“正”字。大寫金額數字有“分”的，分後面不寫“整”（或“正”）字
d、在票據和結算憑證大寫金額欄內不得預印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。
2、辦理支付結算業務遵循的原則是（a，b，d）。
a、恪守信用、履約付款 b、誰的錢進誰的賬，由誰支配c、收妥抵用d、銀行不墊款
3、下列哪些票據不得背書轉讓（a，b，c，d）。
a、現金銀行匯票b、現金支票c、超過提示付款期限的票據 d、現金銀行本票
4、票據法上所稱的票據，是指（a，b，c，d）。
a、銀行匯票b、商業匯票c、本票d、支票
5、三省一市銀行匯票可以向（ a，c，d ）的背書人轉讓，三省一市銀行匯票的收款人或提示付款人應在三省一市區域內。
a、浙江省 b、江西省 c、安徽省 d、上海市
6、出票人簽發空頭支票（a，b，c）。
a、銀行應予以退票 b、對屢次簽發空頭支票的，銀行應停止其簽發支票
c、持票人有權要求出票人支付支票金額2%的賠償金
d、持票人有權要求出票人賠償支票金額5%但不低於1000元的賠償金
7、《支付結算辦法》中，關於各項期限計算敍述正確的是（a，b，c）
a、期限最後一日是法定休假日的，以休假日的次日為最後一日 b、按月計算期限的，按到期月的對日計算 c、按月計算期限的，無對日的，月末日為到期日 d、期限內遇法定休假日的，期限順延
8、下列支票的要素中，哪些可以由出票人授權補記（c，d）。
a、出票日期b、付款人名稱 c、金額d、收款人名稱
9、個人持銀行本票，需要委託他人向銀行提示付款的，（ab)應在銀行本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章。
a、委託人b、被委託人
c、背書人d、被背書人
10、根據支付結算法律制度的規定，下列票據中，允許個人使用的有（acd ）。
a、支票b、銀行承兑匯票
c、銀行本票d、銀行匯票
11、票據喪失，失票人應當在（c，d）依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。
a、 票據喪失後12日內b、通知掛失止付後12日內
c、票據喪失後d、通知掛失止付後3日內
三、判斷題
1、電子商業匯票包括電子銀行承兑匯票和電子商業承兑匯票，電子商業匯票系統運行後，紙製商業匯票、電子商業匯票同時使用。 （√）
2、辦理查詢或查復業務時，查詢查復操作的第一經辦人員與原錄入人員不得為同一櫃員。 （√）
3、從單位銀行結算賬户向個人銀行結算賬户支付款項單筆超過5萬元人民幣時，付款單位若在付款用途欄或備註欄註明事由，可不再另行出具付款依據，但付款單位應對支付款項事由的真實性、合法性負責。 （√）
4、背書不得附有條件，背書附有條件的，所附條件不具有票據上的效力。 （√）
5、票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規範填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。 （√）
6、匯入銀行對於向收款人發出取款通知，經過2個月無法交付的匯款，可轉入營業外收入。
（ × ）
7、大額支付系統只處理規定金額以上的跨行貸記支付業務。 （ × ）
8、未填明實際結算金額和多餘金額或實際結算金額小於出票金額的，銀行不予受理。 （ × ）
9、票據上有偽造、變造的簽章的，不影響票據上其他當事人真實簽章的效力。 （√）
10、銀行辦理支付結算，因工作差錯發生延誤，影響他行資金使用的，按萬分之三計付賠償金。 （ × ）
11、失票人應當在通知掛失止付後十日內，也可以在票據喪失後，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。（ × ）
12、遇節假日，小額支付系統銀行本票業務照常運行。 （√）
13、銀行匯票的實際結算金額低於出票金額的，其多餘金額由代理付款銀行退交申請人。 （ × ）
（√）
（√） 14、票據金額數字大寫使用繁體字的，銀行應予受理。 15、在簽發票據時，單位和銀行的名稱應當記載全稱或規範化簡稱。
16、票據掛失後，付款人收到掛失止付通知書起13日內未收到法院止付通知書可以向持票人付款。 （ × ）
（√） 17、信用社在公示催告期間對公示催告的票據付款的，應承擔責任。
18、農信銀業務系統行號由12位數字組成。 （√）
第五篇：支付結算業務試題
支付結算業務試題
一、單選
1、銀行收到單位提交的委託收款憑證，審核無-誤後，在第一聯郵劃或電劃委託收款憑證上加蓋（b）後退收款人。
a． 結算專用章b． 業務用公章c． 轉訖章d． 受理他行票據專用章
2、託收承付結算每筆的金額起點為（b），新華書店系統每筆的金額起點為（）
a． 1000元、10000元b． 10000元、1000元
c． 10000元、100000元d． 5000元、50000元
3、承付貨款分為驗單付款和驗貨付款兩種, 驗單付款和驗貨付款的承付期分別為 （ d）天
a． 5、10b． 2、5c． 6、2d． 3、10
4、託收承付付款人開户銀行對逾期未付的託收憑證，負責進行扣款的期限為（c）個月（從承付期滿日算起）
a． 1b． 2c． 3d． 6
5、銀行收到單位提交的委託收款憑證，在第二聯憑證上加蓋(a )後，連同第四、五聯憑證及有關債務證明寄付款人開户行
a．結算專用章 b．業務用公章 c．轉訖章 d．受理他行票據專用章
二、多選
1、使用託收承付結算方式必須具備下列條件（abcd）
a．辦理託收承付結算的款項，必須有商品交易或因商品交易而產生的勞務供應的款項。
b．收付款單位必須簽有符合《經濟合同法》的購銷合同，並在合同上訂明使用託收承付結算方式
c．收付雙方必須重合同，守信用
d．要有商品確已發運的證件（包括鐵路、航運、公路等運輸部門簽發的運單、運單副本和郵局包裹回執）
2、辦理託收承付結算的款項，必須有商品交易或因商品交易而產生的勞務供應的款項，（abc）的款項，不得辦理託收承付結算
a． 代銷商品b． 寄銷商品c． 賒銷商品
3、下列有關委託收款的敍述中，正確的有（abd ）
a.委託收款在同城、異地均可使用
b.辦理委託收款必須憑已承兑的商業匯票、債券、存單等付款人的債
務證明
c.收款人辦理委託收款需向銀行提交委託收款憑證，不必提交債務證明
d.委託收款結算不受金額起點限
4、託收承付的使用範圍（abd）
a國有企業b供銷合作社c外資企業d經營較好，經開户行審查同意的城鄉集體所有制工業企業
5、在同城範圍內，企業可以使用同城特約委託收款方式收取公用事業費，但必須滿足以下條件（abcd）
a．收付雙方事先簽訂的經濟合同b.由付款人向開户銀行授權
c.經開户銀行同意d.報經中國人民銀行當地分支機構批准
三、判斷對錯
1、託收承付的承付期限分為驗單付款和驗貨付款兩種。驗單付款的承付期為3天，驗貨付款的承付期為10天。（t）
2、付款人開户銀行對逾期未付的託收憑證，負責進行扣款的期限為3個月。（t）
3、商品交易、勞務款項、以及其他應收款項均可採用委託收款結算方式。（f）
4、銀行收到寄來的委託收款憑證及債務證明後，付款人為單位的，在收到的第五聯委託收款憑證上加蓋“業務用公章”後，及時交給付款人，並由付款人簽收。（t）
5、客户辦理對公通存業務，收款人必須在我行開裏結算帳户。（t） 6單筆或者當日累計人民幣交易20萬元以上的現金存取要作為大額交易進行報告。（t）
7、所有辦理對公業務的營業網點均可辦理對公通存通兑業務。（t）
8、委託收款業務付款人（為單位）拒絕付款的，應在接到通知的次日起3日內出具拒絕證明，連同債務證明（有債務證明的）一同送交開户銀行轉交收款人。（t）
9、辦理承付結算業務中，收款人對同一付款人發出託收累計3次收不回貨款的，收款人開户行應暫停收款人向該付款人辦理退收。（t）
10、辦理承付結算業務，不論驗單付款還是驗貨付款，付款人都可以在承付期內提前向銀行表示承付，並通知銀行提前付款。（t）
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