我局 年度的信訪維穩工作在縣委、縣政府的正確領導下，在縣委群眾工作局、縣信訪局、縣法制辦、縣綜治辦的指導和幫助下，針對本局工作實際，我們認真貫徹了穩定壓倒一切的工作主導思想，上下齊心，層層抓好目標管理責任制的落實，採取有效措施，積極排查、防範、化解各種矛盾和問題，確保了本局和聯絡鄉的各項工作順利開展。
一、取得的主要成效
(一)一年來，全域性沒有出現刑事案件、重大責任事故和鄰里糾紛。全年僅 市長熱線轉交信訪案件一件，在短時間內得到了妥善解決，確保了局內的安全、穩定，確保了全國兩會和奧運會期間信訪、穩定工作，確保了零進京、零赴目標實現。。
(二)法制宣傳和教育進一步深入人心，依法辦事的理念得到了進一步增強。今年在財政財務收支、工程投資、經濟責任等100個專案審計時，對查出的違紀違規問題依法做出了處理、處罰，無一行政複議和行政訴訟案件發生。
(三)確保了聯絡的鄉鎮社會穩定和一方平安。一年來在對所聯絡的鄉排查出矛盾、糾紛10件，局領導親自帶隊深入村社調查，與鄉黨、政領導共同研究解決辦法，通過努力化解各種糾紛和矛盾，沒有出現群體上訪事件。確保了社會穩定和一方平安。
(四)幹群關係得到了進一步密切。我們意識到社會維穩工作無小事，重在抓防範，關鍵在基層。為此在局黨組書記的帶領下，對所聯絡的鄉慰問了10多位老黨員，發放慰問金1000多元，得到了幹部群眾的好評。在局經費緊缺的情況下，為村支部活動室建設幫扶20000元建設資金，並聘請高階農藝師對該村農民進行了農業技術培訓，促進農業產業結構調整，密切了幹群關係，促進了社會和諧和穩定。
二、具體做法
一是嚴格落實領導責任制，明確工作職責。局黨組書記、局長同志為全域性信訪、維穩、安全工作總負責人，分管領導局黨組成員同志具體負責信訪、維穩日常工作，其他領導小組成員實行一崗雙責，各股室負責人為各股室信訪、穩定工作第一責任人。做到了信訪、維穩、安全工作常抓不懈形，形成一級抓一級，層層抓落實的維穩信訪工作格局。
二是落實信訪事項首辦責任制。我局全面推行信訪事項首辦責任制，嚴格法定程式，嚴格規定辦理，嚴禁作風粗暴、方法簡單，杜絕矛盾激化、事態擴大，切實解決信訪問題。
三是抓好矛盾糾紛排查。我局領導充分認識到抓好排查工作，對於化解不穩定因素至關重要，在矛盾源頭上狠下功夫，時刻做到在矛盾糾紛的排查方面一抓到底。堅持定期開好矛盾糾紛排查會議，堅持開展節假日、重大政治活動等敏感時期的專項排查調處活動，堅持開展重點排查，建立臺賬。認真做到在思想上決不能存一絲僥倖;工作上決不能有半點疏漏;範圍上決不能留一點死角。
四是切實解決群眾反映的問題。我局長期重視信訪工作，對群眾反映的所有問題都認真研究，做到了訴訟合理的問題及時解決，訴訟無理的及時教育，行為違法的及時處理，生活困難的及時幫扶。通過重信重訪、一訪一辦、息訟息訪，及時化解、穩控了群眾所反映的問題。
五是暢通訊息渠道，確保資訊掌握到位。在全國兩會和奧運會期間，按照上級要求，結合我局的實際情況，嚴格值班、報告制度。實行領導信訪值班制。從二月二十九日起，我局領導實行每日信訪值班制，由7名局領導班子成員輪流值班，每班實行24小時制，隨時掌握信訪資訊。實行資訊日報告、零報告制度。安排專人準時向信訪局彙報信訪情況，做到了不遲報、不漏報。
六是採取不同形式開展法制教育，主要宣傳《審計法》、《內部審計條例》、《公務員法》、《治安處罰法》、《行政處罰法》、《國家賠償法》、《計劃生育法》、《保密法》等法律、法規，使普法教育在我局得到較好地落實，職工教育面達到了100%，增強依法辦事的法制觀念。
2022年上半年審計局信訪
上半年以來，**區審計局在區委、區政府的領導下，在市審計局的指導幫助下，首先確立了全年工作思路和重點：牢固確立人爭先進、事爭一流的目標，按照業務求精、執法求嚴、工作求實、方法求新、質量求高的總要求，正確把握好鄉鎮審計、政府投資審計、計劃生育審計、“三農”審計、經濟責任審計和資訊化建設六個工作重點，做到不斷開拓創新，求真務實，力爭圓滿完成審計任務。全年共安排審計專案**個,其中，省廳統一安排專案*個，市局安排專案*個，區審計局安排專案**個。截止目前，我們共審計單位**個，佔年初計劃的**%，查出違規違紀資金*.*億元,管理不規範資金**億元，依法實施處理處罰**萬元，全部收繳財政專戶。共編髮審計資訊**篇，被各級採用**篇次。
一、審計業務工作開展情況
(一)本級預算執行審計情況
今年，區政府第三次以政府辦公室紅標頭檔案轉發了《xx年度本級財政預算執行審計方案》，為審計工作營造了聲勢，創造了良好的輿論氛圍，支援和促進了審計工作的順利開展。按照方案要求，對區財政局、地稅局以及1xxxx區直一級預算單位進行了審計。結合地稅審計，對全區2xxxx重點稅源企業進行了審計調查，對xxxx房地產企業、建築安裝企業進行了審計，對全區xxxx福利企業的資質、稅收徵納及減免情況進行了專項審計調查。
通過審計，共查出違規資金367xxxx元，依法處理處罰6xxxx元，已全部繳入財政專戶。區地稅分局依據審計結果加大了稅收徵繳力度，現已實現多入庫200xxxx萬元。我們對xxxx規模較大的社會福利企業進行了專項審計調查，寫出了專題報告報送給區委、區政府主要領導，並撰寫了資訊《社會福利企業到底惠及了誰?》，揭露了福利企業管理中存在安置殘疾人員達不到規定比例、部分福利企業繳納稅金不實、惠及社會福利事業太少以及對福利企業缺乏有效監管等突出問題，受到市政府、市審計局、區政府以及社會各界的高度重視。目前，區政府根據審計報告，已著手對社會福利企業的資質、管理、減免稅等情況進行專項調查。
最近，我們已經出具了本級預算執行審計報告，區長辦公會將專題聽取該報告。審計局不等不靠，立即投入到查出問題的整改提高和跟蹤問效工作中，向所有被審計單位全部發放了“反饋通知單”，督促他們認真整改存在問題，落實審計決定。
(二)金融審計情況
我們組織全域性人員分成xxxx審計組，利用10天時間，對區信用聯社xxxx分社(**、金雀山、銀雀山、大嶺、棗溝頭信用社)完成了xx年度資產、負債、損益情況的審計。共查出違規資金20.13億元，並已作出了相應處理處罰，共收繳罰款2xxxx元。
(三)領導幹部經濟責任審計情況
今年，市委、市政府下發了《關於進一步加強經濟責任審計工作的意見》以後，區委、區政府領導高度重視，以蘭辦發[xx]10號檔案向全區範圍轉發了該檔案。區審計局立即採取了三條落實措施：一是在全域性進行了集中學習，吃透精神，深刻領會。二是積極與組織、紀檢等部門溝通協調，共同形成監督合力。三是由組織部委託，首次對**區xxxx鎮街道的黨政“一把手”實行任中審計。
我們結合本級預算執行審計，已經完成了xxxx領導幹部經濟責任的離任審計。其他xxxx鎮、辦事處的黨(工)委書記、鎮長(主任)的經濟責任審計將在下半年開展。
(四)招商引資專案審計調查情況
今年，區政府以摸清招商引資專案的真實性、效益性為目標，由區審計局對xx年度全區招商引資專案進行審計調查，揭露了招商引資中的虛假行為，維護了市場經濟秩序。經審計調查1xxxx單位，區政府分配任務1585xxxx元，實際完成引資任務為503xxxx元，佔區年終考核認定的2xxxx。
此外，教育系統財務收支審計也已全面展開，對區直5所學校(五中、七中、西郊實驗學校、第一職業中專和電大)完成了調帳，有關審計正在進行中。
(五)領導交辦審計事項
今年，我們積極為黨委政府發揮參謀助手作用，先後接受委託對華藥物流城經濟糾紛案件、區農機公司上訪案件、供銷社果品公司上訪案件、亞翔水泥廠上訪案件、兗石鐵路複線建設專案、吉豐毛毯廠上訪案件等xxxx專案進行了審計和調查，為黨委政府查清事實真相、正確決策處理等提供了第一手資料。
二、保持共產黨員先進性教育活動開展情況
區審計局緊密聯絡審計工作實際，認真紮實地開展保持共產黨員先進性教育活動。這次教育活動共分為三個階段，即動員學習階段、分析評議階段和整改提高階段。全域性2xxxx黨員(包括離崗、離退休黨員1xxxx)和機關其他人員全部參加了這次活動，參學率達10xxxx。通過這次活動，局黨組的創造力、凝聚力、戰鬥力不斷增強，黨員隊伍的先進性和純潔性得以充分展現，審計工作在質量和力度上都有顯著提高，受到區委、區政府和上級業務機關的充分肯定，也贏得了人民群眾的廣泛好評。總結這次先進性教育活動的特點，主要有以下幾個方面：
(一)領導重視程度高
一是當作“一把手”工程，主要領導擔任領導小組組長，親自研究和部署有關具體工作，列入了正常工作計劃。二是分工細緻，安排專人負責上下聯絡、計劃制定、組織實施、資訊宣傳、檔案管理、總結排程等具體工作。三是班子成員帶頭，認真撰寫心得體會和讀書筆記，主動開展談心交流活動，深入擺查自身問題並認真實施整改提高，發揮了黨員領導幹部模範帶頭作用。
(二)黨員參學比率高
全域性2xxxx黨員全部參加了教育活動，其他審計人員也積極參加了活動，全域性參學率達到了10xxxx。尤其是年齡比較大的離退休和離崗黨員，都堅持參加活動，每個環節都不少、不漏、不省，發揮了老黨員的模範作用。
我們採取分類指導的辦法，保證所有黨員都能積極參學，都能受到良好教育。在職黨員每週一、三、五集中學習半天，其他時間利用業餘自學。老黨員每週二、四集中學習，中午在機關食堂統一就餐，還實行上門接送服務，方便了老黨員參加活動。黨員領導幹部讀書筆記不少於兩萬字，心得體會每篇不少於兩千字;老黨員和普通黨員讀書筆記不少於一萬字，心得體會每篇不少於一千五百字。分析評議和整改提高階段，每個黨員都嚴格認真地撰寫並上交了個人黨性分析等材料。
(三)採取措施力度高
首先，制訂了《區審計局學習制度》《在職黨員幫助老黨員學習制度》《補課制度》等，保障了學習的順利進行。其次，搞好結合，達到工作和活動兩不誤、兩促進。主要是合理安排學習時間，與工作搞好結合;學習教材內容和學習審計業務相結合;計劃內審計和黨委政府領導交辦事項相結合。第三，開展特色教育活動。結合審計機關特點，開展了“每個黨員就是一面旗幟活動”，開展了在職黨員幫助老黨員，黨員領導幹部幫助普通黨員活動。組織黨員到沂南縣馬牧池鄉“沂蒙母親”王換於紀念館瞻仰英雄革命事蹟，重溫入黨誓詞，接受革命傳統教育。第四，慷慨解囊，奉獻愛心。每個黨員共捐款四次，在“雙聯雙帶”“繳納特殊黨費”“慈心一日捐”“防災救災”活動中，每個班子成員捐款共50xxxx，普通黨員共捐款30xxxx，無私奉獻，救助弱勢群體。
(四)整改問題成效高
通過廣泛徵求意見和分析評議，擺查出了當前存在的突出問題主要有：審計業務人員少，不能滿足日益增長的工作需要;現有的審計工作條件和設施太簡陋，不利於開展審計工作等。局黨組主要負責同志切實履行第一責任人職責，集中力量抓好這次整改。按照“是誰的問題誰整改，有什麼問題就整改什麼問題”的原則，領導班子、班子成員和普通黨員都制訂了各自的整改方案，直至整改完畢、群眾滿意為止。具體整改措施是：第一，圍繞如何提高審計質量，從敢於揭露問題、解決問題方面進行認真整改。我們充分發揮審計職能作用，自覺充當黨委政府的參謀和助手，對發現的違規違紀問題敢於揭露和曝光，將審計真實情況彙報給區委、區政府，供領導決策參考。第二，充分調動審計人員積極性，搞好內部管理，促進審計工作的順利開展。籌集資金xxxx餘元購置了6檯筆記本電腦、u盤等辦公設施，較好地滿足了審計工作需要。此外，還組織全域性審計人員進行了健康查體，興辦了機關食堂解決了因人員居住分散而就餐不便的問題，這些措施極大地調動了職工的積極性，促進了審計工作的順利開展。
通過整改提高，全域性上下呈現出了人心齊，風氣正、工作實的良好局面，幹部職工精神面貌煥然一新，審計工作進展順利，審計質量和力度有了很大提高。主要體現在：領導班子水平明顯提高，班子的凝聚力、戰鬥力大大加強;黨員隊伍素質明顯提高，黨性觀念明顯增強，更加符合黨員先進性的標準和要求;精神面貌煥然一新，全域性呈現出一派積極向上、安定和諧、工作充實的良好局面。審計執法水平明顯提高，實施處理處罰近10xxxx元，審計決定落實率10xxxx，沒有出現一例複議、上訴等現象，審計意見和建議全部被採納;也初步建立了黨員先進性教育的長效工作機制。
(五)群眾滿意程度高
我們在活動中，共進行了xxxx民主測評，黨員和群眾滿意率均為10xxxx，受到市委指導組和區委督導組的高度評價。在分析評議階段，黨員民主測評滿意率10xxxx，領導班子及成員徵求意見滿意率10xxxx。在整改提高階段，黨員和群眾對審計局開展活動的總體意見也是10xxxx滿意。
三、採取的工作措施
為了全面完成審計任務，更好地提高審計質量和水平，發揮審計職能作用，我們採取了以下幾條措施：
(一)緊緊抓住發展機遇
全市審計工作會議召開以後，**區委、區政府認真研究和部署，3月8日召開了全區審計暨經濟責任審計工作會議。會議規格之高、規模之大、效果之好為近年之最。區委副書記、紀委書記馬永印主持，區長李沂明作了重要講話，區委常委、組織部長謝華東傳達了中央、省、市審計工作會議精神，區政府副區長米兆民傳達了《xx年度審計專案計劃》。五部門主要負責同志出席了會議。各鎮、街道鎮長、主任和財政所長，區直各部門、單位主要負責人、財務負責人，區審計局特邀監督員，區審計局全體人員參加了會議。這次會議上，區政府用紅標頭檔案下達了全年審計專案計劃，這已經是區政府連續第三年以政府檔案下達審計計劃。我們緊緊抓住這次會議帶來的良好機遇，進一步鼓舞士氣，大膽工作，使審計工作有了一個良好的開端。
(二)以清晰的工作思路主導審計工作
近年來，我們堅持每年初確定一套新的工作思路和把握幾個工作重點，做到有的放矢地尋求工作突破，實踐證明收效明顯。如：年初我們確立了審計重點再突出，審計要求再提高的總體思路，目的是使審計工作進一步精益求精，更上臺階。圍繞思路和重點，審計方向更加明確，審計目標更加清晰，工作動力更加充足。
(三)以嚴格的規章制度規範審計工作
為全面實現工作目標，我們今年又制定了四個紅標頭檔案，即1號文：《xx年全域性主要工作任務指標及考核獎勵辦法》;2號文：《**區審計局重點任務包乾分工》;3號文：《關於加強機關公文管理的規定》;4號文：《關於加強審計資訊宣傳工作的規定》。這四個檔案緊密結合審計工作實際，分別從全年審計工作任務、任務分工及責任追究落實、規範審計文書、加強審計宣傳四個方面，對全年工作進行了細化和量化，指明瞭工作努力方向，明確了重點突破口，保證了工作的順利進行，夯實了工作基礎。此外，我們還隨後制定了《黨風廉政建設實施意見》，對審計紀律等提出了嚴格要求。在就地審計中，我們堅持不用被審計單位車輛接送，自行解決車輛和就餐問題，上班和下班都到局機關統一集合，有效地減少了給被審計單位造成的干擾，促進了廉潔從審，樹立了審計機關和審計人員的良好形象。
(四)以跟蹤問效措施落實審計整改
市審計局下發的《臨沂市審計結論落實工作暫行規定》，我們立即組織全域性人員進行了傳達學習，併成立了專題研究小組加以研究和落實。根據檔案精神和要求，我們及時和區政府督察科、紀檢監察、財政、稅務、國資局、公安等部門分別進行了溝通，初步形成了共識。採取的措施是：一是在本級預算執行審計專案中全面推行審計反饋書制度，要求被審計單位將審計查出問題的整改落實情況限期書面報告審計局，實行審計、監察、財政聯合跟蹤問效和後續審計制度，整改情況將存入審計檔案。二是實行審計建議書制度，由審計組將部分查出問題以審計建議書形式，函告財政、稅務和被審計單位主管部門等，並要求上述單位將落實情況函告我局。三是與財政、稅務、紀檢檢察和司法機關初步建立了資訊互通機制或案件移送渠道，共同形成監督合力，促進審計結論的完整落實。
(五)以和諧的審計環境保證審計工作
我們堅持以人為本的原則，積極營造和諧的審計工作環境，創造有利於審計開展的良好條件。今年，我們根據黨員和群眾反饋意見，組織對全域性人員進行了健康查體;新購置了臺式電腦、膝上型電腦和u盤等辦公裝置，達到了審計人員人手一臺膝上型電腦;辦起了機關食堂，解決了審計人員居住分散，就餐不便的問題;此外，還進一步轉變機關作風，發揮領導幹部的模範帶頭作用，班子成員深入一線當主審，帶頭嚴格自律等，促進了機關作風的持續良好。
四、存在問題、不足和下半年工作打算
當前，我們的工作也還存在一些不足，與市局的要求和兄弟縣區局比較仍有差距，主要問題和不足之處是：一是審計署6號令的執行一些環節上還沒有完全掌握;二是效益審計開展得不夠深入;三是資訊化建設有待於進一步加強，尤其是計算機審計比較滯後。
我們決心認真領會和落實市審計局的這次會議精神，按照年初確定的工作思路和目標，開拓創新，求真務實，圓滿完成各項審計任務。下一步工作具體打算是：
一是加快資訊化建設步伐。要充分利用現有裝置和審計網站，繼續投入人力和物力，努力建設資訊化審計，爭取實現完全利用計算機審計專案1-xxxx，並讓審計程式和審計結果更加公開化、透明化。
二要突出重點專案審計。加強對農業專項資金、農村財務“三代管”資金的管理和使用作為今年審計重點，爭取把基層經濟矛盾和糾紛化解在基層。加大對政府投資專案的審計監督，從嚴查處建設領域的違規行為。
三要繼續加強審計隊伍建設。在從嚴要求審計隊伍的基礎上，加強科學領導和科學管理，鼓勵開拓創新和積極進取，培養高素質、高水平的業務人才。
xx年上半年，在縣委、縣政府和上級審計機關的正確領導下，我局認真貫徹落實省、市審計工作會議精神，始終以促進社會經濟發展為已任，突出了對重點領域、重點部門、重點資金的審計監督，做好落實文章，取得了較好成績。半年我局共完成審計專案xx個(其中：專項審計調查專案x個)，在審專案xx個，查出違紀金額xxxx萬元，應收繳財政xx萬元，提交審計報告資訊x篇(條)，採用x篇(條)，為維護財經紀律，促進廉政建設，推進經濟發展等方面，發揮了積極作用。回顧半年來的工作，主要特點是：
一、真抓實幹，嚴格執法，審計工作成效突出
x、開展了同級財政預算審計
根據《中華人民共和國審計法》和《湖南省預算執行審計監督實施辦法》的規定，我局於元月底至x月下旬對縣本級xxxx年度財政預算執行情況進行了審計。審計報告肯定了我縣財稅部門認真落實縣委經濟工作思路以組織收入為重點，以規範管理為基礎，優化收支結構，推進財稅改革，強化財政監督，圓滿完成了全年財政預算;同時對預算負債分析，指出了我縣財政運轉艱難，財政風險較大的困難與不足，查出了財政等x個部門各類有問題資金xxxx萬元，主要有延壓滯留預算資金，違規減免少徵應繳預算收入，預算編制批覆不規範等問題。這些問題引起了人大、政府領導的高度關注，財稅部門根據審計建議已進行了認真的整改落實。
x、開展了行政事業單位財政財務收支審計
上半年，我局共對x個行政事業單位的財政財務收支進行了審計。查出違規金額xxx萬元，管理不規範資金xx萬元。存在的主要問題：一是違反稅法，未按規定交納各類稅款。二是有的單位違反規定，巧立名目，超標準發放幹職工福利、補助。三是違規收費。四是擠佔挪用專項資金。對上述問題我局均作出了嚴肅處理。
x、開展了專項資金審計
上半年完成專項資金審計專案x個，對社會保障專項資金和城市公用事業費附加電費附加進行了審計和審計調查。社保資金存在的主要問題是徵收沒有到位。電費附加專項資金存在的主要問題是：收支未納入財政預算管理，多頭審批，導致擠佔挪用。對此，我局向縣人民政府作出了專題彙報，政府責成財政部門整改。
x、開展了世行貸款審計
今年x月，我局對結核病控制、婦幼保健x個世行貸款專案進行了審計。從審計情況看，專案單位能認真按照世行貸款的有關條款辦事，做到了專賬核算、專人管理、專款專用。存在的主要問題是配套資金不到位，如不認真解決，專案的實施將受到影響，不能達到預期目標，使專案難以充分發揮效益。縣委、政府領導對我們反映的情況引起了高度重視。
x、開展了黨政領導幹部經濟責任審計
今年x月，根據縣委組織部委託，我們對x個鄉鎮、xx個縣直部門單位開展了領導幹部任期經濟責任審計，目前實審已基本完成，對物資總公司與商業總公司已經作了審計結論，審計報告對x位已離任領導的任期經濟責任進行了客觀評價，同時也查出違紀違規金額xxx萬元。已審的x個單位的x名領導幹部，現已由組織部門平調安排。其餘部分審計結論已經與單位見面，得到了領導和被審單位的認同。
二、完善制度，嚴格管理，隊伍建設再上臺價
今年，我局繼續以“建一流班子，帶一流隊伍，創一流業績”作為年度工作的總體目標，創新思路，與時俱進，制定年度規劃，狠抓“人法技”建設，造就精良審計隊伍。x月份我們對xxxx年審計機關原有的內部管理制度進行了全面修改、補充、完善，編寫了《寧鄉縣審計局機關管理制度》，幹部職工人手一冊，建立健全了xx個領導小組，制定了切實可行的崗位目標考核辦法，把雙文明目標量化到科室，到個人，按月考查，半年初評，年終總評，嚴格獎罰兌現，還針對領導深入基層不夠的現象，改變了以往做法，實行了領導聯絡科室的制度，使局機關的各項工作制度化、規範化，基本上做到有章可循，違章必究。
三、圍繞中心，優質服務，各項工作齊頭並進
在保持共產黨員先進性教育活動中，我局分階段制定了詳細實施方案，特別是封閉式學習階段中，全域性黨員參學人數達到xxx%、學習時間超過xx小時以上。黨員幹部通過、自學、上輔導課與收看電教片等形式，寫學習筆記與心得xxxx字以上,嚴格進行考核與檢查。全域性在第二、三階段中認真查詢問題與不足，結合審計工作實際，制定切實可行的整改措施與方案，按有關規定程式和要求，一步一個腳印的抓落實，經市縣督導組的檢查後，多次受到市縣領導的肯定。
在全縣開展的“千名幹部下基層，排憂解難促發展”活動中，派出x名同志與團縣委、工商聯等單位一起，深入喻家坳鄉調查研究，幹職工捐款xxxx元慰問了xx戶特困戶，瞭解農民具體困難和問題，幫助排憂解難，把黨的政策及時送到農民心坎上。今年由我局牽頭負責橫市鎮雲山村的整建扶貧工作，工作組針對該村原班子軟弱的問題，進行了調整。新班子上任以後，凝聚人心，積極辦實事，組織資金整修村級公路，贏得了村民的擁護和支援。在全縣計劃生育集中突擊活動中，我局與縣委組織部一道多次深入楓木橋鄉，出錢出力，獻計獻策，成效明顯。在“三抓兩促”服務企業活動中，我局盡職盡責，圓滿地完成了縣委政府上半年交辦的各項任務。招商引資到位資金xxx萬元，超額完成了縣定xxx萬元的任務。
今年以來，我局審計工作在縣委、縣政府和上級審計機關的領導下，圍繞“十項重點工作”，按照全面轉型、提升價值的要求，積極開展各項審計監督活動。
上半年開展的主要工作：
(一)堅持揭露和反映問題，認真履行審計監督職責。上半年，我局共開展了23個專案的審計，已完成審計專案15個，查出違規資金 320萬元，管理不規範資金3008萬元，應上繳財政311萬元。移送紀檢部門案件線索1項，有2名責任人員分別受到黨內警告、撤銷黨內職務的處分。提交審計專題、綜合性報告和資訊簡報28篇，被批示採用18篇。一是關注財政全口徑預算的編制和執行。對全部政府性資金管理、本級財政和部門單位預算執行進行了審計。反映了縣本級財政和部門單位在預算編制和預算執行中存在的問題，對沒按預算執行的5個專案預算安排經費154萬元予以收繳財政。二是關注民生資金的管理。對財政教育投入及資金使用情況、村級公益事業建設一事一議財政獎補資金、保障性住房建設等進行了審計。著力反映民生政策落實、惠民政策目標實現和民生資金的管理中存在的問題，促進保障和改善民生。如保障性住房跟蹤審計，反映的問題引起了縣政府的重視，落實了4500平米保障性住房建設任務、促使有關部門及時發放保障性住房租金補貼。三是關注金融風險、稅收徵管和資產管理。關注金融風險，對小額貸款公司經營風險進行了專項審計調查，反映了小額貸款公司風險控制管理中存在的問題，促進企業建立了抵質押管理細則、撥備制度、資訊披露等制度，完善內部控制制度，提高風險控制能力。加強對稅收徵管的監督，對我縣2022年印花稅徵管情況進行了專項審計調查，反映了印花稅徵管中存在的問題。地稅部門根據審計發現的問題，加強了同有關部門的資訊溝通，堵塞了印花稅徵管漏洞，並補繳相關納稅人漏繳印花稅24萬元。開展政府性房產管理審計調查，反映了政府性房產管理、政府性房產出租等方面存在的問題，促進有關部門完善管理機制，加強了對政府性房產的管理。四是關注財務收支真實合法性問題。對管道安裝隊財務進行了審計，查處了該企業違規發放獎金補貼、漏繳稅收等問題，並按照有關規定做了嚴肅處理。對疾病預防控制中心財務進行了審計，查處了該單位私設“小金庫”、委託檢驗回扣款收入不入帳及套取現金等問題。有關線索移送紀檢部門進一步查實後，2名責任人員分別受到黨內警告、撤銷黨內職務的處分。五是關注政府投資建設的管理。完成政府投資建設專案施工管理情況專項審計調查，反映了我縣政府投資專案在施工過程中存在的問題。開展了洞頭縣城南汙水處理廠工程、狀元南片市政一期工程等10個政府投資建設專案的竣工結算決算審計。開展了便民服務中心工程跟蹤審計，加強了工程建設全過程的監督。六是關注經濟責任的履行。召開了經濟責任聯席會議，通報了2022年經濟責任審計結果，進一步明確了部門工作聯動機制。認真落實離任經濟事項交接制度、經濟責任告知制度。今年以來，對3位離任局長開展了離任經濟事項交接，對新任的4位正科級領導幹部進行了任前告知，促進了工作銜接，提高了領導幹部履行職責的責任和廉政意識。根據組織部門和國資辦的要求，目前，已組織開展了對2位離任局長和1位在職國有企業負責人的經濟責任審計。
(二)著力推動審計整改，努力推進審計成果的利用。一是進一步加強推進審計整改的機制建設。把強化審計結果運用列入我縣2022年黨風廉政建設和反腐敗的重點工作內容，對推進審計成果利用，促進審計發現問題的整改起到了積極的作用。二是注重增強審計建議的針對性。在嚴肅查處違紀違規問題的同時，力求見微知著，挖掘問題背後的原因，分析體制性障礙、制度性缺陷和管理上的漏洞，以對症下藥，提出解決問題的辦法，促進問題的解決，避免屢查屢犯。三是著力推進問題的整改。今年以來，對審計發現的問題及時向政府彙報，並與相關部門進行溝通，促進了一些問題的整改。如縣政府成立了市政公司，解決水務公司與管道安裝隊長期以來存在的關係不順問題;稅務部門完善印花稅徵管機制，補繳了漏繳的印花稅;等。此外，根據今年5月份縣政府常務會議在聽取財政審計工作彙報後提出的要求和董縣長對5個審計報告的批示精神，目前，正就今年以來審計發現問題的整改與相關單位進行溝通，以提出更加具體的整改措施，推進審計發現問題的整改。
(三)加強內部建設，著力夯實審計事業發展的基礎。一是著力提高幹部素質。採取請進來教、走出去學等各種學習方式，開展了學習型機關建立活動;結合審計工作實際，開展了“領導作表率、作風抓促帶”活動;不斷健全完善內部管理，開展廉政教育，加強了廉政風險的控制;促進了幹部作風的進一步轉變，提高了幹部的綜合素質，推進了各項審計工作的開展。今年以來，年度計劃的各項重點工作順利推進，審計質量意識不斷提升。有3篇論文在市審計系統評比中獲獎，有2篇調研論文獲我縣2022年度優秀調研成果，有1篇調研論文獲浙江省審計廳優秀調研成果。有5個審計專案獲全市優秀、表彰審計專案。二是著力推進審計資訊化建設。按照“早安排、早部署”的原則，在年初安排審計專案時充分考慮計算機在審計實施中的利用，今年利用計算機技術開展了印花稅徵管情況、部門預算情況審計。積極組織審計幹部參加ao-oa計算機培訓班。今年以來有2篇ao-oa應用例項分別獲審計署ao應用例項應用獎和鼓勵獎。2022年4月我局被市審計局授於2022年度審計資訊化組織推進先進單位。三是著力推進內審指導工作。今年以來，我局積極探索創新內審工作的內容和方式，完善內審執行機制，出臺了考核獎勵政策，引導內審部門採取有效措施，按照“創新、務實、重質”的工作理念，積極主動開展內審工作。2022年2月我局獲全市2022年度內審業務指導工作二等獎和進步獎。5月，《洞頭縣供電局新農村電氣化表箱改選工程審計》等6個內審專案獲市內審優秀和表彰專案。
半年來，我縣審計工作雖然取得了一些成績，但離縣委、縣政府和上級審計機關的要求還有一定的距離，特別是在貫徹落實國家審計準則、經濟責任審計創新、協調推動內部審計工作等方面還有很多工作有待重視和加強。
xxxx 年度內部審計工作總結
xxxx 年度內部審計工作總結
xx 審計部
一年來，審計部按照董事會的要求,嚴格執行《中國內部審計準 則》和集團《內部審計暫行辦法》，積極探索和改進內部審計工作，較好地完成了各項審計任務，現將 xxxx 年內部審計工作總結如下：
一、領導重視，內部審計監督服務職能得到了進一步的加強
董事會和總裁辦對內部審計工作給予了高度的重視和支援，明確 內部審計的宗旨是“監督服務、查錯糾弊、促進管理”，並要求各受 審單位（部門）要以高度負責的精神，正視問題，積極整改。為了強 化公司管理監督體系，促進公司各項制度的落實，進一步提高公司的 經濟效益，充分發揮審計部門在公司管理中的作用，今年下半年，集 團公司進一步明確了審計部部門職責，配備了相應的專業人員。審計 部根據集團經營管理情況制訂了審計工作計劃，確定重點監督、審計 的專案和範圍，逐步完善了內部審計工作制度和工作指引，內部審計 工作逐步走向程式化、正規化，監督服務職能得到了進一步的加強。
二、過程管控，本站範文網內部審計監督服務工作取得了初步的成效
結合公司的生產和經營管理情況，今年以來，在董事會的正確指 導下，審計部結合各子公司的具體情況，有重點、分階段地開展了日 常監審和專項審計，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支援，主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項 146 項。其中，對各子公司進行半年度審計 1 項，共查問題 213 個；半年度後續審計 1 項，重點對半年度審計發現進行了整改情況複查，各子公司加權平均彙總落實率為 81%，整改情況較好；後續整改跟進 1 項，重點對未 整改落實情況進行了跟蹤，除 6 個問題因特殊情況未完成外，其餘問 題均已整改完畢；進行採購審計 85 項，工程專案審計 57 項。所有 審計事項均及時出具了審閱意見（或審計報告），充分發揮了內部審 計的監督、服務職能。
1、工程專案審計
根據《內部審計實務指南》及《集團基建審計制度》，審計部分 別對 xx 項工程專案進行了審計。審計人員從專案審批程式、造價控 制、合同管理等方面入手，對上報的專案內容、工程量計算是否準確 重點進行了審查和抽查；範文寫作必要時，審計人員與相關工程管理單位一道 對現場進行調研，儘量以最佳價效比提出審計意見。從本年度的工程 審計情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健 全、子公司上報的檔案資料自控性不強或內容不完善，很難滿足全面 審計的要求；大部分申報專案難於進行現場審計、現場管控全靠現場 各級人員自律進行；加之目前審計部無工程造價專業人員，審計部很 難獲取各子公司當地定額基價，同時隱蔽工程的實際情況也無法進行 核實，給審計工作帶來了一定的難度。
2、採購審計
採購審計按照集團公司的制度要求，單位價值 xxxx 元以上的物資採購前 須申報審計部審計。各單位（部門）基本上能夠按照制度的要求進行 申報，審計部按照《內部審計實務指南》及《xx 集團採購審計制度》 的要求，嚴格執行詢、比價制度，大部分單位（部門）基本能夠按照 採購審批程式進行，對未按照程式進行的單位，審計部客觀地提出審 計意見。為確保審計意見的客觀、公正、範文top100準確，審計人員視採購情況 的不同，分別採取網上查詢、市場調查、參考各子公司同類物資價格 等方法，共對 xx 項日常採購進行了事前審計，採購審計工作亦得到 了各採購單位的支援與配合。
審計部根據各子公司上報的歷史採購價格，綜合市場調研情況，完善物資價格資訊庫，進一步加強採購管控的基礎工作。
3、年度審計
為檢查和驗證各子公司在財務內控、基建工程、採購物流、制度 執行、資產盤點等方面的執行情況，在董事會安排下，審計部從各子 公司 （部門） 抽調人員組成審計工作組、制定了審計方案並經批准後，於 2022 年 x 月 x 日至 x 月 x 日，對集團內 xxxx 進行了 xx 審計。審 計工作組共發現 x 個問題，分別提出審計建議併發送至責任單位，責 任單位均進行了自糾自查並書面回覆。此次審計，對規範各子公司經 營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用。
4、年度後續審
在接到各責任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表後，經董 事會批准，審計部成立後續審計工作組於 x 月 x 日至 x 月 x 日對 xx 公司分別進行了 xx 審計。審計前期，審計部結合上半年度的審計情 況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對性的後續審計方案，對關 聯事項進行了細化和完善，並幫助有關單位進行整改。通過檢查驗證，五個子公司共有 xx 項需要整改，實際整改 xx 項，加權平均落實率為 xx%。各子公司實際整改情況與後續審計工作開始前提交的自查自糾 完成情況雖有一定差距，但各子公司在後續整改過程中，能逐步認識 到整改的必要性，並按照特定目標相互協調地發揮作用
5、後續審計跟蹤
xx 月 xx 日至 xx 月 xx 日，後續審計工作組對後續審計中五個子 公司未整改的事項進行了逐項落實，除 xx 公司實施了現場審計外，其餘子公司均為非現場審計，本次落實整改率為 xx%；至本期止，整 個半年度審計彙總加權平均落實率為 xx%。因特殊情況而未落實的事 項，各子公司均對未落實的原因進行了情況說明，審計部將繼續跟蹤。
從半年度審計、後續審計、後續審計跟蹤的審計過程來看，各子 公司已開始漸漸適應了集團審計，從對審計工作的不認同到認同、不 理解到理解，集團審計部的管控職能已逐步得到體現。
6、日常監控
1） 車輛費用監控
xx 月份開始，審計部依據《車輛費用監控審計辦法》要求對各 子公司提供的《車輛費用統計表》《百公里油耗統計表》進行分析工、作，思想彙報專題現該工作由於所獲取的相關分析資料較有限，雖然只是停留在較 淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。財務費用、銷售費用、
2） 財務費用、銷售費用、管理費用的監控 xx 月份開始，審計部依據《費用監控審計辦法》收集、整理、分析三項費用工作，現各子公司暫處於初步適應階段，也在努力配合 審計部的工作，審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監控階段。
三、加強管理，為內部審計工作奠定基礎
1、審計人員崗位職責的建立
根據集團領導要求和部門職責的重新調整，我們進一步明確了部 門各工作崗位的崗位職責，在此基礎上，確定了相關的工作流程和工 作要求，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由 於審計工作仍處於初期，要完成更深層次的跨越，相關的管理制度和 配套的考核辦法仍需要更進一步地完善。
2、已建立的審計基本制度
建立和健全內部審計制度，規範內部審計行為，是獨立開展審計 工作的必要條件。為此，我們起草了 《xx 監控審計辦法》、《xx 制度》、《xx 審計制度》等 xx 個管理制度，對部分審計事項作出了較為詳細的規定。通過較為規範的審計程式，對部分業務流程進行了控制，提 高了審計質量，降低了審計風險，同時也增加了內部審計工作的透明 度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。
3、審計檔案管理工作
檔案是企業的寶貴財富，也是審計工作的起始點。認真做好審計 資料收集和及時歸檔工作，既是審計工作的基本要求，也是集團公司 發展的歷史見證。審計檔案資料包括審計計劃、審計方案、審計工作 底稿、審計證據、審閱意見、審計報告等主要內容，為了規範審計檔 案的基礎性工作，促使審計工作程式化、標準化，今年下半年，審計 部對上述主要的審計檔案資料格式進行了規範。在具體的工作中，除 了要求審計人員儲存好相關資料外，對與審計工作相關的電話記錄、檔案收發等詳細記載，做到有據可查。
4、審計人員專業技能培訓
內部審計質量好壞，很大程度上取決於審計人員的專業素質。為 進一步提高審計人員的業務素質和管理能力，xx 月份開始，我們組 織召開 xx 會，明確和部署工作重點，探討審計方法，組織審計人員 進行內審工作經驗分享及內審知識的學習；xx 月份，審計部組織了 xx 的專題講座。通過這些系統的學習，審計人員開拓了視野，找到 了差距，明確了目標，對審計工作、審計質量、審計成果利用都有了 更高層次的認識。
5、審計人員自律情況
xx 制度的建立健全與有效執行、人員自律是公司持續、穩定發 展的必要條件和審計工作的前提，審計人員在工作中能夠嚴格遵守公 司的各項規章制度、嚴格遵守《審計人員守則》的規定，行為規範基 本符合 《國際內部審計實務標準》 中關於對審計人員的道德規範要求。
三、總結經驗，不斷推進內部審計工作
在過去的一年中，雖然內部審計工作取得了一定的成績，但仍存 在著一些不足之處，主要表現在：一是由於審計部畢竟是一個內部監 管部門，個別子公司對本部門的監管有一定的牴觸情緒，不利於審計 部全面、準確地掌握相關情況；二是審計部 xx 專業人員，對 xx 監督 檢查的深度和廣度不夠，特別是在 xx 方面，無法做到全過程監管；三是在 xx 方面往往是出現客戶投訴的情況時才去介入，審計工作略 顯滯後，未能很好地做到防患於未然。
1、加強溝通是做好內部審計工作的前提
董事會及總裁辦公會對審計工作倍加關注，對審計組織、人員的 調配予以大力支援，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具 體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。在今後的工作中，我們在認真做好審計工作的同時，須更加註重同各級管理層的交流與 溝通，爭取各級管理層的理解和信任。
2、健全的審計機構、合理的人員結構及知識結構是做好內部審計工作的必要條件 在董事會的高度重視和幫助下，審計機構得到完善，辦公條件得 到改善，工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業技術要求高、工作難度大的工作。現在審計部共有專業審計人員 x 名，其中註冊會計師 x 名、國際註冊審計師（會計師）x 名、主管 x 名、會計專業畢業已取得會計證人員 x 名。為集團公司審計工作的 長遠發展奠定了基礎，但人員知識結構還難以滿足集團全面審計的要 求。
3、內部審計要進一步樹立服務意識
內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監督與服務並重，寓監 督於服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是 為了加強內部管理，為管理者服務。結合企業實際，內審工作的監督、評價、控制職能都必須著眼於為企業經濟發展服務，把服務意識融於 整個審計過程中，在做好監督的同時為領導提供可靠的決策依據。
五、後期內部審計工作設想
1、完善子公司制度體系及內部審計工作流程
首先，各子公司應對制度執行中發現的缺陷進行歸類和上報，經 評審確認後由歸口的
管理部門提出制度修改意見和建議，力求建立健全科學、嚴密、配套、有效的制度體系。同時，須補充和完善各項管 理流程，減少管理漏洞，降低管理風險，保證公司管理處在有效的受 控狀態。確保制度的貫徹落實，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡 控制機制。
其次，審計部需對審計專案從立項到案卷終結都作出詳細的規定。通過規範的審計程式，控制整個業務流程，不但可以提高審計質 量，降低審計風險，同時也可以增加內部審計工作的透明度，進一步 保證審計工作的獨立、客觀、公正。
2、審時度勢、轉換思路，向多元化內部審計發展
如果能夠把內部審計的思路從查詢現存的錯誤，轉向為識別和查 找業務工作中的風險點和可控制點，從事後追蹤逐步轉為事前和事中 的監督與防範，這樣不僅可以在巨集觀上控制風險，且能通過對公司經 營提出合理化建議，發揮現代審計的指導作用，使審計工作向高層次 發展，使內部審計真正成為受公司各級管理人員歡迎的“智囊”。
3、建立內部審計激勵機制
對內部審計人員的工作進行監督、考核和評價，肯定成績，並進 行適當獎勵，能夠增強審計人員的成就感，有利於激發審計人員的工 作熱情。同時，建立內部審計激勵機制，有利於內部審計部門負責人 制定本部門人員需求、人員培訓和發展計劃，也是人員任命和提升的 基礎。
4、加強審計工作的宣傳力度
各級審計人員須重視對審計工作的宣傳，充分利用公司現有的信 息平臺（包括網站、刊物），弘揚先進和典型，闡述審計工作體會，更進一步提升各級管理層對內審工作的瞭解和支援，擴大內部審計的 影響力。
4、建立精幹高效的內審團隊
有計劃地完善審計人員配置，建立精幹高效的內審團隊。加強審 計人員專業培訓，提高內部審計專業水平和審計工作質量。不斷改進 工作方法，主動發現問題，嚴格控制不良勢頭，提高內部審計工作質 量，爭取更好成績。
xx 審計部
xx 年 xx 月 xx 日
內部審計種類和方式
公司內部審計種類包括：
1、財務審計：對公司財務計劃、財務預算執行情況、財務收支的合法性、真實性、效益性等進行監督檢查；對財務管理和財產管理情況等進行監督評價。
2、內控審計：對公司內部控制系統的合法性、健全性和有效性進行測評和監督檢查。內部控制的審查和評價的重點為公司（包括控股子公司）採購和銷售環節、對外投資、購買和出售重要資產、對外擔保、關聯交易、募集資金使用、資訊披露事務等事項
3、基建專案審計：對基本建設、技術改造等工程專案立項、計劃、合同簽訂、執行情況、工程專案施工現場控制、概預算、決算等進行的內部審計監督。
4、合同審計：對公司大宗物資採購合同、產品營銷合同、承包租賃合同、技術轉讓合同等合同執行情況、存在的問題和違規違章情況等進行的內部審計監督。公司募集資金投資專案及公司認為重大的合同，審計部門應當參與合同前期審查。
5、責任審計：對公司高層管理人員、所屬分子公司及控股公司負責人和各部門負有經濟責任的管理人員任期的履職情況、經濟活動及個人收入情況等進行的內部審計監督。公司副總以上人員審計由審計委員會授權審計；副總以下需要審計的由總經理授權人力資源部委託內部審計部門進行審計。內部審計部門原則上應於相關經濟責任人離任、離職前進行審計
6、專項審計：對與公司經濟活動有關的特定事項，向公司有關部門或個人進行專項審計調查，並向審計委員會報告審計調查結果。
包括：
6.1 管理審計：對被審單位管理活動的效率性、合法性、效益性進行審計。
6.2 效益審計：在財務收支審計基礎上，對其經濟活動效益性、合理性進行審計。
6.3 審計調查：對公司普遍存在的問題進行專題調查。
6.4 職工保險福利收繳支付審計。
7、公司年度內部控制測試與自我評價審計：對公司的內部控制、部門及管理層提交的年度內部控制測試和自我評價報告進行審計，並提交公司年度內部控制測試與自我評價報告。
8、董事會審計委員會、總經理授權的其他審計。
今年上半年，全市審計機關按照省審計廳和市政府常務會議對審計工作提出的要求，緊緊圍繞經濟建設中心，圍繞全面建設小康社會這一目標，認真開展審計監督，取得較好成績。至6月底，全市共完成審計專案 個，查出違規行為金額 萬元，審計處理應交財政 萬元，應減少財政撥款或補貼 萬元，歸還原資金渠道萬元，調帳處理 萬元，應自行糾正金額 萬元，向紀檢機關移交案件1起，移送處理1人，提交審計工作或調查報告4。
一、認真貫徹“全面審計、突出重點”的方針，全面落實年度審計工作任務。
召開了全市審計工作暨領導幹部經濟責任審計工作會議，傳達貫徹了全國全省審計工作會議精神，部署並落實了年度審計工作任務，表彰了審計工作和經濟責任審計工作先進集體和個人。今年我市統一組織的審計專案有226個，其中省定專案114 個，市定專案112個;市本級62個，縣(市、區)審計局164個。較重要的審計事項有：同級財政預算執行審計12個、縣級財政決算審計6個、鄉鎮財政決算審計63個、縣級財政負債情況審計調查12個、省重點中學財務收支審計10個、計劃生育專項資金審計和審計調查12個、農業綜合開發資金審計12個、縣鄉公路建設專案審計12個、水庫移民資金審計5個、水庫移民及糧食補貼審計調查7個、國外援貸款專案審計18個、縣長經濟責任審計1個、市直單位領導幹部經濟責任審計18個、國家建設專案審計10個。這些審計專案早已全部落實任務，有的已經結束審計，有的正在審計或準備實施審計之中。
二、抓好財政預算執行和其它財政財務收支審計。
市本級和各縣(市、區)審計局都認真開展了財政預算執行和其它財政收支審計，審計單位22個。財政預算執行審計對於加強財政監督和稅收徵管，深化財政改革，推行國庫集中支付制度，強化支出管理，調整支出結構，保證重點支出，加強財源建設，加大政府採購監管力度，完善政府採購制度等起到了很好的作用。市局受上級審計機關委託，完成了原**醫專附屬醫院的財務收支審計，為其合併組建湘南學院澄清了財務家底。完成了**汽車運輸集團有限責任公司財務收支審計，正確評價了該集團組建兩年來的資產負債和所有者權益情況，向股東代表大會通報了審計結果，為公司的下一步發展奠定了基礎。湘南技工學校財務收支審計已經結束，市委黨校、**駕校、市菸草辦、市食品總公司的財務收支審計正在進行中。
三、突出審計重點，加強了對重點專案、重要行業、重點資金和領導交辦專案的審計
(一)、圍繞服務“三農”問題，認真開展審計監督。全市共安排農業綜合開發專項資金審計、水庫移民資金專項審計、非部省屬水庫水淹區移民口糧補貼專項審計等涉農專案24個，其中市局安排了本級和北湖區農業綜合開發審計、非部省屬水庫水淹區移民口糧補貼專項審計3個專案。目前，這些審計專案已大部分結束，根據審計情況，我局向市政府和省審計廳提交了有情況、有問題、有分析、有建議的審計綜合報告，得到領導重視和好評。在農業綜合開發審計中，我們組織全市40 名審計人員，分成12個審計組，對市本級及11個縣(市、區)農業綜合開發辦、財政局等單位管理、分配、使用的第五期(xx—xx年)資金進行了就地審計，審計資金總額1.08億元。在肯定工作成績的同時，查出專案單位變更專案計劃、以撥作支、將借款虛列支出、不合規發票報帳、虛列工程支出等違規行為金額467.5萬元，提出了有針對性的整改建議。
(二)、國外援貸款專案審計已全部結束。今年全省統一安排的農業種子商業化專案國外援貸款、第九個衛生髮展專案國外援貸款、結核病控制專案國外援貸款等審計專案已全部完成，審計資金總額1.2億元，查出各類違規金額1660元，提交有情況、有分析、有意見和建議的利用外資綜合報告1，引起各級領導高度重視。如針對衛生髮展、結核病控制等專案存在的沒有完成計劃指標、配套資金到位不足、管理費超支、上級專案辦和財政部門下發物資分割單不及時等問題，提出了層層落實責任，搞好專案管理，確保配套資金到位，充分發揮國外援貸款專案作用等整改意見，得到採納。
(三)、切實抓好教育轉移支付資金審計和省屬重點中學審計。按照省審計廳的統一部署，在教育轉移支付資金審計中，全市審計機關抽調了52名審計人員，組成 12個審計組，以財政部門為基礎，有選擇、有重點地延伸調查了教育局、計委等職能部門24個，抽查了學校等用款單位130個。總的認為我市教育專項資金管理比較規範，但仍查出違規金額1053萬元，主要問題有：管理不規範、改變專項資金用途、有的專案未按規定實行政府集中採購和公開招投標、配套資金未落實、危房改造資金安排分散重點難以保證等。針對存在的問題，我局向省廳和市政府提交了審計綜合報告，提出改進工作的意見和建議，市政府辦第20期《每週要情》以“應加強對轉移支付教育資金的監管”
今年以來，在市審計部門的業務指導下，在黨委、政府的直接領導下，鎮審計辦公室緊緊圍繞鎮委中心工作，認真貫徹落實黨的十八大精神，以科學發展觀為統領，圍繞鎮內重點工程建設開展審計，進一步規範財政秩序，保障經濟健康發展。上半年，審計辦公室共完成專案審計9個，提交報告書5個，現將上半年工作總結如下。
一、迅速組建專班，制定相關工作細則。自四月成立辦公室以來，為迅速開展工作，審計辦及時與市審計部門聯絡，到城區“三辦”學習取經，瞭解審計辦公室的工作職能、具體工作例項、實施細則及需要注意的有關事項。辦公室結合實際反覆研究，制定了《鎮內部審計工作實施細則》，為有利於工作開展，鎮委還從財政所、城建辦、水管所等部門抽調業務骨幹組建工作專班，壯大了審計隊伍。
二、適時開展審計，規範工程建設程式。五月，審計專班根據黨委安排，對鎮內重點專案工程進行審計，分別審計了唐坡公路維修工程、聯莫公路路基建設工程、九陳河疏挖工程等，初步審計了青福村、仁和場村土地增減專案工程，同時對正合垸專案區驗收通道建設工程預算、左橋土地增減專案工程預算和血防改廁工程預算進行了審計，規範了工程建設程式。
三、及時遞交報告，當好領導決策參謀。每項審計工作完成，辦公室認真分析審計結果，實事求是拿出審計報告，根據審計存在的問題及時提出整改意見，為領導決策當好參謀。通過對重點工程建設的審計，審計辦公室提出了加強工程建設過程監督的意見，確保了新開工工程的規範化施工。
總之，半年來，審計辦公室做了一定工作，但離領導要求還有一段距離，下半年，將進一步發揮審計監督作用，更好地為領導當好參謀，保障經濟健康發展。
四、下半年工作打算
1、適時開展財務審計，規範財務行為。
2、加強工程建設審計，規範工程秩序。
3、加強自身建設，打造高素質的審計專業隊伍。
4、緊緊圍繞領導決策，開展審計，切實為領導當好參謀。
逝者如斯，轉眼間我在縣支行審計部已經渡過了半年，在這半年裡我又經歷了一次由彷徨到適應再到熱愛自己崗位的過程。20xx年8月是我從學校踏入社會的一個轉型期，在總行匆匆的培訓後，我就滿懷著信心與激昂投入到了自己在郵政儲蓄銀行的事業上，入行之初我被分配到了前臺櫃員崗位上，在這裡我渡過了自己事業的第一個半年，在營業部這個溫暖的大家庭裡，我忙碌而又充實，學到了很多的業務知識和道理，這裡就像我的一個家溫暖而甜蜜，兄弟姐妹們熱情又朝氣，我們共同努力為著共同的目標奮鬥。我以為我將會這裡渡過1至2年的時間，來學習和體會，來成長和提高，我一直記得入行第一天我們行長語重深長的一句話“厚積而薄發”，而當時的我也安心的在前臺崗位虛心的學習和努力的工作。然而20xx年1月11日，我接到了人事變動的通知，讓我到審計部報到。當時的我真的是茫然無措，審計對於我來說一直是一個神祕的職業，從內心多多少少總有幾分畏懼，我反覆的思量，一方面我相信這是行領導們深思熟慮的決定，必有這樣安排的道理，這也是行領導對我的信任;另一方面，從自身長遠的發展審計工作能讓我學習和吸收到更多。從此我便踏上了審計員的道路。
初入審計部，我感到深深的茫然和挫敗，僅憑我自己掌握的那一丁點個人儲蓄業務的知識在這裡遠遠不夠，作為一名內審人員，必要的前提就是要精通本行經辦的各項業務，然後才是內部風險的把控。所幸的是，審計部的同事並非我以前想象的那樣神祕和令人畏懼，一樣是溫暖和可親的。起初我就隨著他們一起下鄉根班學習，回到部門我就開始學習各項業務制度和內控環節。每每遇到不懂的地方，我就主動請教部門同事，同事們也耐心細緻的講解。在同事們熱心的幫助和自己刻苦的努力下，大約一個星期的時間我就開始參與審計工作了，儘管開始之時，速度往往根本上團隊的進度，某些地方甚至還出現了一些問題，同隊的同事總是耐心的等待和委婉的指正，就是在這樣的情況下我一點點的開始成長。
到了現在我已經成長為我們支行審計戰線的一員合格的員工，能獨立的承擔一塊審計工作，撰寫真實準確的審計報告。這半年來，我們對我們支行的信貸部，公司業務部，會計出納，2個一類網點，按月一次進行了常規審計，並按照上級提出的要求展開了多次專項審計，及時的發現了隱藏的問題並提出整改的意見，為支行業務發展的鉅艦保駕護航。同時還按季對郵政的二類網點、代理網點進行了常規審計，我負責每週針對郵政網點向縣郵政局檢查部門繕發審計意見書，及時的把郵政網點存在的問題報告給郵政領導，並提出了合理的整改意見。
審計部的工作沒有出類拔萃的業務資料，也沒有實實在在的成績光環，我們默默的為支行付出，唯一的目的就是為了不出現金融案件，確保企業的資金安全。同時我們的工作也有極少數人的不理解，對於檢查存在的問題，沒有引起足夠的重視，也沒能按要求及時整改。在檢查中，有些問題屢犯不改，屢犯屢查，不斷提出，這不但增加了我們的工作負擔，也讓我們甚為憂心。譬如，郵政部分網點防尾隨門不關閉作業，每次我們提出這個問題，他們總有一大堆理由，什麼工作需要總是進進出出不方便，說到頭還不是因為員工自身的隨意和懶惰形成習慣，把習慣凌駕於制度之上。前不久甘肅發生的郵政網點殺人搶劫案，最根本的一點還是因為營業員自身不執行制度，放尾隨門不關閉才讓歹毒有機可乘，希望經過這次事件能讓我們網點的員工能從沉痛中有所體會。還有很多類似習慣凌駕於制度上的問題，比如，交接班不嚴格履行交接手續、臨時離櫃不執行兩鎖一簽制度、單人臨櫃現象、日終不執行互盤制度、保險憑證不嚴格視同現金保管等等，都潛在巨大的隱患，而這些問題的根源僅僅只在於櫃員們自身的習慣和責任心。我建議應加大這些方面的考核力度，用小痛來消除劇痛的根源。
對於目前的審計工作，我覺得我們仍然停留在稽查的階段，還未真正做到內審的需要，隨著我們銀行的不斷髮展，我想由稽查向內審的轉變這是歷史發展得必然，同時我們面臨的挑戰也會愈來愈巨大，對我們自身素質的要求也會越來越高。在這半年我參加了多次關於審計工作的培訓，同時審計條線上的審計系統也在不斷的出臺。電子稽查系統、信貸審計系統、員工違規積分系統的陸續上線，現在又即將推出一個全新的審計系統，工作方式在不斷的改變，所學習的知識不只停留在制度上，對於新系統的運用，新工作方法的實應等等，對於我們來說都是一次全新的挑戰，唯一不斷的學習，才能適應不斷升級的工作方法，否則唯有被淘汰。不驕傲不自滿，努力學習和創新，不斷嘗試和總結才能保持著審計工作的新鮮與活力。審計為我打開了一扇挑戰的窗戶，是閉門造車還是勇敢的走出去，這已經沒有必要再做回答。這半年是工作的總結也是面臨新的挑戰的開始。我明白自己還有許多的不足，理論知識的不全面，人際交往技巧的缺乏，都是我目前急需要解決的難題，為此我專門為自己制定了一個學習計劃，每天花2個小時來補充自己在這些方面的不足。我也明白自己不是缺少敢闖敢學的衝勁，唯一缺乏的是耐心和持之以恆的決心。自己最大的敵人永遠都是自己，我堅信自己一定能夠戰勝自己。半年的工作已經結束，新的工作才剛剛開始，每一天都是一個全新的挑戰，我有信心在未來的審計工作中做得更好。
(一)上半年審計工作總結
xx年上半年，在縣委、縣政府和上級審計機關的正確領導下，我局認真貫徹落實省、市審計工作會議精神，始終以促進社會經濟發展為已任，突出了對重點領域、重點部門、重點資金的審計監督，做好落實文章，取得了較好成績。半年我局共完成審計專案xx個(其中：專項審計調查專案x個)，在審專案xx個，查出違紀金額xxxx萬元，應收繳財政xx萬元，提交審計報告資訊x篇(條)，採用x篇(條)，為維護財經紀律，促進廉政建設，推進經濟發展等方面，發揮了積極作用。回顧半年來的工作，主要特點是：
一、真抓實幹，嚴格執法，審計工作成效突出
x、開展了同級財政預算審計
根據《中華人民共和國審計法》和《湖南省預算執行審計監督實施辦法》的規定，我局於元月底至x月下旬對縣本級xxxx年度財政預算執行情況進行了審計。審計報告肯定了我縣財稅部門認真落實縣委經濟工作思路以組織收入為重點，以規範管理為基礎，優化收支結構，推進財稅改革，強化財政監督，圓滿完成了全年財政預算；同時對預算負債分析，指出了我縣財政運轉艱難，財政風險較大的困難與不足，查出了財政等x個部門各類有問題資金xxxx萬元，主要有延壓滯留預算資金，違規減免少徵應繳預算收入，預算編制批覆不規範等問題。這些問題引起了人大、政府領導的高度關注，財稅部門根據審計建議已進行了認真的整改落實。
x、開展了行政事業單位財政財務收支審計
上半年，我局共對x個行政事業單位的財政財務收支進行了審計。查出違規金額xxx萬元，管理不規範資金xx萬元。存在的主要問題：一是違反稅法，未按規定交納各類稅款。二是有的單位違反規定，巧立名目，超標準發放幹職工福利、補助。三是違規收費。四是擠佔挪用專項資金。對上述問題我局均作出了嚴肅處理。
x、開展了專項資金審計
上半年完成專項資金審計專案x個，對社會保障專項資金和城市公用事業費附加電費附加進行了審計和審計調查。社保資金存在的主要問題是徵收沒有到位。電費附加專項資金存在的主要問題是：收支未納入財政預算管理，多頭審批，導致擠佔挪用。對此，我局向縣人民政府作出了專題彙報，政府責成財政部門整改。
x、開展了世行貸款審計
今年x月，我局對結核病控制、婦幼保健x個世行貸款專案進行了審計。從審計情況看，專案單位能認真按照世行貸款的有關條款辦事，做到了專賬核算、專人管理、專款專用。存在的主要問題是配套資金不到位，如不認真解決，專案的實施將受到影響，不能達到預期目標，使專案難以充分發揮效益。縣委、政府領導對我們反映的情況引起了高度重視。
x、開展了黨政領導幹部經濟責任審計
今年x月，根據縣委組織部委託，我們對x個鄉鎮、xx個縣直部門單位開展了領導幹部任期經濟責任審計，目前實審已基本完成，對物資總公司與商業總公司已經作了審計結論，審計報告對x位已離任領導的任期經濟責任進行了客觀評價，同時也查出違紀違規金額xxx萬元。已審的x個單位的x名領導幹部，現已由組織部門平調安排。其餘部分審計結論已經與單位見面，得到了領導和被審單位的認同。
二、完善制度，嚴格管理，隊伍建設再上臺價
今年，我局繼續以“建一流班子，帶一流隊伍，創一流業績”作為年度工作的總體目標，創新思路，與時俱進，制定年度規劃，狠抓“人法技”建設，造就精良審計隊伍。x月份我們對xxxx年審計機關原有的內部管理制度進行了全面修改、補充、完善，編寫了《寧鄉縣審計局機關管理制度》，幹部職工人手一冊，建立健全了xx個領導小組，制定了切實可行的崗位目標考核辦法，把雙文明目標量化到科室，到個人，按月考查，半年初評，年終總評，嚴格獎罰兌現，還針對領導深入基層不夠的現象，改變了以往做法，實行了領導聯絡科室的制度，使局機關的各項工作制度化、規範化，基本上做到有章可循，違章必究。
三、圍繞中心，優質服務，各項工作齊頭並進
在保持共產黨員先進性教育活動中，我局分階段制定了詳細實施方案，特別是封閉式學習階段中，全域性黨員參學人數達到xxx%、學習時間超過xx小時以上。黨員幹部通過、自學、上輔導課與收看電教片等形式，寫學習筆記與心得xxxx字以上,嚴格進行考核與檢查。全域性在第
二、三階段中認真查詢問題與不足，結合審計工作實際，制定切實可行的整改措施與方案，按有關規定程式和要求，一步一個腳印的抓落實，經市縣督導組的檢查後，多次受到市縣領導的肯定。
在全縣開展的“千名幹部下基層，排憂解難促發展”活動中，派出x名同志與團縣委、工商聯等單位一起，深入喻家坳鄉調查研究，幹職工捐款xxxx元慰問了xx戶特困戶，瞭解農民具體困難和問題，幫助排憂解難，把黨的政策及時送到農民心坎上。今年由我局牽頭負責橫市鎮雲山村的整建扶貧工作，工作組針對該村原班子軟弱的問題，進行了調整。新班子上任以後，凝聚人心，積極辦實事，組織資金整修村級公路，贏得了村民的擁護和支援。在全縣計劃生育集中突擊活動中，我局與縣委組織部一道多次深入楓木橋鄉，出錢出力，獻計獻策，成效明顯。在“三抓兩促”服務企業活動中，我局盡職盡責，圓滿地完成了縣委政府上半年交辦的各項任務。招商引資到位資金xxx萬元，超額完成了縣定xxx萬元的任務。
xxxx年上半年審計工作總結怎麼寫?下面是工作總結欄目推薦的xxxx年上半年審計工作總結，希望能幫到您。
篇一：
今年以來，我局在縣委、縣政府和市審計局的領導下，積極開展各項審計監督活動，較好地發揮審計保障經濟社會執行的“免疫系統”功能作用。上半年，共完成審計專案10個，查出違規資金629萬元，管理不規範資金5277萬元，應上繳財政619萬元，核減政府投資專案工程造價398萬元，移送有關部門案件線索3項。提交審計專題、綜合性報告和資訊簡報23篇，被批示採用15篇。
一、上半年開展的主要工作
(一)開展財政預算執行審計。對全部政府性資金、本級財政、部門單位預算執行和政府存量資金進行了審計，進一步摸清全部政府性資金來源，分析了收入結構、可動用資金、負債等情況。在本級財政預算執行審計中，反映了預算編制不完整不準確、預算追加專案沒執行、部分預算執行不到位、預算收入管理不規範、中小企業扶持資金績效不夠明顯，房改資金擠佔廉租住房保障資金等問題，處理上繳財政462萬元。部門預算執行審計反映了預算不準確、基本支出擠佔專案經費等情況。政府存量資金專項審計反映了財政存量資金的存量不適度，大量的財政資金頂著專案沉澱在財政部門和各預算執行部門，增加了政府負債等問題，並提出了審計建議。
(二)開展稅收徵管情況審計。對土地增值稅徵管情況進行了專項審計，反映了企業沒有分類別適用相應稅率造成少預徵稅額、企業已申報但由於管理原因沒有及時繳納入庫、部分企業沒有按實申報預繳土地增值稅、土地增值稅清算不及時等問題，要求地稅部門收回漏繳稅款88萬元，並堵塞徵管上的漏洞。
(三)開展清風肅紀審計。對公務支出公款消費進行了專項審計。反映了公務支出公款消費中存在的公務接待不規範、違規列支會議費補貼和伙食費、未按規定用途使用專項經費等問題，並督促26家主管部門進行整改。對辦公用品政府集中採購進行了專項審計，反映了辦公用品採購沒有編制預算，部分辦公用品採購存在無序性和盲目性、部門自行採購辦公用品存在價格虛高等情況，存在部分採購價高於網上協議價、同種型號裝置不同供應商價格不同、不同單位向同個供應商採購同種型號裝置價格不同等問題。
(四)開展民生資金審計。對xx縣xxxx年度新漁村建設整村推進工程進行專項審計，反映了重複申報或虛報整村推進工程專案套取財政補助資金、施工單位虛報工程量、同類型專案價格差異較大、工程驗收把關不嚴、後續管理維護缺乏等問題。目前已追回被騙取財政資金27萬元。此外，組織開展了“森林xx”建設專案實施和資金資金管理跟蹤審計。
(五)開展政府投資審計。對xx縣xxxx年城鎮保障性安居工程進行跟蹤審計，反映了個別專案沒有落實規費減免政策、公積金收益提取未及時上繳財政和住房保障資訊化管理有待加強等問題。促使住建部門落實保障性安居工程規費減免政策，收繳住房公積金收益67萬元用於城鎮保障性安居工程。完成中國小校舍安全工程竣工決算審計、環島公路半屏大橋至長坑段公路工程竣工結算審計，核減工程造價398萬元。開展了110kv新城(xx)輸變電海堤段電纜溝工程結算審計、法院擴建及整修工程竣工決算審計、後寮標準農田提升工程竣工決算審計等4個政府投資建設專案竣工結算決算審計。繼續積極探索固定投資專案跟蹤審計，開展了大門鎮至小門大橋公路工程、便民中心工程等跟蹤審計。
(六)開展經濟責任審計。召開xxxx年經濟責任審計進點會議，明確xxxx年經濟責任審計工作任務，強調部門工作聯動機制，落實離任經濟事項交接制度、經濟責任告知制度。積極探索經濟責任審計工作方式方法，逐步由離任審計轉向任中審計，全年7個審計專案中共有4個是任中審計。根據組織部門和國資辦的要求，目前，已組織開展了對4位在任黨政領導幹部的經濟責任審計。
今年以來，我局在縣委、縣政府和市審計局的領導下，積極開展各項審計監督活動，較好地發揮審計保障經濟社會執行的“免疫系統”功能作用。上半年，共完成審計專案10個，查出違規資金629萬元，管理不規範資金5277萬元，應上繳財政619萬元，核減政府投資專案工程造價398萬元，移送有關部門案件線索3項。提交審計專題、綜合性報告和資訊簡報23篇，被批示採用15篇。
一、上半年開展的主要工作
(一)開展財政預算執行審計。對全部政府性資金、本級財政、部門單位預算執行和政府存量資金進行了審計，進一步摸清全部政府性資金來源，分析了收入結構、可動用資金、負債等情況。在本級財政預算執行審計中，反映了預算編制不完整不準確、預算追加專案沒執行、部分預算執行不到位、預算收入管理不規範、中小企業扶持資金績效不夠明顯，房改資金擠佔廉租住房保障資金等問題，處理上繳財政462萬元。部門預算執行審計反映了預算不準確、基本支出擠佔專案經費等情況。政府存量資金專項審計反映了財政存量資金的存量不適度，大量的財政資金頂著專案沉澱在財政部門和各預算執行部門，增加了政府負債等問題，並提出了審計建議。
(二)開展稅收徵管情況審計。對土地增值稅徵管情況進行了專項審計，反映了企業沒有分類別適用相應稅率造成少預徵稅額、企業已申報但由於管理原因沒有及時繳納入庫、部分企業沒有按實申報預繳土地增值稅、土地增值稅清算不及時等問題，要求地稅部門收回漏繳稅款88萬元，並堵塞徵管上的漏洞。
(三)開展清風肅紀審計。對公務支出公款消費進行了專項審計。反映了公務支出公款消費中存在的公務接待不規範、違規列支會議費補貼和伙食費、未按規定用途使用專項經費等問題，並督促26家主管部門進行整改。對辦公用品政府集中採購進行了專項審計，反映了辦公用品採購沒有編制預算，部分辦公用品採購存在無序性和盲目性、部門自行採購辦公用品存在價格虛高等情況，存在部分採購價高於網上協議價、同種型號裝置不同供應商價格不同、不同單位向同個供應商採購同種型號裝置價格不同等問題。
(四)開展民生資金審計。對xx縣xxxx年度新漁村建設整村推進工程進行專項審計，反映了重複申報或虛報整村推進工程專案套取財政補助資金、施工單位虛報工程量、同類型專案價格差異較大、工程驗收把關不嚴、後續管理維護缺乏等問題。目前已追回被騙取財政資金27萬元。此外，組織開展了“森林xx”建設專案實施和資金資金管理跟蹤審計。
(五)開展政府投資審計。對xx縣xxxx年城鎮保障性安居工程進行跟蹤審計，反映了個別專案沒有落實規費減免政策、公積金收益提取未及時上繳財政和住房保障資訊化管理有待加強等問題。促使住建部門落實保障性安居工程規費減免政策，收繳住房公積金收益67萬元用於城鎮保障性安居工程。完成中國小校舍安全工程竣工決算審計、環島公路半屏大橋至長坑段公路工程竣工結算審計，核減工程造價398萬元。開展了110kv新城(xx)輸變電海堤段電纜溝工程結算審計、法院擴建及整修工程竣工決算審計、後寮標準農田提升工程竣工決算審計等4個政府投資建設專案竣工結算決算審計。繼續積極探索固定投資專案跟蹤審計，開展了大門鎮至小門大橋公路工程、便民中心工程等跟蹤審計。
(六)開展經濟責任審計。召開xxxx年經濟責任審計進點會議，明確xxxx年經濟責任審計工作任務，強調部門工作聯動機制，落實離任經濟事項交接制度、經濟責任告知制度。積極探索經濟責任審計工作方式方法，逐步由離任審計轉向任中審計，全年7個審計專案中共有4個是任中審計。根據組織部門和國資辦的要求，目前，已組織開展了對4位在任黨政領導幹部的經濟責任審計。
(七)繼續加大內審指導工作力度。一是進一步建立健全機制，繼續把內部審計工作作為我局xxxx年“十項重點”工作內容之一，並將內部審計工作經費列入年初預算。3月份已將《xx縣內部審計工作規定》申報作為縣政府行政規範化檔案，有望於下半年出臺。二是加大對內審機構的指導。圍繞內部審計計劃制定、企業審計重點、內控制度完善等方面內容，組織內審機構內部業務交流學習3次，並幫助指導浙江省誠意藥業有限公司健全完善內部審計機制，助推企業上市。幫助指導教育、計生、住建等部門做好“公務支出公款消費”資金內部審計。三是積極組織6個內部審計專案參加全市內部審計優秀專案評比，《xx縣內審機構加強業務交流》等2則資訊在《中國審計報》刊登。
(八)狠抓“審計質量提升年”活動。結合實際開展“審計質量提升年”活動，探索創新審計報告格式和審計方案編制方法，進一步規範了審計業務內部管理流程，著手研究審計專案質量規範化管理辦法。開展審計專案評優活動，鼓勵審計幹部樹立大要案意識，爭做優秀審計專案，推薦6個審計專案參加全市優秀審計專案評比。堅持以人為本，鼓勵新進審計人員7人蔘加審計師資格考試，努力加強審計隊伍建設。著力推進審計資訊化建設，按照“早安排、早部署”的原則，在年初安排審計專案時充分考慮計算機在審計實施中的利用，今年利用計算機技術開展了土地增值稅徵管情況審計。今年被市審計局授於審計資訊化組織推進先進單位。
(九)紮實開展黨的群眾路線教育活動。一是加強組織領導。成立活動領導小組，明確工作職責，多次召開黨組會議和活動領導小組會議，研究局路線教育工作，結合審計工作實際制定實施方案。二是加強學習教育。開展了理論中心組、讀書班、“我有一套”審計技術方法交流、專題學習會、微型黨課、審計價值觀主題發言以及大討論等形式多樣學習活動，觀看了《焦裕祿》、《南平紅荔》、《信仰》、《黨的紀律》等電教片電影共13期。三是廣泛聽取意見。就“四風”問題廣泛徵求基層農村黨員群眾、被審計單位、行風監督員、退二線領導幹部、內審機構等部門意見建議，發放及回收徵求意見表110餘份，共徵集到各類意見建議90條次、梳理分類成79個具體問題。四是開展基層走親活動。對霓嶼上郎村、正嶴村兩個結對村5位困難物件進行走訪，幫助解決生活生產中的實際困難。開展“審計進社群”活動，到嶺背社群開展衛生共建活動，併為外來務工人員、貧困學生建立5個小書架工程。幫助銀海社群和上郎村16名困難群眾實現16個“微心願”。五是開展“即知即改”活動。加強內部審計業務指導，幫助指導浙江省誠意藥業有限公司健全完善內部審計機制，助推企業上市，對教育、住建、計生等單位開展“公務支出公款消費”專項審計指導。強化考勤、學風會風問題，加強審計組在被審單位現場實施的上下班考勤檢查，嚴格執行離崗請假登記制度，做好考勤結果公開。建立談心談話制度，開展幹部職工談心談話活動20餘次，緩解審計一線幹部精神壓力，激發審計幹部團結拼搏、攻堅克難、爭創一流精神。
半年來，我局審計工作雖然取得了一些成績，但離縣委、縣政府和上級審計機關的要求還有一定的距離，特別是在貫徹落實國家審計準則、經濟責任審計創新、協調推動內部審計工作等方面還有很多工作有待重視和加強。
二、下半年的工作安排
繼續實施十項重點工作，深入開展黨的群眾路線教育活動：一是領導幹部經濟責任審計。按照以權定責、以責定評、以評定審的思路，完善經濟責任審計量化指標，完成大門鎮、縣計生衛生局、縣文化體育局等7個單位7位領導經濟責任審計。力爭經濟責任告知物件經濟責任告知率達到100%，經濟責任報告物件年度經濟責任報告率達到90%，離任交接物件離任交接率達到100%。二是穩步推進固定資產投資審計。完成xx縣後寮標準農田提升工程竣工決算、xx縣人民法院門臺工程結算、xx縣連港藍色海岸帶一期工程結算、xx縣南塘中西閘改造加固工程竣工決算等10個固定資產投資審計。加強跟蹤審計力度，完善跟蹤審計辦法，在已跟蹤兩個專案的基礎上，下半年繼續對新西河、濱海大道、環西湖亮麗工程三個專案進行跟蹤審計。三是繼續圍繞民生審計、國資經貿審計等重點工作開展審計。開展xx縣物業維修資金專項審計調查、涉農專項資金、科技經費、土地出讓金等重點資金審計，開展xx縣海霞中學、xx縣元覺義校、xx縣公路管理局等單位財務收支審計。四是圓滿完成黨的群眾路線教育活動。做好查擺問題開展批評階段各項工作，廣泛開展談心談話，認真查擺“四風”問題，撰寫對照檢查材料，高質量開好專題民主生活會。全面整改落實存在的各類情況，開展“正風肅紀”行動，建立健全長效機制，推進審計事業全面發展。
審計專業實習報告
在廣州正大中信的日子也是我大學裡生活很充實的日子，每天擠公交車到北京路，吃早餐開始進公司上班，工作吃飯休息工作下班，生活很有規律。它檢驗了我在三年來的理論知識，同時也讓我接觸了社會的各種情況，學會了怎麼分析社會的很多情況，讓我更快的融入社會，適應社會起了很大的觸進作用。
實習的心態
實習本來就是大學裡邊必須經歷一個階段，但是在實習期間我們以什麼心態對待確實很重要，首先我們要面對的真實的社會，工作是辛苦的，其次是我們的工資很低，且在不同事務所待遇不同，儘管做了同樣的工作甚至更累，但卻拿更低的工資。所以我們必須抱著一種學習的心態，公司賺錢，我們學東西。再加上社會本來就那樣，勞動與報酬並不一定是平等公平的，只有認識到這點，才能以正確的心態去對待我們的實習,才能積極主動、有責任的去完成任務。
實習的人際關係
在實習期間，懂得與人相處，是我們的一大主題，這就要我們在禮儀、語言等方面能夠取得別人的信任，贏得別人的好關係。首先一個誠信，誠信是一個永恆的主題，當一個人在公司失去別人的信任的時候，他做什麼事都難，公司的註冊會計師不會給他安排事做也不會教他什麼，的是在那裡無聊，甚至被人辭掉。其次就是語言，人與人之間的需要溝通，只有溝通才能把彼此的資訊的傳遞。例如，當你想問註冊會計師一個問題，“我覺得問題的應該這樣，你怎麼覺得?”和“這個問題我想得很不清楚，請問你能給解釋下麼?”效果是不同的，因為註冊會計師很多覺得他們很權威，所以你實習生應該以請教的態度去和他溝通。不過話說回來，在外邊做事，太客氣了反而會讓人覺得很陌生，最主要是要把握一個度。
同時，同行之間溝通尤其重要，許多東西都是你學一點，他學一點，在休息時間你說一句，他說一句，我說一句，大家也在這種溝通討論學到了東西。在這裡必須強調一點就是，千萬不要捲入公司中的人事鬥爭。有的人一開始，就和公司的某些人搞得很好，象哥們似的，由於如此可能他會給你說別人的不對甚至私事，這時候千萬注意，不要把自己往裡邊攙和。
實習的內容簡述
在實習期間，我很幸運，跟了一個從業有10多年經驗的註冊會計師，在他身上學到了很多東西，有一些確實是在學校裡學不到的，就是一種對事業的專注和勤奮的精神。我在幾個月的實習中，接觸了將近100個大小的公司，有國有的，合夥的，私營的，以及外資企業，基本上各種性質的企業都能接觸到。由於1月份到4月份是我國企業所得稅清繳期，所以在這期間我們所做很多工作都是所得稅的彙算清繳。當然由於企業的各種不同需要，譬如工商年檢，增資減資，或者其他目的，我們會做報表審計和驗資、破產清算之類的專項審計。同時，由於我們還做代理記帳，當然做帳到出報表，我們都能接觸到。
首先，談談所得稅彙算清繳。由於所得稅涉及的面很廣，審計的重點很多都是放在利潤表。收入是否確認正確，成本費用是否多記。有幾個值得關注的是，工資福利費、社保、工費、職工教育經費、業務招待費、廣告費、業務宣傳費、公司的個人電話費(經理和部長級之別)、以及固定資產折舊、無形資產攤銷和各種資產的準備。同時，在做這些審計的底稿時，稅金(包括流轉稅和其他各種地方稅等)計算是否正確，是否有異地交稅的情況。至於具體怎麼審計，我覺得我們還是認真的查詢各個科目及專案之間的鉤稽關係，還有原始憑證為主。例如，應付工資審計，我們要看計提的工資和進費用的工資是否相同，是否有工資單，還有支付工資和計提是否相同，如果不同，為什麼，一步一步的查;稅金中城建稅和教育費附加時候是按流轉稅的7%(番禺5%)和3%來計提繳交。
同時，由於所得稅彙算清繳有查帳徵收和核定徵收(如帶徵)之分，再加上外商投資企業和外國企業的所得稅彙算清繳的不同，所以，所得稅彙算清繳的具體審計也就不同。但找鉤稽關係，以原始憑證為主我覺得是不變的，在這次實習中，我們審計過一家工程公司，一次審計發現了裡邊有30多萬的白條單(有收據沒有發票)，再加其他專案的調增，一下子調增應納所得額100多萬。所以萬變不離其宗，一切都是原始憑證為主，沒有合理正確的原始憑證什麼都不用說。
再談談其他審計，報表的審計其實和所得稅彙算清繳原理是相同，但重點不同，我們的把審計的重點放在資產負債表。這時候，分析性複核在我實習中運用的比較多。至於其他的專項審計，我覺得審計的目的不同，重點也就不同。按照中國註冊會計師職業法規和《獨立審計準則》要求審計報告要反映些什麼，底稿審計些什麼，目的性是相當明確。可能在財務行業裡，時間意味著金錢，所以針對性強使效率更高，目的需要更明確，重點也就明確。
以上談的大多是審計的內容，會計的內容如做帳，納稅申報等公司的業務在事務所是有限的。接觸過兩個公司的代理記帳，學的內容也有限，但也深有體會，從原始憑證到記帳憑證，到登帳，最後出報表，這些沒有什麼特別的，但現金流量表確實是一個難點，我們在實習的過程中，曾經發現有好幾個公司編的現金流量表有明顯的錯誤。原因是主表“現金及現金等價物淨增加額”和補充資料“現金及現金等價物淨增加額”數字不同，反映了現金流量表編制是現在會計從業人員的軟肋。在實習期間，通過和所裡會計師和同學交流學習，我學到了一種比較簡單快捷編制現金流量表的方法----五步倒擠法。步驟
第一、從資產負債表找到貨幣資金期末和期初數(一般企業沒有其他形式的現金等價物)，把現金流量表最後面的現金的期末和起初餘額填上，算出現金及現金等價物的淨增加額。
第二、再到主表上填投資活動(一般是固定資產、無形資產的增減)和籌資活動
在xxxx的日子也是我大學裡生活很充實的日子，每天擠公交車到北京路，吃早餐開始進公司上班，工作吃飯休息工作下班，生活很有規律。它檢驗了我在三年來的理論知識，同時也讓我接觸了社會的各種情況，學會了怎麼分析社會的很多情況，讓我更快的融入社會，適應社會起了很大的觸進作用。
我校內部審計小組根據教育局審計室2022年度年初工作計劃和學校內部審計計劃，在本年度完成了以下工作：
主要工作內容：
一、進一步建立健全了內部審計工作的內容和工作制度;強化了業務學習，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防範型和管理促進型轉變。
二、認真學習相關業務，及時瞭解對農村義務教育經費保障的各項政策。在具體工作中對學校是否按政策規範收費、對作業本費的使用及結算情況、日常公用經費的籌措和使用情況等作為一項重要內容進行了審計，保證內部審計在落實本校教育經費保障體制中的作用。
三、對學校的財務收支、經費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，並及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經費使用效益。根據學校經濟活動特點，今年我校內部審計的主要內容有：
1、對學校的各項收入進行了稽核，內審小組認為學校的所有收入都及時入賬，並納入了學校的財務核算，無隱瞞、截留挪用、轉移學校收入的情況。
2、對學校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經補貼、伙食費等支出情況進行稽核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內審認為均符合有關規定要求。各項支出均屬合理。
3、對於學校的資產構成情況，經審計認為貨幣資金按規定辦理了收付手續;固定資產做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應清理。
4、對學校的負債也作了相應審計，學校從xx年後沒有產生新債，更沒有舉債消費。
5、對學校收費情況進行了重點審計，未發現亂收費現象，學校收費合理，只按規定收取了相應的生活費，且按月收取，用規定收據一月一開，並做到了收前公示。並對學生生活費給予了補助。
四、認真貫徹上級內審部門的檔案精神，及時完成了教育局安排的各項工作。
審計工作中的措施
1、嚴格執行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題。
2、全面審計，突出重點。對學校的財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚，又抓重點問題進行深入地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。
3、完善了制度，嚴格了管理。嚴格審計質量管理，實行審計全過程質量控制，將審計準則、審計質量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環節。
4、今後進一步加強學習和培訓，把審計工作做得更好。
我市內審協會在市審計局、市民間組織管理局的領導下，在省內審協會的具體指導下，在全體會員單位的大力支援下，較好地履行了宣傳、服務、交流、管理的職能。全市的內部審計工作取得了新的成績。
一、上半年全市內部審計概況
xx年底有專職內審機構158個，專職內審人員503人。據送達年報單位的資料統計顯示：全年完成審計專案6534個(其中財務收支審計1393個、效益審計293個、經濟責任審計546個、基建審計139個、專項審計283個，內控審計360個、風險評估4個、其他審計1516個)，查出損失浪費8028萬元，發現大案要案8件，增加效益15389萬元，提出審計建議意見2347條，向司法機關移送案件7件，建議給與行政處分22人，移送司法機關處理5人，財務決算審籤134個。報送優秀審計專案14個(其中送省參評7個，獲獎6個)，調研論文送省參評11篇並全部獲獎。
二、協會主要工作
上半年我市內審協會在會員管理、教育培訓、業務指導、宣傳交流和考核激勵等方面具體做了以下幾項工作：
1、採取多種途徑增強協會活力，提高協會的凝聚力。
一是組織召開會長、祕書長、常務理事會和二屆三次理事大會。2月6日，召開了會長、祕書長會議，商討“脫鉤”後的新形勢下，我市內審工作的發展方向，研究二屆三次理事會事宜。3月6日，又召開各區、縣(市)審計局常務理事會，通報二屆三次理事會的籌備工作，對各區、縣(市)的內審工作提出指導性的建議。3月25日在市菸草公司召開二屆三次理事會。傳達省內協三屆四次理事會議精神;佈置我市xx年度內審工作;審議修改後的《常德市內部審計師協會章程》;增加調整團體會員和理事、常務理事;表彰xx-xx年度常德市人民政府授予的先進單位和先進個人;通報表彰省、市評選的優秀專案;通報表彰全省理論研討獲獎論文。6月9日，在市審計局召開各區、縣(市)審計局常務理事會。會上簡要回顧上半年內審工作情況和下半年工作的設想;佈置《關於收集整理我市內部審計工作25週年有關資料》的相關調查事宜;佈置xx年cia考試報名工作;佈置舉辦內審人員後續教育培訓班的安排;佈置xx年《中國內部審計》雜誌的徵訂工作。各區、縣(市)審計局相繼召開了內審工作會議。二是拜訪各區、縣(市)審計局的領導和走訪會員單位。從元月5日到2月20日拜訪了9個區、縣(市)審計局的領導，向他們彙報工作、徵求意見、溝通思想、聯絡感情;從元月4日起，相繼走訪了市財政局、桃源縣財政局、地稅局、市電業局、市菸草專賣局、常德捲菸廠、常德紡機、常德煙機、華南光電等絕大多數會員單位，加強與會員單位的領導、內審機構的聯絡。通過加強內審協會與會員單位的互動和協作，增強協會活力，提高協會的凝聚力。
2、大力開展內部審計調研工作，收集、整理全市內部審計工作25週年有關資料
6月9日召開了各區、縣(市)審計局常務理事會議，傳達貫徹省內審協會關於做好收集、整理我省內部審計工作25週年有關資料的通知精神。與會者認為：收集整理內審工作25週年有關資料是一件大好事。對內審工作進行全面總結，並載入史冊，有利於提高內審工作的地位和內審人員的榮譽感，對貫徹落實內部審計新理念，推動內部審計轉型，促進內部審計發展，肯定內部審計工作人員成績具有重大的歷史意義。與會者表示將以對內審單位、內審人員高度負責的態度，紮紮實實地抓好此項工作。通過一個月的紮實工作，從主要成績、具體工作兩個方面系統地總結了我市內審協會成立以來取得的成績、先進經驗和行之有效的方式方法。
(一)上半年審計工作總結
xx年上半年，在縣委、縣政府和上級審計機關的正確領導下，我局認真貫徹落實省、市審計工作會議精神，始終以促進社會經濟發展為已任，突出了對重點領域、重點部門、重點資金的審計監督，做好落實文章，取得了較好成績。半年我局共完成審計專案xx個(其中：專項審計調查專案x個)，在審專案xx個，查出違紀金額xxxx萬元，應收繳財政xx萬元，提交審計報告資訊x篇(條)，採用x篇(條)，為維護財經紀律，促進廉政建設，推進經濟發展等方面，發揮了積極作用。回顧半年來的工作，主要特點是：
一、真抓實幹，嚴格執法，審計工作成效突出
x、開展了同級財政預算審計
根據《中華人民共和國審計法》和《湖南省預算執行審計監督實施辦法》的規定，我局於元月底至x月下旬對縣本級xxxx年度財政預算執行情況進行了審計。審計報告肯定了我縣財稅部門認真落實縣委經濟工作思路以組織收入為重點，以規範管理為基礎，優化收支結構，推進財稅改革，強化財政監督，圓滿完成了全年財政預算;同時對預算負債分析，指出了我縣財政運轉艱難，財政風險較大的困難與不足，查出了財政等x個部門各類有問題資金xxxx萬元，主要有延壓滯留預算資金，違規減免少徵應繳預算收入，預算編制批覆不規範等問題。這些問題引起了人大、政府領導的高度關注，財稅部門根據審計建議已進行了認真的整改落實。
x、開展了行政事業單位財政財務收支審計
上半年，我局共對x個行政事業單位的財政財務收支進行了審計。查出違規金額xxx萬元，管理不規範資金xx萬元。存在的主要問題：一是違反稅法，未按規定交納各類稅款。二是有的單位違反規定，巧立名目，超標準發放幹職工福利、補助。三是違規收費。四是擠佔挪用專項資金。對上述問題我局均作出了嚴肅處理。
x、開展了專項資金審計
上半年完成專項資金審計專案x個，對社會保障專項資金和城市公用事業費附加電費附加進行了審計和審計調查。社保資金存在的主要問題是徵收沒有到位。電費附加專項資金存在的主要問題是：收支未納入財政預算管理，多頭審批，導致擠佔挪用。對此，我局向縣人民政府作出了專題彙報，政府責成財政部門整改。
x、開展了世行貸款審計
今年x月，我局對結核病控制、婦幼保健x個世行貸款專案進行了審計。從審計情況看，專案單位能認真按照世行貸款的有關條款辦事，做到了專賬核算、專人管理、專款專用。存在的主要問題是配套資金不到位，如不認真解決，專案的實施將受到影響，不能達到預期目標，使專案難以充分發揮效益。縣委、政府領導對我們反映的情況引起了高度重視。
x、開展了黨政領導幹部經濟責任審計
今年x月，根據縣委組織部委託，我們對x個鄉鎮、xx個縣直部門單位開展了領導幹部任期經濟責任審計，目前實審已基本完成，對物資總公司與商業總公司已經作了審計結論，審計報告對x位已離任領導的任期經濟責任進行了客觀評價，同時也查出違紀違規金額xxx萬元。已審的x個單位的x名領導幹部，現已由組織部門平調安排。其餘部分審計結論已經與單位見面，得到了領導和被審單位的認同。
二、完善制度，嚴格管理，隊伍建設再上臺價
今年，我局繼續以“建一流班子，帶一流隊伍，創一流業績”作為年度工作的總體目標，創新思路，與時俱進，制定年度規劃，狠抓“人法技”建設，造就精良審計隊伍。x月份我們對xxxx年審計機關原有的內部管理制度進行了全面修改、補充、完善，編寫了《寧鄉縣審計局機關管理制度》，幹部職工人手一冊，建立健全了xx個領導小組，制定了切實可行的崗位目標考核辦法，把雙文明目標量化到科室，到個人，按月考查，半年初評，年終總評，嚴格獎罰兌現，還針對領導深入基層不夠的現象，改變了以往做法，實行了領導聯絡科室的制度，使局機關的各項工作制度化、規範化，基本上做到有章可循，違章必究。
三、圍繞中心，優質服務，各項工作齊頭並進
在保持共產黨員先進性教育活動中，我局分階段制定了詳細實施方案，特別是封閉式學習階段中，全域性黨員參學人數達到xxx%、學習時間超過xx小時以上。黨員幹部通過、自學、上輔導課與收看電教片等形式，寫學習筆記與心得xxxx字以上,嚴格進行考核與檢查。全域性在第二、三階段中認真查詢問題與不足，結合審計工作實際，制定切實可行的整改措施與方案，按有關規定程式和要求，一步一個腳印的抓落實，經市縣督導組的檢查後，多次受到市縣領導的肯定。
在全縣開展的“千名幹部下基層，排憂解難促發展”活動中，派出x名同志與團縣委、工商聯等單位一起，深入喻家坳鄉調查研究，幹職工捐款xxxx元慰問了xx戶特困戶，瞭解農民具體困難和問題，幫助排憂解難，把黨的政策及時送到農民心坎上。今年由我局牽頭負責橫市鎮雲山村的整建扶貧工作，工作組針對該村原班子軟弱的問題，進行了調整。新班子上任以後，凝聚人心，積極辦實事，組織資金整修村級公路，贏得了村民的擁護和支援。在全縣計劃生育集中突擊活動中，我局與縣委組織部一道多次深入楓木橋鄉，出錢出力，獻計獻策，成效明顯。在“三抓兩促”服務企業活動中，我局盡職盡責，圓滿地完成了縣委政府上半年交辦的各項任務。招商引資到位資金xxx萬元，超額完成了縣定xxx萬元的任務。
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