篇一：
20xx年度財務決算報告進行了審計工作，主要是對公司年度經營情況報告(資產負債表、利潤表、現金流量表、股東權益變動表以及財務報表附註)進行審計評價，出具了無保留意見的審計報告，同時對年度募集資金的使用情況，控股股東及其他關聯方佔用資金情況出具鑑證報告以及對公司內部控制制度進行了檢查。在會計師事務所審計期間，董事會審計委員與會計師事務所進行了充分的溝通，圓滿完成公司20xx年度審計工作。現將會計師事務所
20xx年度的審計情況總結如下：
一、審計工作基本情況
20xx年12月4日，會計師事務所、財務部、證券部就公司20xx年度審計事項進行了現場溝通，並將溝通情況及初步審計計劃提交董事會審計委員會;審計委員會分別20xx年2月22日和4月15召開會議審議年度報告相關議題;分別於
20xx年4月1日和4月21日進行了進場後及審計報告定稿前的現場審計溝通工作;根據會計師事務所審計小組的審計時間安排，審計小組按約定時限內完成了所有審計程式，取得了充分適當的審計證據，並向審計委員會提交了無保留意見的審計報告。
二、年審會計師遵守職業道德基本原則情況
1、獨立性
廣東xxxx會計師事務所有限公司所有職員未在本公司任職，並未獲取除法定審計必要費用外的任何現金及其他任何形式經濟利益;會計師事務所與本公
珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經營關係;會計師事務所對公司的審計業務不存在自我評價，審計小組成員和公司決策層之間不存在關聯關係。
在本次審計工作中會計師事務所及審計成員始終保持了形式上和實質上的雙重獨立，遵守了職業道德基本原則中關於保持獨立性的要求。
2、專業勝任能力
審計小組共由9人組成，具有註冊會計師職稱5人，其中副主任會計師3人、部門經理1人、專案經理1人、審計員3人、助理審計員1人，組成人員具有承辦本次審計業務所必需的專業知識和相關的職業證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業謹慎性。
3、嚴守職業道德
審計工作中，事務所及時與公司獨立董事、董事會審計委員會就公司年度審計工作安排進行制定、溝通、確認，與公司獨立董事共同重點關注審計工作中的成員的構成，審計計劃、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價方法等相關問題，認真接受公司董事會委員會的督促，保證了公司年度報告的真實、準確、完整和及時，保證了公司資訊披露的高質量性。
三、審計計劃、審計程式及出具審計報告意見情況
1、精心編制審計工作計劃
在本年度審計過程中，審計小組通過初步業務活動制定了具體的審計計劃，為完成審計任務和減小審計風險做了充分的準備。
2、嚴格執行審計程式
審計小組在根據公司的內部控制的完整性、設計的合理性和執行的有效性進行評價的基礎上確定需重點實施的實質性測試程式。
珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告序。在實質性測試審計程式中審計人員執行了檢查、函證、計算、監盤、分析性複核等審計程式，為各類交易、賬戶餘額的列報獲取了充分必要的審計證據。
3、真實完整的審計報告
審計小組在本年度審計中按照中國註冊會計師審計準則的要求執行了恰當的審計程式，為發表審計意見獲取了充分、適當的審計證據。會計師事務所對公司財務報表發表的無保留審計意見是在獲取充分、適當的審計證據的基礎做出的。
四、會計師事務所年審過程中的建議和公司的改進情況
會計師事務所審計過程中，審計小組從實際出發，實事求是，對本公司提出了改進意見。公司對其提出的改進意見已經採納，並已實施改進。
五、結論性總結
廣東xxxxxx會計師事務所有限公司已連續為本公司提供審計服務工作六年，公司未被出具否定或無法保留意見的審計報告，歷年審計報告均公正的反映了公司的真實資訊。
廣東xxxxxx會計師事務所有限公司年審註冊會計師已嚴格按照中國註冊會計師獨立審計準則的規定執行了審計工作，審計時間充分，審計人員配置合理、執業水平勝任，出具的審計報表能夠充分反映公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現金流量，出具的審計結論符合公司的實際情況。
篇二：
20xx年4月，結束上市公司10年財務年報審計之後，感慨萬千!隨即開始醞釀著一篇有關自己從業兩年來的總結。隨著不斷的分析和理解後發現，有些總結不僅和自己從事的專案有關，而且折射了整個審計行業的諸多現象。於是，帶著總結和反省的精神、抱著大膽改革的思路，從行業發展、事務所質量控制導向、風險評估程式應用等多個知識面出發。結合理論和實際工作，發現其中的不合理之處及獲取的經驗成於此文。特別是其中對國內所發展的建議、薪酬導向審計，筆者認為都是有一定的借鑑意義。
從業不久，有些幼稚的體會和憧憬，自然渲染於黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒。
一、對國內事務所行業發展的前景及建議
“事務所的做大做強”最快捷的方式莫過於合併。但是，同樣的方法，不同的事務所卻做出了不同的效果，此文主要針對具備證券資格的國內事務所。
1、從國家安全機密和資本市場擴容看國內事務所的發展前景
首先，從國家安全機密看事務所發展。在這裡，筆者不論事務所整體行業成長，而只談有關國內事務所的發展，所以自然對立面肯定是國際四大會計師事務所。要談本土所的做大做強，必然是要向國際四大所挑戰的，若非然則無所謂該話題。從中國註冊會計師協會的統計資料來看，07-09年全國百強會計師事務所業務中四大會計師事務所佔有率分別為53、00%、54、78%、52、81%。暫且粗略的假設收入與數量成一定比例關係，這意味著，國內有近一半的上市公司由國際四大會計師事務所負責。從另一巨集觀經濟資料分析，10年a股市場近1600家上市公司佔我國10年gdp37、67%，結合兩者資訊和國際四大所業務質量控制的底稿符合要求，意味著我國近18、84%的gdp資訊流向是透明狀態。目前風險導向審計理念貫徹的是瞭解企業的全方位立體化資訊，其中包括企業內部控制、供應商和客戶環境、技術和研究開發能力、企業發展戰略及戰術、核心競爭力等等，這些資訊也象徵著企業的過去、現在和未來。
簡言之，我國目前大量成熟的機械製造業、民生行業、金融房地產業、高新技術企業、鋼鐵業、甚至軍工業的財務和企業環境資訊基本屬於資訊無監管化。從20xx年7月爆發的力拓間諜門事件來看，我們暫且不考慮其中的政治和集團利益因素，而只需考慮這項間諜門事件的操作流程不難發現其中的商業機密為何物。筆者不知道大部分審計人員的資料分析能力和職業操守素質如何，但相關資料分析的結果就是國家機密。
所以，從國家機密安全考慮出發，筆者認為國內事務所的做大做強是趨勢和必然。可是這也並非拔苗助長似的成長，而是要讓本土事務所本身科學、合理、健康的發展，提高自身核心競爭力優勢。俗話說，有多大鍋下多少米，我國國內事務所目前的這口“鍋”尺寸確實不大，無法扛大樑，眼下國內事務所的行業發展已是配合我國經濟建設中不可缺失的分支力量。
其次，從資本市場擴容來看。20xx年9月，據商務部人士聲稱在20xx年適當時候支援符合條件的境外公司通過發行股票或存託憑證形式，在中國證券交易所上市，即a股市場計劃即將推出國際板。這給國內事務所開展國際業務又注入了新的概念和活力。然而，為此而產生的事務所人才儲備、風險控制、業務技能等等問題也即將擺在國內所的面前。面對這些誘人的機遇和挑戰，國內所如果戰略性實質合併和發展及儲備人才，決定了未來本土所的未來生存空間。
2、筆者對制約國內事務所做大做強因素的考慮和應對
首先，是目前國內事務所做大做強的核心競爭力存在問題。我國國內事務所目前發展依靠的社會資源。在其力所能及的範圍內，社會資源豐富決定了業務的廣泛程度。然而，所謂中石油、中石化、建設銀行、工商銀行、農業銀行、中國移動等他們力所不能及的範圍，這時就顯出了他們核心競爭力的匱乏。這也是嚴重製約著有健康核心競爭力的事務所的發展。有人把這種問題歸根為制度導致的*問題、也有人歸根為中國人的傳統作風習慣和急功近利問題、更有人歸根為行業本身收費性質問題。其實，這一系列的問題，也不是在這裡三兩句能夠說的清楚的。故而暫且把這種問題歸結為審計風險意識問題。
即國內事務所缺乏經營風險意識問題，所謂些個合夥人毫無審計風險而言，他們認為任何問題都能夠解決。而實在一些風險解決不了的時候，他們就說沒那個業務能力，實則沒那個社會資源。也正因如此而導致的行業惡性競爭，多少對審計行業有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個舞臺。
二、事務所業務質量控制
1、業務控制理念對業務質量的影響
強化業務質量是未來事務所發展的核心競爭力，而質量控制是業務質量的核心動力。目前國內所在這方面落後於四大是有相當的距離。筆者瞭解到很大部分國內所在質量控制的留於形式、新審計準則要求下的執行情況、薪酬機制導致的人才流失等情況是相對於國際四大而言是嚴重的(儘管目前四大在某些方面也開始出現不足)。
業務質量的強化，從某一角度上說就是將審計細節化。但是，任何事務的細節化，最終會招來大部分員工的反感和厭惡情緒。所以對應的領導推動就顯的格外的重要，而領導的推動必然要考慮成本收益的基礎，利益上的得此失彼最後將落在領導的決心上。為此，筆者從業務控制質量的理念出發，進行了相對分析。
業務質量理念分為業務控制理念和人才競爭理念。業務控制理念和人才競爭理念的是一個事務的兩面，前者是向外，後者是向內。
所謂業務控制理念即嚴格控制風險的文化、有效的業務流程、強有力的領導推動機制等。一個好的業務流程決定了業務質量的層次，積極貫徹新審計準則的業務要求已是必然的趨勢。而對新的審計系統進行相關的培訓和執行及後續強化和討論，必然會影響部分老員工的反感和部分領導的利益分配。審計本身從實質上來講既是一個帶著思想而進行程式化的過程。暫且剝離思想的參與，單是程式化的過程缺陷就有可能導致致命的法律責任風險。而新審計準則的風險導向審計充分調動了整個專案組在整個審計始末進行著思考。對於控制風險和規避法律責任都有著積極的作用，對於新一代審計人員和會計師事務所充滿著機遇和挑戰。無論是國內所和國際所，我想，在中國，大家在同一起跑線。所以，在業務控制理念的落後，必將是毀滅性的結束!
2、人才競爭理念——薪酬導向審計
在人才競爭理念方面，事務所必須營造完善有效的競爭體制，這一點對於事務所的長遠發展積蓄著人才儲備。事務所的競爭力無非來自業務層和領導層。領導層，我們決定不了。但是，這兩者絕對是相互作用和制約著。事務所建立的競爭理念必須剝離個人情感，以客觀實質為基礎。審計風險主要集中在事務所和簽字會計師，而業務執行人員的風險在一定程度上可以忽略不計。所以在業務執行階段，我們不光要執行執業準則的要求進行風險導向審計，還有一個值得重視的是“薪酬導向審計”。“薪酬導向審計”在國內尚無定義，純屬我個人概括，如有不妥，還忘見涼。
“薪酬導向審計”主要存在於國內一些依據收費而進行業務提成的事務所，但是這些事務所又不是真真意義上的“薪酬導向審計”，他們只是完成審計工作後，根據收入的比例或者個人的情感而進行的薪酬分配。這樣的結果，可能導致的風險將是非常重大的。
以筆者從也幾年的經歷為例進行說明。在不少初進事務所國中級員工和一些有經驗的審計人員。在業務執行階段，即使發現了錯報，他們也進行隱瞞，進而進行合理化的修飾和掩蓋。原因很簡單，在最短的時間做最多的專案，那最多的提成，而忽略了大量的可能隱藏的風險。這大大增加了事務所執業風險，這種風險不是控制不了的，而是被刻意的隱瞞。出現這種情況的原因很簡單，人才競爭理念的落後!
而“薪酬導向審計”卻能大大的克服這種風險。在這，我只談“薪酬導向審計”框架結構，具體的細化單憑我個人無法完善。“薪酬導向審計”必須建立完善的評審制度，即做為考核的一項關鍵指標。為之而適應的是必須建立一個“薪酬導向審計係數表”。
這個風險係數表構成與發現的錯報大小、科目底稿的難易程度、底稿的完成標準程度、集團組織結構的複雜程度等等指定一個係數表。最後根據風險係數表的權重乘數參與薪酬的分配，同時這些工作都是要在計劃審計工作階段完成。
我在銀行任審計員工作一年來，在領導的帶領下，在大家的幫助和配合下，我認真履行審計員工作職責，在規定的職責範圍內獨立開展工作，按照審計員工作職責開展業務檢查，根據檢查內容下發整改通知書並監督落實整改情況，有效防範了各類事故的發生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件。現將工作情況述職如下：
一、加強學習，不斷提高自身素質。
按照審計員的“政治堅強、業務精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質為目標，堅持把學習放在首位，努力提高業務素質和工作水平。一年來，我能夠認真學習相關檔案制度等有關規定，掌握了核算辦法和流程，增強了業務分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學習上嚴格要求自己，認真學習，在學中提高，在學習中進步，從實際需求增加自己學習的自覺性。通過學習，提高了自身的業務素質，掌握了先進理念，拓寬了視野，增強分析問題、檢查問題、解決問題的能力。
二、紮實做好本職工作
我作為員工，一年來，親身感受了銀行給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經營理念從過去的只注重量的擴張轉變到注重質的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們銀行規範經營管理提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節的管理、精細化的管理。針對違規行為，也有了更多的預防和懲戒措施，內控部門是全行監督部門，深感自己責任重大和工作的重要性，我要紮紮實實做好檢查工作。
(一)、認真履行審計員工作職責，檢查了支行及網點各項規章制度執行和業務操作情況，及時發現和糾正了工作中出現的問題並落實整改情況。對崗位輪換、離任審計、財務檢查、合規手冊撰寫等工作。
(二)、求真務實、盡職盡責，做好檢查工作。
認真履行審計員職責，做好審計工作。在檢查中認真仔細，精益求精，認真檢查每一項工作內容，做好紀錄，對發現的問題出整改意見，提高了網點的核算質量，增強了內控管理水平，防範了操作風險的發生。
三、回顧檢查自身存在問題
一是學習不夠。當前，以資訊科技為基礎的新經濟蓬勃發展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學不斷問世，面對嚴峻的挑戰，缺乏學習的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時候，有過鬆弛思想，這是政治素質不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現。
四、針對以上問題，今後的努力方向是：
一是加強理論學習，進一步提高自身素質，對前臺金融業務的熟悉不能取代提高個人素質更高層次的追求，必須通過學習增強分析問題、解決問題的能力。二是增強大局觀念，轉變工作作風，努力克服自己的消極情緒，提高工作質量和效率，積極配合領導和同事們把工作做得更好。
總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今後的實際工作中將得到逐步改善，並充分發揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。
我於年月借調至分公司從事審計工作，在此工作期間，工作態度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫助支援下，較好地完成了各項工作任務，現將在分公司借調一年半期間的工作情況小結如下：
一、加強學習，培養提高自身綜合素質。
為了進一步提高自身綜合素質，更好地做好本職工作，發揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設，在實際工作中端正思想，認真學習貫徹鄧小平理論和“三個代表”重要思想，進一步堅定社會主義信念，自覺抑制不正之風和腐敗現象的侵襲，毫不鬆懈地培養自己的綜合素質和能力，做一個合格的審計人員。
二、強化技能，努力提高工作能力和水平。
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業性和實踐性很強的工作，隨著經濟結構及審計環境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業知識和廣博的理論知識以提高業務技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質量和效率。
三、履行職責，圓滿完成各項工作任務。
在此從事審計工作以來，參加了分公司系統內三個電廠的物資專項審計，還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、井岡山電廠的內控缺陷整改情況監督、井岡山電廠熱值差專項審計及井岡山、瑞金電廠的廠內費用及損耗專項審計，出具審計報告10篇，提出審計建議或意見40餘條，得到分公司領導及同事的肯定。除分公司系統內的審計專案外，還圓滿地完成了平涼電廠的任中審計、股份公司借調的上海電力檢修公司離任審計和瑞金電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份公司去審計，不僅學到了不少知識，也積累了不少經驗，對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全域性意識，在總結成績的同時，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務平臺等現代資訊系統進行審計、不太瞭解生產方面的知識和流程等，造成審計工作的侷限性，在今後的工作中，將進一步加強學習，努力拓展業務範圍和能力，不斷提高自身業務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監督工作的需要，更好地為審計工作發揮作用。
20xx年度財務決算報告進行了審計工作，主要是對公司年度經營情況報告(資產負債表、利潤表、現金流量表、股東權益變動表以及財務報表附註)進行審計評價，出具了無保留意見的審計報告，同時對年度募集資金的使用情況，控股股東及其他關聯方佔用資金情況出具鑑證報告以及對公司內部控制制度進行了檢查。在會計師事務所審計期間，董事會審計委員與會計師事務所進行了充分的溝通，圓滿完成公司20xx年度審計工作。現將會計師事務所
20xx年度的審計情況總結如下：
一、審計工作基本情況
20xx年12月4日，會計師事務所、財務部、證券部就公司20xx年度審計事項進行了現場溝通，並將溝通情況及初步審計計劃提交董事會審計委員會;審計委員會分別20xx年2月22日和4月15召開會議審議年度報告相關議題;分別於
20xx年4月1日和4月21日進行了進場後及審計報告定稿前的現場審計溝通工作;根據會計師事務所審計小組的審計時間安排，審計小組按約定時限內完成了所有審計程式，取得了充分適當的審計證據，並向審計委員會提交了無保留意見的審計報告。
二、年審會計師遵守職業道德基本原則情況
1、獨立性
廣東xxxx會計師事務所有限公司所有職員未在本公司任職，並未獲取除法定審計必要費用外的任何現金及其他任何形式經濟利益;會計師事務所與本公
珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經營關係;會計師事務所對公司的審計業務不存在自我評價，審計小組成員和公司決策層之間不存在關聯關係。
在本次審計工作中會計師事務所及審計成員始終保持了形式上和實質上的雙重獨立，遵守了職業道德基本原則中關於保持獨立性的要求。
2、專業勝任能力
審計小組共由9人組成，具有註冊會計師職稱5人，其中副主任會計師3人、部門經理1人、專案經理1人、審計員3人、助理審計員1人，組成人員具有承辦本次審計業務所必需的專業知識和相關的職業證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業謹慎性。
3、嚴守職業道德
審計工作中，事務所及時與公司獨立董事、董事會審計委員會就公司年度審計工作安排進行制定、溝通、確認，與公司獨立董事共同重點關注審計工作中的成員的構成，審計計劃、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價方法等相關問題，認真接受公司董事會委員會的督促，保證了公司年度報告的真實、準確、完整和及時，保證了公司資訊披露的高質量性。
三、審計計劃、審計程式及出具審計報告意見情況
1、精心編制審計工作計劃
在本年度審計過程中，審計小組通過初步業務活動制定了具體的審計計劃，為完成審計任務和減小審計風險做了充分的準備。
2、嚴格執行審計程式
審計小組在根據公司的內部控制的完整性、設計的合理性和執行的有效性進行評價的基礎上確定需重點實施的實質性測試程式。
珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告序。在實質性測試審計程式中審計人員執行了檢查、函證、計算、監盤、分析性複核等審計程式，為各類交易、賬戶餘額的列報獲取了充分必要的審計證據。
3、真實完整的審計報告
審計小組在本年度審計中按照中國註冊會計師審計準則的要求執行了恰當的審計程式，為發表審計意見獲取了充分、適當的審計證據。會計師事務所對公司財務報表發表的無保留審計意見是在獲取充分、適當的審計證據的基礎做出的。
四、會計師事務所年審過程中的建議和公司的改進情況
會計師事務所審計過程中，審計小組從實際出發，實事求是，對本公司提出了改進意見。公司對其提出的改進意見已經採納，並已實施改進。
五、結論性總結
廣東xxxxxx會計師事務所有限公司已連續為本公司提供審計服務工作六年，公司未被出具否定或無法保留意見的審計報告，歷年審計報告均公正的反映了公司的真實資訊。
廣東xxxxxx會計師事務所有限公司年審註冊會計師已嚴格按照中國註冊會計師獨立審計準則的規定執行了審計工作，審計時間充分，審計人員配置合理、執業水平勝任，出具的審計報表能夠充分反映公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現金流量，出具的審計結論符合公司的實際情況。
20xx年度財務決算報告進行了審計工作，主要是對公司年度經營情況報告(資產負債表、利潤表、現金流量表、股東權益變動表以及財務報表附註)進行審計評價，出具了無保留意見的審計報告，同時對年度募集資金的使用情況，控股股東及其他關聯方佔用資金情況出具鑑證報告以及對公司內部控制制度進行了檢查。在會計師事務所審計期間，董事會審計委員與會計師事務所進行了充分的溝通，圓滿完成公司20xx年度審計工作。現將會計師事務所
20xx年度的審計情況總結如下：
一、審計工作基本情況
20xx年12月4日，會計師事務所、財務部、證券部就公司20xx年度審計事項進行了現場溝通，並將溝通情況及初步審計計劃提交董事會審計委員會;審計委員會分別2022年2月22日和4月15召開會議審議年度報告相關議題;分別於
2022年4月1日和4月21日進行了進場後及審計報告定稿前的現場審計溝通工作;根據會計師事務所審計小組的審計時間安排，審計小組按約定時限內完成了所有審計程式，取得了充分適當的審計證據，並向審計委員會提交了無保留意見的審計報告。
二、年審會計師遵守職業道德基本原則情況
1、獨立性
廣東xxxx會計師事務所有限公司所有職員未在本公司任職，並未獲取除法定審計必要費用外的任何現金及其他任何形式經濟利益;會計師事務所與本公
珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經營關係;會計師事務所對公司的審計業務不存在自我評價，審計小組成員和公司決策層之間不存在關聯關係。
在本次審計工作中會計師事務所及審計成員始終保持了形式上和實質上的雙重獨立，遵守了職業道德基本原則中關於保持獨立性的要求。
2、專業勝任能力
審計小組共由9人組成，具有註冊會計師職稱5人，其中副主任會計師3人、部門經理1人、專案經理1人、審計員3人、助理審計員1人，組成人員具有承辦本次審計業務所必需的專業知識和相關的職業證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業謹慎性。
3、嚴守職業道德
審計工作中，事務所及時與公司獨立董事、董事會審計委員會就公司年度審計工作安排進行制定、溝通、確認，與公司獨立董事共同重點關注審計工作中的成員的構成，審計計劃、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價方法等相關問題，認真接受公司董事會委員會的督促，保證了公司年度報告的真實、準確、完整和及時，保證了公司資訊披露的高質量性。
三、審計計劃、審計程式及出具審計報告意見情況
1、精心編制審計工作計劃
在本年度審計過程中，審計小組通過初步業務活動制定了具體的審計計劃，為完成審計任務和減小審計風險做了充分的準備。
2、嚴格執行審計程式
審計小組在根據公司的內部控制的完整性、設計的合理性和執行的有效性進行評價的基礎上確定需重點實施的實質性測試程式。在符合性測試審計程式中為了獲得內部控制有效執行的審計證據，審計小組執行了內部控制和穿行測試的程
珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告序。在實質性測試審計程式中審計人員執行了檢查、函證、計算、監盤、分析性複核等審計程式，為各類交易、賬戶餘額的列報獲取了充分必要的審計證據。
3、真實完整的審計報告
審計小組在本年度審計中按照中國註冊會計師審計準則的要求執行了恰當的審計程式，為發表審計意見獲取了充分、適當的審計證據。會計師事務所對公司財務報表發表的無保留審計意見是在獲取充分、適當的審計證據的基礎做出的。
四、會計師事務所年審過程中的建議和公司的改進情況
會計師事務所審計過程中，審計小組從實際出發，實事求是，對本公司提出了改進意見。公司對其提出的改進意見已經採納，並已實施改進。
五、結論性總結
廣東xxxxxx會計師事務所有限公司已連續為本公司提供審計服務工作六年，公司未被出具否定或無法保留意見的審計報告，歷年審計報告均公正的反映了公司的真實資訊。
廣東xxxxxx會計師事務所有限公司年審註冊會計師已嚴格按照中國註冊會計師獨立審計準則的規定執行了審計工作，審計時間充分，審計人員配置合理、執業水平勝任，出具的審計報表能夠充分反映公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現金流量，出具的審計結論符合公司的實際情況。
20xx年度財務決算報告進行了審計工作，主要是對公司年度經營情況報告(資產負債表、利潤表、現金流量表、股東權益變動表以及財務報表附註)進行審計評價，出具了無保留意見的審計報告，同時對年度募集資金的使用情況，控股股東及其他關聯方佔用資金情況出具鑑證報告以及對公司內部控制制度進行了檢查。在會計師事務所審計期間，董事會審計委員與會計師事務所進行了充分的溝通，圓滿完成公司20xx年度審計工作。現將會計師事務所
20xx年度的審計情況總結如下：
一、審計工作基本情況
20xx年12月4日，會計師事務所、財務部、證券部就公司20xx年度審計事項進行了現場溝通，並將溝通情況及初步審計計劃提交董事會審計委員會;審計委員會分別20xx年2月22日和4月15召開會議審議年度報告相關議題;分別於
20xx年4月1日和4月21日進行了進場後及審計報告定稿前的現場審計溝通工作;根據會計師事務所審計小組的審計時間安排，審計小組按約定時限內完成了所有審計程式，取得了充分適當的審計證據，並向審計委員會提交了無保留意見的審計報告。
二、年審會計師遵守職業道德基本原則情況
1、獨立性
廣東xxxx會計師事務所有限公司所有職員未在本公司任職，並未獲取除法定審計必要費用外的任何現金及其他任何形式經濟利益;會計師事務所與本公
珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經營關係;會計師事務所對公司的審計業務不存在自我評價，審計小組成員和公司決策層之間不存在關聯關係。
在本次審計工作中會計師事務所及審計成員始終保持了形式上和實質上的雙重獨立，遵守了職業道德基本原則中關於保持獨立性的要求。
2、專業勝任能力
審計小組共由9人組成，具有註冊會計師職稱5人，其中副主任會計師3人、部門經理1人、專案經理1人、審計員3人、助理審計員1人，組成人員具有承辦本次審計業務所必需的專業知識和相關的職業證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業謹慎性。
3、嚴守職業道德
審計工作中，事務所及時與公司獨立董事、董事會審計委員會就公司年度審計工作安排進行制定、溝通、確認，與公司獨立董事共同重點關注審計工作中的成員的構成，審計計劃、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價方法等相關問題，認真接受公司董事會委員會的督促，保證了公司年度報告的真實、準確、完整和及時，保證了公司資訊披露的高質量性。
三、審計計劃、審計程式及出具審計報告意見情況
1、精心編制審計工作計劃
在本年度審計過程中，審計小組通過初步業務活動制定了具體的審計計劃，為完成審計任務和減小審計風險做了充分的準備。
2、嚴格執行審計程式
審計小組在根據公司的內部控制的完整性、設計的合理性和執行的有效性進行評價的基礎上確定需重點實施的實質性測試程式。
珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告序。在實質性測試審計程式中審計人員執行了檢查、函證、計算、監盤、分析性複核等審計程式，為各類交易、賬戶餘額的列報獲取了充分必要的審計證據。
3、真實完整的審計報告
審計小組在本年度審計中按照中國註冊會計師審計準則的要求執行了恰當的審計程式，為發表審計意見獲取了充分、適當的審計證據。會計師事務所對公司財務報表發表的無保留審計意見是在獲取充分、適當的審計證據的基礎做出的。
四、會計師事務所年審過程中的建議和公司的改進情況
會計師事務所審計過程中，審計小組從實際出發，實事求是，對本公司提出了改進意見。公司對其提出的改進意見已經採納，並已實施改進。
五、結論性總結
廣東xxxxxx會計師事務所有限公司已連續為本公司提供審計服務工作六年，公司未被出具否定或無法保留意見的審計報告，歷年審計報告均公正的反映了公司的真實資訊。
廣東xxxxxx會計師事務所有限公司年審註冊會計師已嚴格按照中國註冊會計師獨立審計準則的規定執行了審計工作，審計時間充分，審計人員配置合理、執業水平勝任，出具的審計報表能夠充分反映公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現金流量，出具的審計結論符合公司的實際情況。
今年在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就20xx年度審計工作總結如下:
一、完成主要工作
20xx年共完成審計專案97項，其中年度財務收支及年度預算執行情況審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟責任審計2項，投資企業財務收支與資產負債審計3項，基建工程專案預算審計38項，基建工程專案結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。
1、預算執行審計與財務收支審計並軌同行
預算執行結合財務收支管理、自保效益並軌進行審計，在進行預算執行的過程稽核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關建議，指導整改。20xx年度完成上年度財務收支與預算執行審計12項，發現問題41項，提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發現問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導性意見並敦促其切實執行。通過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執行儲備了動力。
2、開展專項經營考核審計
20cc年7月，公司為扭轉xx汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，並與之簽訂經營考核責任書。為配合集團經營管理，審計部精心研讀檔案精神，深入企業瞭解經營情況，與相關單位反覆磋商，報請主管領導稽核，最終確認xx汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、積極的經營成果。
3、完善投資企業審計，提供投資評估依據
為評價對外投資企業的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對20cc年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經營合同到期，需對今後一段時間進行經營預測，為投資決策提供依據。
4、加強離任審計，提供人事管理參考
20cc年，寶xx原總經理、新x湖副總經理崗位變動，根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計
20xx年，基建工程專案多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程專案現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前專案審查、事中監督管理和事後造價控制的系統化工程審計模式。20xx年完成基建工程專案預算審計38項，預算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程專案結算審計40項，結算報審金額1,392.40萬元，核減金額384.39萬元。
根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建專案，引進外部腦力與市場資訊，公平、公正進行工程結算稽核。20xx年引進外部力量進行工程造價稽核1項，結算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節省大量的資金。
二、主要工作體會
1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵
20xx年度在集團公司主管領導的高度重視和支援下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控，提升內審質量
質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。
在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日誌編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在資訊化方面，隨著企業erp系統上線執行，erp系統豐富的資訊量和強大的查尋與資訊分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統應用，著手開展erp環境下的專案審計工作。
3、延伸審計專案，合併審計目的，注重審計存在問題整改落實
20xx年，由於審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益並軌進行審計，在進行預算執行的過程稽核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關建議，指導整改。
三、存在問題與今後打算
1、存在問題
由於目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1 人，疲於應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及大量基建專案施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟責任審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。
集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反覆、超預算、結算不清晰等現象。
2、今後打算
堅持學習，提高專業知識與專業應用能力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業同行學習與交流，在實踐中積極探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業知識與專業能力，為集團審計工作發展積攢力量。
20xx年在集團公司的領導和支援下，審計工作克服很多困難並取得一些成績，但內審工作目前仍侷限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發展需要不斷審計創新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發揮應有作用。
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