主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
根据《审计法》的规定，我受市政府委托，向市人大常委会报告20**年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
20**年以来，在市委、市政府的正确领导下，面对复杂多变的经济形势，我市始终把促进经济平稳发展作为首要任务，按照稳中求进的工作总基调，努力稳增长、调结构、促改革、惠民生，保持了经济平稳增长。据财政决算反映，20**年预算收入总额66.9亿元，预算支出总额60.1亿元，年末结余6.8亿元。总的看，20**年度市本级预算执行和其他财政收支情况较好。
——财政改革稳步推进，预算体系更加完善。部门预算、政府采购等管理制度改革进一步深化；国有资本经营预算和社会保险基金预算编制逐步推进，政府预算编制体系进一步完善；国库集中支付改革市、县两级全面推开；基本实现财政资金网上运行、网上监管。
——民生项目重点保障，财政支出结构优化。20**年市财政全力保障教育、社会保障和就业、医疗卫生、住屋保障支出，加大对科学技术、文化体育与传媒等公共服务方面的投入力度。全年安排民生支出36.6亿元，占支出总额的67.2%。
（一）专项资金审计情况。为确保专项资金的安全有效，20**年安排了城镇保障安居工程资金、住屋公积金等6项专项资金审计，审计结果表明，各专项资金基本上能专款专用，资金管理较规范，产生了较好的社会经济效益。
1、住屋公积金管理使用审计情况
截至20**年底，全市应缴公积金职工人数为31.13万人，实缴职工人数为24.5万人，覆盖率为78.7%，全市公积金缴存年末余额62.40亿元，公积金贷款年末余额42.50亿元，全市公积金资金结存22.09亿元，比上年末增加5.15亿元。总的来看，市住屋公积中心不断完善资金风险管控制度，全市住屋公积金归集额稳步增长，业务收入持续增长，但仍存在以下不规范的问题。
（1）公积金归集不规范。一是部分个人账户公积金缴存额、缴存基数、缴存比例等不符合规定。20**年，全市有270个单位1.57万人缴存基数大于上年度职工月平均工资的3倍或缴存比例高于12%。二是部分企业欠缴公积金。截止20**年末，全市有105家企业欠缴公积金，欠缴原因主要是企业经营亏损、资金困难。
（2）公积金资金管理欠规范。一是开设银行账户过多。20**年末在13个银行分别开设公积金活期账户27个，定期存单118份。二是个人账户重复汇缴。截止20**年末，全市有305名公积金交款人拥有2个以上汇缴账户，并重复汇缴。三是20**年的增值收益4529.62万元未上缴市财政用作保障性住屋建设资金。
（3）公积金发放贷款欠规范。一是违规向未达到首付比例的16名职工发放贷款337万元；二是对2名单缴职工超过上限多贷款4万元。
（4）公积金专项经费结余和手续费结余大。20**年末，历年信息化建设等专项资金结余1174.23万元；20**年度以前手续费结余643.02万元。
（二）“三公”经费审计情况。市政府高度重视“三公”经费的审计监督，一是市政府出台《关于加强“三公”经费审计监督的意见》，要求各部门单位严格控制“三公”经费；二是把“三公”经费作为领导干部经济责任审计和财政财务收支审计重点内容；三是对市直40个重点单位2013年度和20**年度“三公”经费进行专项检查。从检查情况看，自中央八项规定颁布以来，各单位总体上执行情况较好，“三公”经费的预算管理约束意识较强，“三公”经费管理效果较好。但也还存在下列问题：1.个别单位未落实公函接待及接待清单制度；2.个别单位从公务接待费、会议费中列支高档酒水，列支土特产等；3.个别单位实行按争取资金和创收的比例提取科室经费并包干使用的办法，导致“三公”经费开支把关不严；4.以会议、培训等其他名义列支公务接待费。
针对“三公”经费方面存在的问题，市纪委主要领导分别约谈相关单位的主要领导，要求严格整改。
（三）其他财政收支审计情况
从审计情况看，总体情况较好，大多能自觉遵守财经法纪，但个别单位存在一些不容忽视的问题。
1、审计查处市政府驻广州办事处的问题
（1）会计、出纳短少现金40.75万元。2010年至2013年市政府驻广州办事处邓某等三人短少现金40.75万元。市审计局将邓某短少现金34.61万元的问题移送市纪委查处，同时责令办事处追回另两名职工短少的现金。
（2）财务管理混乱。一是单位的会计、出纳不相容职务由同一人担任，会计人员岗位变动，未按规定办妥交接手续，内部监督缺失。二是会计人员不具备从业资格，缺乏必要的。会计知识和专业能力。三是未依法设置会计账簿，报账手续极不完备，部分报账单据无附件明细资料，或无经手人、证明人签字。
对审计查出的问题，市政府高度重视，瞿海市长批示：“广州办事处要对审计发现的问题认真进行整改，协助对违法违规问题依法依规进行查处，追回流失资金。市政府办要加强对驻外地办事处的管理，督促其严格执行财经纪律，加强内部管理”。
2、审计查处莽山国有林管局的问题
(1)2009年至2013年对领导班子成员、科室实行公务接待费和公务用车费定额包干使用，经费支出控制不严，“三公”经费逐年增加。
（2）部分工程未严格执行基本建设程序。一是2008年至2013年9个工程未经招标直接发包，未办理施工许可证等相关基建投资手续，合同价款657.55万元；二是44个项目没有经过工程预算评审，31个项目合同价款831.88万元，没有经过工程竣工结算审计，而工程款则全部付清。
（3）多付工程款18.1万元。审计抽查一个已全部付完工程款59.57万元的项目，发现多付工程款18.1万元。审计要求该局对较大的工程项目送审，现已核减工程款70多万元。
（4）截留已代扣施工方建安综合税费85.25万元未上缴国库。
（5）未执行政府采购规定购置资产145.53万元。
（6）未经审批核销单位和个人的应收账款318.83万元，报损材料94.69万元，核销长期投资20万元。
（7）会计核算中存在的问题。一是报销的大额发票手续不完善，原始票据上无经手人和证明人签字，没有购物清单，未注明实物的用途和去向，涉及金额74.46万元；二是单位内部往来不相符，相差63.3万元。
（8）二级单位存在的问题。一是莽山旅游公司将租金收入46.56万元未纳入法定账册，用于抵单位支出；二是莽山水电站应收未收漂流公司资源管理费50万元。
3、审计查处市劳动保障监察支队的问题
（1）挪用农民工工资保障金1365.89万元用于购买基金、理财产品或转成定期存款。一是2007年至2011年黄规主将农民工工资保障金978.60万元购买基金、理财产品或转成定期存款，从中牟利20.98万元；二是2011年4月至5月李永军违规从农民工工资保障金专户申购基金387.29万元，获得收益0.29万元，与本金同时归入农民工工资保障金专户。
（2）农民工工资保障金管理混乱。一是农民工工资保障金收支一个人负责，没有进行正规的会计核算；二是收取保证金不开具任何票据，未按规定标准征收农民工工资保障金，擅自少征收或不征收农民工工资保障金；三是缺少基本的内部牵制，银行专户转账用印鉴章均由出纳保管和使用，款项的存入和转出由一人操作，无人监督；四是未完整提供黄规主收取农民工工资保障金的资料，实收无法核实。
（3）财务收支存在的问题。一是2005年至2007年未经批准外出新疆等五地学习考察，报销费用11.06万元；二是2004年至2008年以劳动手册工本费的名义收取罚没收入79.16万元；三是2004年至2010年自立名目和超标准发放职工奖金补贴26.62万元。
上述(1)(2)的问题专题报告市政府，并移送市纪委依法处理。市长瞿海批示：“性质恶劣，严查彻处。市人社局务必举一反三，吸取教训，切实履职，加强干部队伍管理，加强资金管理，认真整改，防止类似问题再发生”。20**年7月市纪委对黄规主进行立案查处后，移送市人民检察院依法处理，20**年12月苏仙区人民法院判处黄规主犯挪用公款罪有期徒刑三年，缓刑四年。
以“摸清家底，揭露问题，探索管理体制和运行机制改革，防止国有资产流失”为目的，对市中心医院、中医院、妇女儿童医院等8所市属公立医院2011至20**年资产负债及运营情况进行了审计调查。截至20**年末，8所公立医院资产总额87382万元，负债总额63610万元，净资产总额23772万元，资产负债率为72.8%；20**年收入75780万元，其中医疗收入72911万元、财政补助收入2537万元、其他收入332万元；支出76235万元，其中医疗业务成本支出62099万元、管理费用13793万元、其他支出343万元；当年亏损455万元，累计亏损6479万元。存在亏损严重、债务负担沉重、固定资产增减变化未进行账务处理、医院内控制度不健全和经营管理不完善等问题。市领导已对审计报告作出批示，要求相关部门落实审计建议，拿出扭亏增盈的具体措施。坚决做到新亏不增，老亏逐年压缩，整改结果报市政府专题研究。现卫生局已提交了整改报告，对固定资产管理存在的问题已进行了清产核资，对内控制度不健全等问题已着手建章立制，对实现扭亏增盈已初步制定了11项措施，整改工作全面开展。
（一）规范部门预算管理，强化预算执行约束。按照中央关于改进工作作风，密切联系群众的八项规定，进一步强化部门预算管理，制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。进一步扩大部门预算决算公开范围，细化公开内容。各主管部门和核算中心要加强对下属单位的指导、管理和监督，加强内部控制和内审制度，切实提高预算单位财政财务收支管理水平。
（二）强化财政资金管理，确保财政资金安全。树立资金安全、规范管理意识，严格按照相关规定，强化财政国库资金管理。加快构建财政资金风险防控机制，进一步清理财政专户和各预算单位银行账户，逐步将财政资金全面纳入国库统一管理，确保财政资金安全。
（三）提高园区精细化管理水平，实现健康有序发展。园区规划要有理有节，要根据资金状况、偿还能力、实际需求，有步骤、有规划地做好开发和建设工作，防止出现资金链断裂、重复建设和烂尾工程。加强资金筹集、使用和管理，以及项目招投标、竣工决算等方面的规矩意识。
（一）采取的主要措施。市政府高度重视市人大常委会关于加快推进BT项目结算及决算的审计进度的意见，采取以下三个方面措施：1.要求重点业主单位限期向审计机关提交工程预结算资料，加快送审工作进度。2.增加审计力量，购买中介服务。实现市审计局固定资产投资审计科、派驻市城投公司审计办、派驻出口加工区审计办“三驾马车”齐驱的政府投资审计格局，整合了审计资源。3.实行BT材料认价工作常态化。市政府要求市造价站定期发布价应涵盖所有BT项目所用材料，对未发布的BT项目材料要事先组织进行询价认价，确定材料采购限价，为结算审计提供依据。
（二)取得的主要成效。1.对重大项目实施了全面、全过程的跟踪审计。20**年对77个政府投资项目实施了跟踪审计(投资总额154亿元）。出具1131项审计事项意见单，为竣工结算审计提供了可靠的工程计量计价证据。2.加快了项目竣工结算审计进度。20**年送审137个工程项目，送审金额44.08亿元，其中已审结项目85个，送审金额20.14亿元，审定金额16.92亿元，审计核减3.22亿元；已出具征求意见稿项目52个，送审金额23.94亿元，初步审定金额16.58亿元，核减投资7.36亿元。
（三）竣工决算审计发现的主要问题：1.相当一部分已竣工审结的项目没有及时办理综合验收手续。2.业主单位财务没有按工程项目进行会计核算，有关费用未按规定进行提取、分摊，工程前期成本费用未按规定归集。3.未执行项目竣工财务决算制度。按规定，建设单位在项目竣工后三个月内完成竣工财务决算的编制工作，但从2011年以来竣工结算510个项目，都没有办理竣工财务决算，没有转作固定资产。
根据《中华人民共和国审计法》等法律法规的规定，郴州市审计局对20**年度市级预算执行和其他财政收支实施了审计。审计工作把推进法治、维护民生、推动改革、促进发展作为审计工作的出发点和落脚点，持续关注了稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策的落实，着力查处违法违纪、损失浪费、履职尽责不到位等问题，并注重从规范提高和完善体制机制制度的角度提出建议，促进全市改革发展。主要审计了市财政局、市交通运输局、市林业局、市房产局、市民政局、市住屋公积金中心、莽山林管局、市劳动保障监察支队等部门，同时，延伸审计调查了有关单位，并对部分专项资金进行了审计。
从审计情况看，市财政部门不断细化部门预算编制，提高年初预算到位率，加强财政支出管理，努力降低行政运行成本，预算约束和管理水平逐步提高。但仍存在一些需要规范的问题，如存在滞拨彩票基金、应缴未缴预算收入、县区应缴未缴社保基金、应收未收建筑业保障金等问题。
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