林場內部控制建設工作方案

林場內部控制建設工作方案

為全面推進我場內部控制建設，規範單位內部經濟和業務活動，強化對內部權力運行的制約，防止內部權力濫用，建立健全科學高效的制約和監督體系，促進單位公共服務效能和內部治理水平不斷提高，特制定本方案。

一、內部控制建設範圍

林場各科室應當按照黨的十八屆四中全會關於強化內部控制的精神和《行政事業單位內部控制規範（試行）》（財會〔2012〕21號）的具體要求，全面建立、有效實施內部控制，確保內部控制覆蓋單位經濟和業務活動的全範圍，貫穿內部權力運行的決策、執行和監督全過程，規範單位內部各層級的全體人員。

二、內部控制建設組織機構保障

為確保林場內控建設工作順利推進，保證內控機制有效運行，經林場研究決定，設立內控建設領導小組和內控建設執行小組。

內控建設領導小組組長由林場場長擔任，是林場內控體系建設的第一責任人。內控建設領導小組對內控工作實施進行全面領導、決策、部署和指揮。

（一）  組織機構

1、內控建設領導小組

組  長：

副組長：

成  員：

主要職責：

（1）負責本次內控建設的範圍；

（2）負責明確本次內控建設的總體目標；

（3）負責確定本次內控建設的整體部署；

（4）負責本次內控建設的其他內容。

2、內控建設執行小組

組  長：

成  員：

主要職責：

（1）負責內控建設成員的職責分工；

（2）負責確定本次內控建設的具體時間安排；

（3）負責組織林場內部資源的協調，並積極與外部諮詢機構的對接、溝通、協調；

（4）負責審核本次內控建設費用預算；

（5）負責本次內控建設的其它實施。

內控建設項目小組辦公室設在     辦公室，是在內控建設小組領導下，具體實施內控建設工作，確保實施階段工作組的舒暢運行。

（二）內部控制建設工作程序

1.現狀調研與風險評估

按照內控規範要求，對單位層面和業務層面的現行工作制度和業務內容進行現狀調研，查找風險點，並進行風險評估。

2.內控方案的設計

單位層面的內控方案，包括組織結構和職責分配的調整、決策程序和議事決策制度的完善、崗位設置的清理和崗位責任書的制定和簽訂、財務核算體系的優化、單位文化的塑造優化，以及信息技術的改進等。

業務層面的內控方案，在以下兩個方面進行內部控制的優化:一方面要在關鍵控制點上，明確審批和報備要求；另一方面，對審批和報備所需要的要件、資料進行明確。

3.內控方案的實施及內控制度的建立

將方案提交單位領導班子集體研究；要細化方案的實施計劃，明確實施時限，將實施工作落到實處；要注意利用信息系統，做到內控方案設計和信息系統功能的相互銜接，將不相容崗位相互分離、授權審批、流程控制等方法固化於信息系統中，實現自動控制。

在單位內控方案及初步實施基礎上，繼續補充完善，進一步規範化、系統化、流程化、信息化，形成本單位的內部控制制度體系。

（三）內部控制建設工作內容

1.單位層面的內部控制建設內容

單位層面的內部控制為業務層面內部控制提供環境基礎。單位層面內部控制涉及決策議事機制、崗位責任制、人力資源政策、單位文化、財務體系和信息技術運用等方面。

2.業務層面的內部控制建設內容

單位業務層面內部控制主要包括預算業務控制、收支業務控制、政府採購業務控制、資產控制、建設項目控制和合同控制。

三、時間安排

2018年8月底前完成內部控制的建立和實施工作，並將內部控制制度紙質材料及電子文本及時歸檔備查。

四、工作要求

（一）提高認識。各科室要充分認識全面推進單位內部控制建設的重要意義，提高思想認識，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今後一個時期的重要工作來抓，切實增強全面推進單位內部控制建設的責任感和使命感。

（二）加強領導。各科室要高度重視內部控制建設工作，切實加強對內部控制建設的組織領導，明確工作分工，健全工作機制，落實專人負責，確保圓滿完成內部控制建設任務。

（三）確保質量。各單位要針對內部管理薄弱環節和風險隱患，按照相關要求，認真抓好內部控制建設工作，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關鍵控制節點和風險評估要求，提高內部控制的針對性和有效性，確保制度健全、執行有力、監督到位。